Материальные формы обеспечения кредита

 

Банк предъявляет определенные требования к качеству долговых обязательств материальных объект объектов, которые могут быть предложены клиентами для обеспечения банковских ссуд:

Стабильность рыночных цен и отсутствие их колебаний.

Возможность быстрой реализации на рынке.

Защита прав кредитора на владение имуществом.

Отсутствие утраты товаром потребительских свойств.

Наиболее распространенный вид обеспечения – земля, ценные бумаги; дебиторская задолженность (счета к получению; товары, представленные товаросопроводительными документами; страховой полис).

I. Земля как обеспечение ссуды имеет ряд существенных достоинств:

1. Не теряет своей стоимости.

2. Растет в цене.

3. Первая закладная на землю считается самым надежным залогом.

Трудность заключается в реальной оценке стоимости земельного участка.

II. Ценные бумаги, как вид обеспечения, обладает следующими свойствами:

1. Легкость передачи титула собственности.

2. Легкость реализации на рынке.

3. Отсутствие формальностей при осуществлении сделки.

Некоторые ценные бумаги (акции) в цене могут существенно колебаться и в условиях падения курса продажи могут приносить убыток. Некоторые акции вообще не обращаются на рынке, что затрудняет их оценку. На Западе характерным обеспечением являются ценные бумаги правительства.

III. Счета к получению – это сумма задолженности при расчетах по открытому счету, которую клиент банка должен получить от покупателя за поставку своей продукции.

Если расчеты между покупателем и поставщиком носят регулярный характер и осуществляются путем записи по открытому счету (т.е. выдаются выписки долговых документов, то эти записи в виде счетов, фактур или инвойсов (неоплаченные счета)) могут стать обеспечением кредита в банке.

Дебиторские счета могут использоваться в форме залога или при факторинговых операциях. При залоге эти счета служат обеспечением ссуды, которая выделяется на срок до завершения долгового цикла.

Факторинг означает не залог, а продажу счетов фирме-фактору, т. е. субъекту, который осуществляет факторинговые операции (коммерческий банк).

При этой сделке дебитор (т.е. плательщик по счету) получает уведомление о продаже его долговых обязательств, и вносит платежи фактору.

Возможные разные виды факторного обслуживания:

1. Покупка счетов фактур со скидкой и с уплатой фактору.

2. Принятие на себя фирмой-фактором всех операций предприятия по учету продаж и с ведением дебетовых счетов этой фирмы, а также подготовкой счетов и ходом инкассации долга.

3. Предоставление гарантии полной оплаты товара, даже если покупатель просрочит или не оплатит долг.

IV. Товарно-материальные ценности – это запасы сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции, которые часто служат объектом залога при получении ссуды. Оборот этих ТМЦ определен общим циклом производства. Причем формы залога ТМЦ очень разнообразны:

Скользящий залог, когда обеспечением ссуды выступают все ТМЦ, но банк, компенсируя риск, предоставляет ссуду в размере 50% от залога.

Сохраненная расписка – кредит под сохранную записку (расписку) выдается банком при финансировании продаж потребительских товаров длительного пользования, как правило, тех товаров, которые выставляются в торговом зале. В этом случае право собственности передается банку, но заемщик получает доверенность на право распоряжением товарами до момента их продажи и погашения ссуды.

Закладная на движимое имущество дает право распоряжаться закладываемым имуществом (автомобиль, оборудование), а в случае неплатежа – продать с торгов заложенное имущество и погасить ссуду.

V. Складское свидетельство – при поступлении товаров на склад владелец склада выдает собственнику соответствующие документы.

Складское свидетельство может быть передаваемое или непередаваемое.

Передаваемое складское свидетельство – товар может быть выдан другому лицу на основании индоссамента.

Передаваемое складское свидетельство – товар может быть выдан только первоначальному владельцу.

Складское свидетельство передается в случае залога банку по индоссаменту или прямо выписывается на банк. Кредит под складские расписки обычно не превышает 85% суммы заложенных товаров.

VI. Коносамент – документ, выдаваемый перевозчиком о принятии товара для транспортировки к месту назначения. Это особый вид контракта между отправителем и перевозчиком.

Коносамент может быть передаваемым и непередаваемым.

Передаваемый (ордерный) коносамент может быть передан в пользу банка по индоссаменту и представляет собой удовлетворительное обеспечение при выдаче ссуды на отгруженные товары.

VII. Страховой полис –лицо, застраховавшее жизнь, уплачивает страховой компании страховые взносы, причем сумма этих выплат возвращается при распоряжении договора страхования. Банк принимает страховой полис под обеспечение кредита в сумме накопленных взносов.

