Методика расследования преступлений против собственности краж, грабежей, разбойных нападений и хищений предметов, имеющих особую ценность 3 страница

В таких группах преступники не только осуществляют незаконную предпри­нимательскую либо банковскую деятельность, лжепредпринимательство, неза­конное получение кредитов, отмывание денежных средств, но и совершают иные виды преступлений. В частности, они фальсифицируют представитель­ские, бухгалтерские документы, хозяйственные договоры, позволяющие со­вершать фиктивные сделки с целью незаконно получить и присвоить товары, денежные средства, иностранную валюту. Устойчивые преступные группы имеют иерархическую структуру, где распределены роли между соучастниками в соответствии с их возможностями, деловыми, профессиональными качества­ми, преступными способностями. Организованные преступные группы в сфере предпринимательской деятельности образуются, как правило, на основе добро­вольного объединения всех участников преступлений, но нередки случаи во­влечения в них должностных и иных лиц посредством уговоров, подкупа, шан­тажа и т.д.

Преступникам указанного типа свойственна ярко выраженная корыстно-стяжательская направленность действий, одержимость в достижении главной цели - извлечении максимально возможной выгоды. Путем осуществления лжепредпринимательства, незаконных предпринимательской либо банковской деятельности они получают доходы, которые сопряжены с причинением ущер­ба государству, предприятиям, гражданам. Преступники заинтересованы в том, чтобы их незаконная предпринимательская деятельность была прикрыта от ра­зоблачения. Для этого они стремятся использовать должностных лиц государ­ственных (правоохранительных, контролирующих) органов, и за счет их дейст­вий или бездействия создать необходимые условия безопасности своей пре­ступной деятельности.

Организованные преступные группы проникают в банковскую сферу, кото­рая является для них важным механизмом использования доходов, полученных незаконным путем. Существует ряд приемов, служащих индикатором отмыва-

ния денег в банковском секторе. Одним из них выступает использование бан­ковских счетов, открытых по подложным паспортам на граждан или от имени физических лиц и организаций, действующих по поручению других получате­лей прибыли. Последняя категория преступников включает целый штат агентов по отмыванию денежных средств, среди которых есть посредники: работники правоохранительных органов, юристы (адвокаты), специалисты по финансовой отчетности и пр. Во всех случаях преступные группы используют банковские счета для того, чтобы упростить депонирование или перевод нелегально полу­ченных денежных средств и валюты. Очень часто имеет место сложное наслое­ние финансовых операций, в ходе которых используется большое количество банковских счетов, открытых на имя разных физических лиц, коммерческих предприятий или компаний прикрытия.

Существует несколько обстоятельств, указывающих на признаки отмывания денежных средств и иностранной валюты посредством расчетных, валютных, специальных и иных банковских счетов. Как правило, операции по таким сче­там сопряжены с перемещением крупных денежных сумм, больших, чем мож­но ожидать, учитывая характер деятельности клиента. Кроме того, документа­ция, представляемая в обеспечение сделки, зачастую оказывается подложной, т. е. фиктивной или фальсифицированной. Если владелец банковского счета — коммерческое предприятие, то оно обычно оформлено в качестве юридическо­го лица или зарегистрировано в регистрационной палате на весьма ограничен­ный период времени. В большинстве случаев оказывается, что обе стороны по сделке являются одним и тем же лицом.

Субъектами указанных преступлений выступают все лица, участвующие в финансовой операции или хозяйственной сделке с имуществом, приобретен­ным заведомо незаконным путем. Нередко в преступлении участвуют не только те лица, которые незаконно приобретали имущество, а затем принимали меры к его легализации (отмыванию), но и иные субъекты. Часто в легализации иму­щества, заведомо приобретенного незаконным путем, в составе организован­ной преступной группы принимают участие служащие банков, фондовых бирж, инвестиционных фондов, трастовых компаний, дочерних и брокерских контор, иных коммерческих организаций. В числе этих лиц, как правило, имеются те, кто осуществлял получение, выплату, передачу, перевозку, пересылку, обмен, хранение финансовых средств, документально удостоверял или регистрировал право на имущество и т.д.

