Привлеченные средства, их состав. Депозитный договор и депозитный процент.

Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов достигает 70—80 %.

По устоявшейся в мировой банковской практике традиции в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства.

Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковскую организацию. Кроме этого, осуществляя операции с драгоценными металлами, банки могут принимать в качестве депозитов и этот вид ценностей.

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами.

Депозитные счета разнообразны. Существуют различные критерии их классификации.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты и условные депозиты;

- депозиты, оформленные ценными бумагами.

Депозиты до востребования – это средства, которые оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами. Основной характеристикой депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Как правило, получение доходов по этим счетам не является мотивом их открытия.

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки покоторым можно классифицировать как депозиты до востребования:

-текущие (расчетные) счета, субсчета;- транзитные счета;

- текущие счета в иностранной валюте;

- временные счета (открываются строящимся предприятиям, для формирования уставного фонда);

- благотворительные счета;

- карт-счета;

- корреспондентские,счета (ЛОРО, овердрафт по НОСТРО).

Характеристика ресурсов, привлеченных на условиях до востребования: бесплатные или дешевые, нестабильные. Положительно влияют на доходность банка, отрицательно – на его ликвидность.

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, как правило, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования.

Срочные депозиты можно классифицировать в зависимости от сроков их привлечения. Существуют стандартные сроки: 1,3,6,12 месяцев и др. Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин:

- требования банковского законодательства по формированию ФОР (дифференциация нормы отчисления в зависимости от сроков привлечения);

- сроки проводимых активных операций;

- спрос и предложение на денежном рынке.

Условные депозиты отличаются от срочных тем, что вместо фиксации конкретных сроков возвращения банком средств, в договоре, которым оформлен такой депозит, указываются какие-либо события, с наступлением которых собственник средств может получить их обратно. В отличие от депозитов срочного характера условные депозиты не получили в Республике Беларусь достаточно широкого распространения.

В некоторых случаях банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов банковскими сертификатами, которые согласно законодательству Республики Беларусь могут быть депозитными и сберегательными. Их различия состоят в том, какой тип клиентуры может их приобретать: сберегательные сертификаты предназначаются для физических лиц, депозитные — для юридических.

Кроме классификации депозитов по экономическому содержанию, их можно классифицировать и по другим признакам: по срокам привлечения; условиям внесения и изъятия средств; видам валюты; уплачиваемым процентам; по видам вкладчиков.