Преимущество страхового полиса как вида банковского обеспечения состоит в том, что стоимость его легко можно вычислить. Она не изменяется под влиянием конъектуры рынка.

В банковской практике используются и другие виды обеспечения. Причем марка по разным видам обеспечения существенно колеблется в зависимости от риска, репутации заемщика и т.д.

Чтобы банк мог воспользоваться заложенным имуществом, право на залог должно быть правильно оформлено. Чтобы убедиться в том, что право кредитора на заложенное имущество предпочтительнее прав заемщика, необходимо оформить свидетельство о праве на вступление во владение собственностью.

Причем в тексте документа перечисляются все виды обеспечения. И то имущество, которое заемщик согласен передать банку, помечается и подробно описывается. Чтобы право банка имело приоритет над правами других кредиторов, составляется еще один документ – финансовое свидетельство о залоге, которая имеет срок действия до 5 лет. В некоторых случаях оно может быть пролонгировано, а после погашения ссуды она аннулируется в течение 60 дней.

 

 

6. ЗАБАЛАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ (финансовые услуги коммерческих банков)

Основная доля операций современного банка относится к забалансовым операциям. Они не относятся ни к активным, ни к пассивным операциям, тем не менее, подобная деятельность имеет большой удельный вес и приносит солидный доход банкам. При осуществлении забалансовых операций банк действует как брокер или как агент. Банк является посредником и не использует собственные средства.

Хотя эти операции не фигурируют в балансе, с ними связано немало рисков.

Существуют две основные причины роста объема забалансовых операций:

1) существенное замедление прироста банковских доходов из-за высокой конкуренции на денежном рынке, а также ухудшение качества банковских ссуд;

2) требование контролирующих органов увеличить собственный капитал банка для снижения риска, реакцией банков является резкое увеличение забалансовых операций с целью пополнения доходов за счет комиссионных сборов.

Все забалансовые операции можно разделить на две группы.

1 группа – договорные и условные обязательства. Договорные обязательства являются обещанием банка произвести в будущем какие-либо действия по просьбе клиента. Условные обязательства связаны с проведением операций или предоставлением средств в случае какого-либо непредвиденного события. В обоих случаях банк принимает на себя обязательства и обеспечивает клиенту защиту от риска.

К числу договорных и условных обязательств относятся обязательства по торговым сделкам и различные виды обязательств по финансовым гарантиям.

Типичный вид обязательств по торговым сделкам – коммерческий аккредитив, когда банк, открывающий аккредитив, гарантирует клиенту выплату третьей стороне (бенефициару) установленной суммы при выполнении определенных условий. Коммерческий аккредитив – это условное обязательство, т.к. платеж по нему не может быть произведен без выполнения условий аккредитива, т.е. без предъявления соответствующих документов.

Финансовая гарантия – это обещание банка-гаранта подкрепить действительные обязательства третьей стороны и выполнить их, если эта сторона не может выполнить их сама. Наличие гарантии облегчает получение кредита. Как правило, используют два вида финансовых гарантий:

- аккредитивы «стенд-бай»;

- обязательства по выдаче ссуд.

Аккредитив «стенд-бай» (по необходимости) – аккредитив, по которому банк-эмитент обязуется выплатить определенную сумму контракта бенефициару только в том случае, если клиент потерпит банкротство и не сможет сам уплатить сумму долга.

Данный аккредитив представляет собой своеобразную форму страхования клиентов банка. Его применяют в коммерческих сделка, в финансовых операциях, но основной сферой его применения является гарантирование выпусков долговых обязательств, имеющих твердый срок погашения.

Открытию аккредитива «стенд-бай» предшествует тщательная проверка физического лица или фирмы, желающей открыть данный аккредитив, чтобы снизить риск. Банк требует обеспечение в форме депозита или другое обеспечение. Если происходит выплата по данному аккредитиву, то банк оформляет эту сумму как банковскую ссуду. До момента выплаты аккредитив «стенд-бай» на балансе банка не числится. Он открывается только надежным клиентам.

Обязательства по банковским ссудам – это формальные и неформальные (устные) соглашения банка и клиента, в которых банк выражает намерение ссудить клиенту определенную сумму денег по согласованной ставке, которая обычно привязана к ставке денежного рынка. За договоренность уплачивается комиссия. Клиент может воспользоваться кредитом в нужное время в пределах лимита, обусловленного соглашением. Помимо комиссионного вознаграждения банк может потребовать от клиента хранение компенсационного остатка.