2. Личность преступника в указанных сферах деятельности характеризует­ся комплексом отличительных признаков, выражающих сущность субъекта, совершившего преступление. Действия преступников проявляются в целена­правленном решении осуществлять незаконные предпринимательскую, бан­ковскую деятельность, лжепредпринимательство, незаконное получение креди­тов у юридических и физических лиц и последующую легализацию (отмыва­ние) приобретенного имущества.

В характеристике личности преступника существенную роль играют изби­раемые им способы преступлений, выбор предмета преступного посягательст-

ва, специфика следов преступной деятельности. Это позволяет сузить круг лиц, среди которых могут находиться преступники, выдвинуть версии о месте на­хождения искомых ценностей и т.д. Возраст преступников данного типа указы­вает на характер личности, особенности психологического облика, наличие со­ответствующих навыков, привычек, круг связей и др.

Практика свидетельствует, что рассматриваемые виды преступлений чаще всего совершают лица в возрасте 28 - 50 лет. К этому времени у них особенно ярко проявляется потребность в более высоком уровне материальной обеспе­ченности (накоплении денежных средств, приобретении автомобилей, дач, зе­мельных участков, золотых украшений). Такие лица уже имеют значительный жизненный опыт, деловые связи, хорошо знают действующий порядок органи­зации предпринимательства, ведения хозяйственно-финансовой деятельности в России и за рубежом. Они укрепляют свой преступный опыт, у них возрастают запросы в части получения значительных размеров доходов, становятся' более изощренными способы совершения преступной деятельности, масштабы кото­рой расширяются.

Различия в преступных действиях лиц мужского и женского пола определя­ются особенностями их взаимоотношений с окружающими, деловыми качест­вами в организации незаконного предпринимательства. Это обусловливает вы­бор вида незаконной предпринимательской деятельности, времени и места ее осуществления, способов совершения и сокрытия преступных действий, воз­можностей достижения преступного результата. Уровень образования этих лиц проявляется в характере преступного поведения. Например, лица со средним и неполным средним образованием осуществляют лишь простые виды незакон­ного предпринимательства, не занимаются лжепредпринимательством, неза­конной банковской деятельностью, не оформляют незаконные банковские опе­рации по привлечению во вклады денежных средств. Эти граждане без госу­дарственной регистрации, лицензии осуществляют куплю-продажу товаров, продуктов, выполняют строительные, ремонтные работы, оказывают юридиче­ские, медицинские и иные виды услуг.

Лица, имеющие среднее специальное, неоконченное высшее и высшее обра­зование, прибегают к более сложному механизму совершения рассматривае­мых преступлений. Например, они создают на территории России или за рубе­жом лжефирмы, используют для прикрытия преступных хозяйственно-финансовых операций подложные учредительные документы, печати, штампы; расчетные и валютные счета подставных или реально существующих коммер­ческих предприятий, через которые отмывают незаконно полученные средства.

3. Предмет преступного посягательства можно подразделить на шесть ос­новных групп: а) денежные средства в рублях; б) иностранная валюта; в) кре­дитные средства; г) товарно-материальные ценности; д) ценные бумаги; е) имущественные и иные права собственности. Завладение предметом пре­ступного посягательства происходит вследствие осуществления лицами неза­конного предпринимательства, лжепредпринимательства, незаконной банков­ской деятельности, совершения преступных операций в рублях и валюте.

Конечной целью вышеуказанной незаконной деятельности является получе­ние доходов от пользования имуществом, продажи товаров, оказания услуг и др. Криминалистическое значейие имеет круг лиц; которым доступны предме­ты преступной деятельности, полученные в ходе незаконного предпринима­тельства. Однако отдельные работники могут получать доход от преступной предпринимательской деятельности, не зная, что предприятие функционирует незаконно. Предмет преступного посягательства используется в личных целях, для дачи взяток, подлежит обмену на драгоценности, важные документы и др.

4. Способы совершения и сокрытия рассматриваемых преступлений мож­но подразделить на следующие группы:

1) осуществление незаконного предпринимательства путем приобретения и
продажи товаров, использования имущества, выполнения работ, оказания услуг
без государственной регистрации либо специального разрешения (лицензии)
или с нарушением условий лицензирования;

2) организация незаконной банковской деятельности либо отдельных бан­
ковских операций;

3) лжепредпринимательство, т.е. умышленное создание коммерческого
предприятия в России или за рубежом без намерения выполнять предпринима­
тельскую, банковскую деятельность, либо с целью незаконного получения кре­
дитов, имущественной выгоды, уклонения от уплаты налогов или прикрытия
запрещенных видов своей деятельности.

Вышеуказанные способы преступлений можно подразделить на простые и сложные, которые различаются в зависимости от особенностей лиц, их совер­шающих, и сложившихся условий. Простые способы характеризуются тем, что отдельные граждане приобретают, реализуют промышленные товары,*продук-ты питания, выполняют различные работы, оказывают услуги без государст­венной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя либо юри­дического лица, а также без получения в органах власти соответствующего разрешения (лицензии) на занятие этой деятельностью. Применяя простые спо­собы незаконного предпринимательства, преступники не ведут бухгалтерский учет, не выплачивают налоги с полученных доходов. Их незаконная предпри­нимательская деятельность обычно осуществляется в рамках одного региона, не связана с преступными кредитно-банковскими операциями.

Сложные способы преступлений данного вида характеризуются более изо­щренными противоправными действиями преступников в одном или несколь­ких регионах России и за рубежом. Они осуществляют банковскую деятель­ность путем совершения преступных махинаций по привлечению средств юри­дических и физических лиц во вклады под проценты; организуют лжепредпринимательство, регистрируют законную по форме, но фиктивную по содержанию коммерческую организацию для прикрытия торговли наркотика­ми, легализации незаконных доходов. В ряде случаев преступники образуют лжефирмы для получения льгот, преимуществ, предоставляемых коммерче­ским предпринимательским организациям с целью стимулировать их законную

деятельность (право на получение недвижимости, кредитов, освобождение от уплаты налогов, извлечение имущественной выгоды и др.).

Преступные действия подвергаются тщательной маскировке пу­тем использования подложных сертификатов на покупку ино­странных компаний, представления фиктивных учредительных документов, фальсифицированных кредитных карт, акций. Неред­ко лица, выполняющие управленческие функции в сфере банков­ской деятельности, дают указание своим работникам на покупку и продажу валюты, прием денежных средств от юридических и физических лиц на депозит, тогда как не имеют лицензии или та­кое разрешение имеется, но срок его действия истек. *

Типичными способами действий преступников в сфере осуществления неза­конной предпринимательской либо незаконной банковской деятельности яв­ляются:

— создание незарегистрированного предприятия на базе ранде имевшегося,
но в данное время ликвидированного;

— проведение расчетов за выполненные работы, оказанные услуги путем
оплаты товаром ("черный бартер");

— завышение цен на приобретенные, реализуемые товары, продукты пита­
ния, выполняемые работы и оказываемые услуги;

—- покупка и реализация товарно-материальных ценностей, выполнение ра­бот, оказание услуг только за наличный расчет ("черный нал");

— перечисление дохода, полученного от незаконной предпринимательской
деятельности, на счета предприятий, имеющих налоговые льготы;

— сдача в аренду складских помещений, торговых киосков, автостоянок
предприятиям, пользующимся льготами.