Основными видами обязательств банка по ссудам являются кредитная линия, овердрафт, возобновляемые кредиты. Все они связаны с существенным риском для банка. Особенно опасна ситуация, когда большое число заемщиков требует от банка выдачи кредитов по заключенным договорам. В результате возникает риск финансирования, который обычно проявляется в периоды кризисов на денежном рынке.

Некоторые виды кредитных соглашений являются безусловными обязательствами и не подлежат отмене ни при каких обстоятельствах. Например, соглашения о продаже ценных бумаг с последующим выкупом (репо), безотзывные возобновляемые кредиты.

2 группа – комиссионные услуги. К ним относятся трастовые и лизинговые операции, факторинг, форфейтинг.

Трастовые операции – это операции по управлению средствами клиента, осуществляемые от своего имени и по поручению клиента на основании договора с ним. К трастовым операциям относятся:

· управление имуществом клиента;

· хранение финансовых активов;

· управление портфелем ценных бумаг клиента;

· передача собственности на ценные бумаги;

· уплата процентов и погашение задолженности;

· ведение учета и составление финансовой отчетности и т.д.

Лизинговые операции – передача на условиях аренды на средне - и долгосрочный период средств производства (машин, оборудования, вычислительной техники, зданий, сооружений) предприятиям-пользователям. Существует несколько разновидностей лизинга.

Факторинг – торгово-комиссионная операция банка-посредника либо специализированного учреждения (факторинговой компании) по взысканию денежных средств с должников своих клиентов и управлению долговыми требованиями.

Форфейтинг – форма кредитования путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование, как правило, применяется при поставках основных средств на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.

 

7. Агентские (комиссионные) операции коммерческих банков

К агентским операциям относятся практически все банковские расчетные операции.

Классификация расчетных операций:

I. В зависимости от участников расчетных операций

1. Клиентские расчетные операции.

2. Банковские расчетные операции или межбанковские расчеты.

II. Исходя из специфики применяемых платежных инструментов:

1. Наличные расчетные операции.

2. Безналичные расчетные операции.

III. На основании различий в форме расчетов:

1. Аккредитивные отрасли.

2. Инкассовые операции.

3. Переводные операции.

4. Клиринговые операции.

IV. В зависимости от используемого при расчетной операции платежного инструмента:

1. Расчеты платежными поручениями.

2. Расчеты чеками.

3. Расчеты векселями.

4. Расчеты аккредитивами.

5. Жирорасчеты.

6. Расчеты пластиковыми карточками.

7. Расчеты наличными.

V. На основании функциональных различий, назначения и этапов осуществления расчетов:

1. Операции по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов.

2. Операции по ведению различных видов счетов – писание и зачисление средств, начисление процентов, комиссионных.

3. Кассовые операции, т.е. операции по трансформации наличных денег в безналичные и наоборот.

4. Акцептные операции, связанные с получением согласия или отказа плательщика оплатить соответствующий платежный инструмент.

5. Операции, связанные с переуступкой права получения платежа – факторинговые, учетные, передаточные (индоссаментные); банк выступает в качестве индоссанта операций.

6. Авальные операции (гарантийно-поручительские) – банк выступает в качестве гаранта или поручителя платежа.

Организация системы расчетов в каждой стране имеет определенную специфику, однако, они все имеют единые принципы и единые платежные операции.

1. Платежи наличными.

2. Депонирование наличных денежных средств на счет.

3. Изъятие наличных денег со счета.

4. Перевод денег платежными поручениями.

5. Дебетовые переводы средств с единого счета на другой (как правило, осуществляется чеками).

6. Кредитовые переводы средств с одного счета на другой – это жирорасчет.

Первые четыре операции могут предполагать использование наличности, пятая и шестая, – исключительно безналичные расчеты, где используют следующие платежные средства:

1. Платежные поручения.

2. Чеки и векселя.

3. Жиро-чеки (или поручения).

4. Пластиковые карточки.

В случае регулярного осуществления платежей применяются следующие разновидности основных способов платежа:

1. Постоянно действующие поручения – это разновидность кредитного перевода средств в банках по поручению клиента, которые осуществляются регулярно на установленные даты.

2. Прямое депонирование средств. Например, при выплате зарплаты, пособий.

3. Прямое дебетование, т.е. разновидность дебетового перевода, когда плательщик дает указание банку осуществить платежи по требованию конкретного лица.