Незаконное получение кредита преступники часто осуществляют путем пре­доставления:

— подложных документов о финансовом благополучии;

— фиктивных договоров о той или иной хозяйственной сделке в качестве
обоснования кредитной заявки;

— недостоверных технико-экономических обоснований предстоящих вло­
жений кредитных средств;

— фиктивных документов на право получения кредита на льготных условиях
по заниженной кредитной ставке;

— фиктивных гарантийных писем от имени солидных государственных и
коммерческих структур и т.д.

Специфической особенностью посягательств на кредитные средства является то, что незаконные действия по распределению и использованию кредитов со­вершаются, как правило, на двух уровнях: а) при распределении кредитов ис­полнительными органами территорий, ведомств, фондов; б) при получении и использовании, освоении кредитов исполнителями программы.

При легализации (отмывании) денежных средств, полученных незаконным путем, применяются две типичные схемы:

1. Оформление преступниками фальшивых банковских счетов, ведение
двойной бухгалтерии и заказные мошеннические хозяйственно-финансовые
операции. При этом сценарий действий преступников предусматривает пере­
вод средств в иностранной валюте на имя подставной компании за рубежом в
счет оплаты фиктивной коммерческой сделки. Подставная компания оформля­
ет подложный договор купли-продажи, который представляет банку в качестве
основания для перевода денежных средств. Переведенные таким образом сред­
ства легализуются и могут быть перечислены на другой банковский счет или
обналичены_г

2. Поставка товаров, продуктов, якобы заказанных для государственных
нужд, за которые поставщики не получают оплаты. На регулярной основе осу­
ществляются мошеннические сделки по продаже стратегического государст­
венного сырья (нефти, газа, металлов, алмазов, древесины и т.д.). В сопроводи­
тельных документах на экспортируемое сырье преступники указывают заведо­
мо заниженную его стоимость, а полученная разница между недостоверной и
фактической ценой присваивается.

Отмывание денежных средств, полученных преступниками незаконным пу­тем, может состоять из трех основных этапов.

Первый этап заключается в конвертировании наличных денег в другое сред­ство платежа, скрывающее их собственника или держателя. Типичным инстру­ментом платежа такого рода являются банковские чеки, облигации Сбербанка и денежные переводы, которые позволяют предъявить такой документ в качестве платежа любому лицу.

Многие преступники прибегают к отмыванию денег путем обмена налично­сти на банковские чеки, векселя, платежные поручения и т.д. Преступники мо­гут использовать их для создания дополнительных нелегальных запасов ору­жия, наркотиков, потратить на личные нужды или удержать на длительный пе­риод, пока им не потребуются средства.

Второй этап состоит в использовании отмывания для приобретения одного или нескольких видов имущества. Выбор конкретного вида собственности, придание ему способности генерировать доход или возрастать в цене, а также избранный для сокрытия имени владельца метод часто требуют глубокого зна­ния порядка организации коммерческой хозяйственно-финансовой деятельно­сти. Покупка или другое приобретение активов с использованием отмытых средств чрезвычайно важны для преступников, имеющих цель конвертировать деньги в такую форму, которая обеспечивала бы более долгосрочные задачи инвестирования. Этот этап приобретения имущества предоставляет преступни­кам независимый источник дохода, который выглядит как созданный вне кри­минальной деятельности.

Третий этап состоит в ликвидации отмытых активов путем их конвертиро­вания в наличные деньги. Этот этап завершает процедуру отмывания денег по­средством перевода их в форму, которая может быть повторно использована в

преступной деятельности, либо для приобретения товаров, продуктов, выпол­нения работ и оказания услуг, что не оставляет почти никакой прослеживаемой документации. Опытные преступники, как и субъекты, занимающиеся закон­ным предпринимательством, используют легализованные (отмытые) средства для того, чтобы разнообразить свои активы с помощью финансовых инстру­ментов и инвестиций либо обеспечить не подлежащие прослеживанию плате­жи.

Отмытые средства преступники обычно содержат на банковских счетах, от­крываемых на имя подставных лиц, не имеющих преступного прошлого и не идентифицируемых в качестве их пособников. При существующей простоте и скорости передачи средств (например, путем электронной или телеграфной связи) деньги переводятся из банка в банк, а иногда в другую страну с либе­ральным налоговым законодательством, где окончательно снимаются со счета и вновь используются для расширения преступной деятельности или осуществ­ления законных платежей. Характерны следующие пути использования уже ле­гализованных средств:

— обмен одной валюты на другую; s

— превращение денежных средств в банковские чеки, облигации, ценные
бумаги на предъявителя;

— депонирование денежных средств на один или несколько банковских сче­
тов в кредитно-финансовых учреждениях на территории России и за рубежом;

— обмен мелких банкнот денежных средств, иностранной валюты на купю­
ры более крупного достоинства;

 

— соединение доходов, полученных преступным образом, с денежными
средствами, заработанными честным путем;

— перевод денег электронным способом с банковского счета "А" на банков­
ский счет "Б", оттуда на банковский счет "В" и т.д.;

— перевод денежных средств или валюты из фирмы "А" в фирму "Б", оттуда
в фирму "В" и т.д.;

— продажа, дисконтирование или торговля различными видами банковских
чеков, векселями, кредитными картами, платежными поручениями и др.;

— перевод денежных и валютных средств по телеграфу или электронным
способом со счета в банке на территории России на зарубежные банковские
счета, включая счета ценных бумаг;

— помещение денежных средств в банки, а также кредитно-финансовые уч­
реждения небанковского типа, занимающиеся перемещением денег в пределах
страны или за границу;

— приобретение иностранной или совместной российско-зарубежной фирмы
и открытие ее счета в банке, а затем использование этого счета для манипули­
рования деньгами в виде предоставления ссуд, оплаты аккредитивов, выплаты
гонорара за различного рода консультации, осуществление платежей по фаль­
шивым договорам или за фиктивные услуги, выдачи зарплаты или комиссион­
ных отдельным лицам или компаниям.

5. Время и место осуществления преступной деятельности — это специ­фическая группа признаков, характеризующая механизм занятия незаконной предпринимательской деятельностью. '

Так, незаконное предпринимательство, связанное с выращиванием сельско­хозяйственных культур (огурцы, помидоры, лук и пр.) и реализацией этой про­дукции в рестораны, кафе, гражданам на рынках, осуществляется обычно в ве-сенне-осенний период. Незаконная предпринимательская деятельность, заклю­чающаяся в выращивании животных, их забое и реализации мяса и мясопродуктов предприятиям, населению может осуществляться на протяже­нии всего года. Приобретение и продажа промышленных товаров, продуктов питания, как вид незаконной предпринимательской деятельности, также осу­ществляется круглый год.

Незаконная банковская деятельность, незаконное привлечение во вклады де­нежных средств юридических и физических лиц, покупка-продажа валюты, преступные операции с ценными бумагами непосредственно связаны со време­нем, благоприятствующим совершению данных сделок. Осуществлению ука­занных незаконных действий способствует время инфляции, т. е. период деста­билизации курса рубля по отношению к иностранной валюте. Нередко благо­приятствует совершению безлицензионных операций время принятия Правительством России и Центральным банком России постановлений и реше­ний об увеличении процентных банковских ставок по вкладам юридических или физических лиц.

Изучая обстоятельства осуществления незаконной предпринимательской деятельности, необходимо определить: какие условия преступники использо­вали в целях подготовки, совершения и сокрытия преступления; что препятст­вовало или, наоборот, способствовало их преступной деятельности; кто из должностных лиц федеральных или местных органов государственной власти, руководителей предприятий, иных граждан мог создать благоприятную ситуа­цию или воспользоваться ею для совершения преступлений.