Наличность по-прежнему остается одним из основных платежных средств, но в основном в сделках на небольшие суммы. Существенное преимущество наличных расчетов – анонимность. Это предполагает, что расчеты наличными трудно исключить из оборота, не смотря на то, что при операциях с наличными большие издержки. Причем издержки не уменьшаются с ростом безналичных расчетов, т.к. в основном они связаны с необходимостью поддержания в рабочем состоянии всей системы денежного обращения.

Жирорасчеты и расчеты чеками применяются в случаях, когда, во-первых, жирорасчеты являются средством осуществления кредитовых переводов, а чеки – дебетовых, при этом сумма чека записывается на счет получателя, а сам чек выступает как приказ дебетовать счет плательщика. Жирорасчет всегда начинается плательщиком, а жиро-документ выступает как приказ кредитовать счет получателя. Жирорасчеты особое значение приобрели с развитием сети специальных институтов, которые могут осуществлять эти расчеты и которые, как правило, находились в государственной собственности. (В Германии и Франции жирорасчеты осуществляются через почту, местные органы власти и т.д.).

Коммерческие банки тоже стали предлагать свои услуги в области жирорасчетов. Их побудило к этому увеличение регулярных платежей населения, при которых жирорасчеты были наиболее удобной формой. Чеки предпочтительнее в разовых сделках.

8. Межбанковские расчеты

Основным организатором системы межбанковских расчетов выступает ЦБ. Данные расчеты возникают, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и при перемещении наличных денег.

Основополагающие принципы системы межбанковских расчетов – формирование двух самостоятельных подсистем:

1. Прямые расчет между коммерческими банками.

2. Межбанковские расчеты через систему корреспондентских счетов.

Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять систему расчетов между своими подведомственными учреждениями. Система безналичных расчетов строится таким образом, что дает банкам и их клиентам возможность выбора конкретных путей совершения расчетов той или иной операции. Организация безналичных расчетов осуществляется либо по централизованной, либо по децентрализованной схеме.

Децентрализованная схема – применение корреспондентских счетов Лоро и Ностро, которые коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами и, как правило, по операциям тех клиентов, с которыми у банка сложились стабильные связи.

При установлении корреспондентских отношений между банками страны предусматривается возможность образования овердрафта по этим счетам, предельный размер, процентные ставки по дебетовым и кредитовым остаткам наряду с прочими условиями определяются договором о корреспондентских отношениях между банками.

Образование на Лоро-счете пассивного (кредитового) сальдо означает наличие в обороте банка дополнительных ресурсов, привлеченных из банка-корреспондента, а образование активного (дебетового) сальдо означает возникновение овердрафта, т.е. предоставление банку-корреспонденту кредита.

По Ностро-счету кредитовый остаток означает вовлечение в оборот в соответствии с договором об овердрафте средств другого банка, а дебетовый остаток по Ностро счету означает размещение части своих средств в банке-корреспонденте. Таким образом, кредитовое сальдо по счетам Лоро, Ностро, отражает в балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банка-корреспондента.

Следует различать дебетовое сальдо по счету как форму краткосрочного кредита (овердрафта), предусмотренного соглашением между клиентом и банком, и дебетовое сальдо (отрицательное) по счету, возникающее вследствие нарушения клиентом платежной дисциплины.

Развитие прямых межбанковских корреспондентских связей, во-первых, сокращает время документооборота, поскольку обмен платежными требованиями происходит напрямую, и, во-вторых, повышает качество осуществления расчетов.

Осуществление расчетов через централизованные корреспондентские счета, открываемые в ЦБ, в мировой практике имеют место в следующих случаях:

1. Или при осуществлении всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете.

2. Или в клиринговом режиме, т.е. взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов.

Система клиринговых корреспондентских счетов является более гибкой, поскольку сокращает платежный оборот и по количеству и по сумме операций, и допускает возможность образования на них дебетового сальдо, т.е. предоставление по мере необходимости Центробанком кредита (овердрафта).

Кроме того, корреспондентские счета во многих промышленно развитых странах представляют собой резервные счета, остатки средств на которых представляют собой часть минимальных резервов.

Система централизованных МБР организуется ЦБ, т.к. расчетные операции по переводу денежных средств между банками производится по средствам резервно-корреспондентских счетов, которые открываются в структурных подразделениях ЦБ (РКЦ в РФ). Все банки производят свои расчеты в пределах кредитового сальдо на резервно-корреспондентском счете, т.е. за счет финансовых средств, реально существующих в момент совершения расчетных операций. Размеры кредитового сальдо должны соответствовать утвержденному Центробанком норматива резервных требований, т.е. определенной доли привлеченных средств.