Для ведения незаконной предпринимательской деятельности преступники выбирают такие места, которые позволяют определить конъюнктуру потреби­тельского рынка, бездокументально приобретать товары, производить расчеты наличными деньгами, уклоняться от разоблачения их преступной деятельности со стороны государственных органов. Организуя лжепредпринимательство, преступники стремятся купить компанию за рубежом в оффшорной зоне (Ир­ландии, Белизе, Панаме и др.), где бухгалтерский учет сделок не ведется.

Под прикрытием якобы выгодной хозяйственно-финансовой деятельности такой оффшорной компании преступники добиваются получения кредитов в банках России или за рубежом. После получения ими займа денег, валюты, ценных бумаг, они совершают незаконные трансфертные сделки, т. е. перево­дят указанные средства на счета, заведомо открытые в банках различных ино­странных государств (Великобритании, Швейцарии и т.д.). Это позволяет сконцентрировать большое количество средств, депонируемых на разных сче-

 

тах, с частыми последующими переводами крупных сумм из остатков на дан­ных счетах на единый счет в каком-либо банке.

6. Следы-признаки преступлений сопряжены с фактом осуществления не­законной предпринимательской деятельности и состоят в совершении подлогов в соответствующих документах.

В ходе незаконного предпринимательства преступники часто выступают от имени якобы зарегистрированного юридического лица, но не имеют докумен­тов, удостоверяющих этот факт. Иногда они представляют подложные свиде­тельства о государственной регистрации предприятия, протокол собрания уч­редителей с решением о его создании, учредительный договор, устав, специ­альное разрешение (лицензию). При организации преступниками лжепред­принимательства с использованием оффшор - компании следы преступной дея­тельности могут быть обнаружены в следующих документах: регистрационном свидетельстве покупки предприятия; учредительном договоре; уставе; прото­коле первого общего собрания директоров; доверенности на право представле­ния организации; трастовой декларации об оплате акций компании; кредитных карточек; квитанциях на оплату за услуги по регистрации.

Кроме того, следы-признаки рассматриваемых преступлений содержатся в документах, представляемых в банк для открытия счета. К ним, в частности, относятся: копия устава предприятия; заявление об открытии счета; карточка с J образцами печати организации и подписей лиц, которым предоставлено право подписи денежных документов; объявление на взнос наличными; квитанции к приходным кассовым ордерам. Преступления в сфере предпринимательской деятельности связаны с незаконным приобретением сырья, оборудования, то­варов, продуктов, нелегальными бартерными сделками. При совершении этих операций преступники стремятся придать видимость законной предпринима­тельской деятельности, поэтому составляют необходимые учетные документы, ведут "черновые" записи.

При этом они оставляют следы своей преступной деятельности, носителями которых бывают: договоры о материальной ответственности; приказы о приеме на работу и увольнении с работы; копии хозяйственных договоров; доверенно­сти на получение товарно-материальных ценностей и денежных средств; кас­совые книги; приходные и расходные кассовые ордера; платежные ведомости; акты приемки-передачи ценностей; акты закупки продукции; товарно-транспортные накладные; путевые листы; расписки о займах денежных средств или иностранной валюты и пр.

Характерными следами незаконной предпринимательской деятельности в указанных выше документах являются: отсутствие распорядительного доку­мента при наличии исполнительного; составление документа с нарушением формы, предусмотренной для данного вида операции; взаимное несоответствие реквизитов в документах; отсутствие отдельных приложений к документам или их несоответствие; наличие в документах подписей лиц, не имеющих на то права; отсутствие детализации учета отдельных операций; уничтожение бух­галтерских и иных сопутствующих им документов; неправильное указание в

документах названия и стоимости товарно-материальных ценностей; факты расчетов с населением без применения контрольно-кассовых машин; завышен­ный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами; от­сутствие документов, подтверждающих факты инвентаризаций, аудиторских проверок, документальных ревизий.

§2. Организация расследования на первоначальном этапе Поводами к возбуждению_{-уголовного дела о преступлении в сфере предпри­нимательской деятельности служат: заявления и письма граждан; сообщения должностных лиц государственных органов, предприятий, организаций, учре­ждений; публикации в средствах массовой информации; задержание преступ­ника с поличным; обнаружение признаков преступления органом дознания, следователем, прокурором либо судом. Кроме законного повода, для возбуж­дения уголовного дела необходимы достаточные основания, т.е. конкретные фактические данные, свидетельствующие о наличии признаков осуществления незаконного предпринимательства, незаконной банковской деятельности, лже­предпринимательства. К ним, в частности, относятся:

— факты приобретения и продажи товаров, выполнения авторемонтных ра­
бот, оказания юридических, медицинских услуг гражданами без соответст­
вующей государственной регистрации либо специального разрешения или с
нарушением условий лицензирования;

— сведения об осуществлении должностными лицами незаконной банков­
ской деятельности, кредитных операций без соответствующей регистрации ли­
бо разрешения или с нарушением условий лицензирования, а также по истече­
нии срока действия лицензии;

— данные об образовании гражданами коммерческого предприятия на тер­
ритории России либо за рубежом без намерения выполнять законную предпри­
нимательскую, банковскую деятельность, либо с целью незаконного получения
кредитов, имущественной выгоды, уклонения от уплаты налогов, прикрытия
запрещенных видов деятельности;

— факты перечисления значительных сумм денежных средств, иностранной
валюты, полученной от незаконной предпринимательской деятельности на сче­
та предприятий, имеющих налоговые льготы;

— сведения о создании незарегистрированной фирмы на базе ранее имевше­
гося, но в данное время ликвидированного предприятия;

— случаи использования подложного сертификата и фиктивных учредитель­
ных документов на приобретение иностранной компании;

— данные о фальсификации различных представительских документов (до­
веренностей, кредитных карт, акций, хозяйственных договоров);

— факты расчетов за работы, услуги неучтенными промышленными товара­
ми, продуктами питания, денежными средствами из "черного нала";

— факты расчетов с покупателями без применения контрольно-кассовых
машин в случаях, когда это запрещено.

Поводы для возбуждения уголовных дел о незаконном получении кредита разнообразны — от соответствующих актов документальных ревизий, заклю­чений аудиторов до сообщений средств массовой информации и материалов оперативных разработок правоохранительных органов. Наиболее очевидными признаками, достаточными для возбуждения уголовного дела, являются:

— невозврат полученных кредитных средств;

— растрата денежных целевых кредитов, их присвоение;

— коммерческое использование льготных бюджетных кредитных средств;

— трата бюджетных кредитов на нецелевые платежи (загранкомандировки,
банкеты и т.д.);

— поддельные документы, представленные в обоснование кредитного за­
проса, о гарантиях его возврата, о расходовании полученных кредитов; •

— существенное нарушение процедуры выделения кредита из бюджетных
средств не по назначению, в обход конкурсной кредитной комиссии, по едино­
личным резолюциям "своим" или подставным фирмам;

— приобретение недвижимости, дорогостоящих вещей и другие обстоятель­
ства, свидетельствующие о жизни не по средствам должностных лиц (их родст­
венников), распределяющих кредиты.

Система оперативно-розыскных, процессуальных и иных действий на этапе предварительной проверки материалов о рассматриваемых преступлениях включает: изучение первичных материалов, поступивших в орган дознания или к следователю; анализ и оценку фактических данных, содержащихся в иссле­дуемых материалах; истребование от соответствующих должностных и иных лиц дополнительных данных, если содержащиеся в первичных материалах све­дения не позволяют решить вопрос по существу; изучение дополнительно соб­ранных данных в совокупности с имеющимися; окончательную оценку содер­жащихся в материалах фактических данных и принятие решения в соответст­вии со ст. 146 УПК (о возбуждении уголовного дела по соответствующим статьям УК либо об отказе в его возбуждении, или передаче материалов по подследственности).