У.Развитие Банка - это такое его развитие, которое сопровождается расширением воспроизводства деятельности в соответствии с общественными потребностями.

Лекция 2, 3

Основы оценки финансовой устойчивости кредитной организации

Устойчивость кредитной организации. Типы устойчивости

Финансовая устойчивость и ее основные признаки

Факторы, влияющие на финансовую устойчивость

Взаимосвязь ф.у. кредитной организации с ф.у. банковской системы

Оценка финансовой устойчивости как системы, ее элементы

Основные этапы проведения оценки финансовой устойчивости кредитных организаций

Формирование сводной оценки Ф.У. кредитной организации

Факторы, обусловливающие достоверность оценки

ФУБ - весьма расхожее, часто употребляемое понятие. Его используют для выражения результативности деятельности кредитной организации. Попытаемся определить в чем же сущность этого понятия. Обратим внимание на то, что здесь задействованы 3 элемента Ф. У. Б.

исходным элементом является устойчивость, но нас интересует не просто У, а именно финансовая. Третьим элементом является Банк.

У в БРЭК - это способность ……….

Итак

1.У. это характеристика процесса, взятого не в статике, а в динамике

2. развитие с позиций устойчивости - это позитивное движение, оно может ускоряться и замедляться, но оно всегда всегда выражает прогресс

3.У. характеризует расширенное воспроизводство деятельности

Банка

У.Развитие Банка - это такое его развитие, которое сопровождается расширением воспроизводства деятельности в соответствии с общественными потребностями.

Устойчивость банка можно рассматривать по нескольким критериям. В соответствии с ними выделяются типы устойчивости. По характеру деятельности - экономическая, политическая, моральная,

 

Системная устойчивость развития предприятия – это его способность к продолжительному осуществлению уставной деятельности на своих отраслевых рынках, она включает в себя не только эффективность, но и риски, связанные с функционированием системы.

Чтобы предприятие могло действовать неопределенно долго, преодолевая сопротивление внешних обстоятельств, оно должно решать следующие задачи:

1) обеспечивать эффективность своих контактов с потребителями, поставщиками, персоналом

2) защищать свои отношения с поставщиками, потребителями, персоналом от конкурентов

3) заботиться о своей способности к продолжению экономической деятельности в будущем.

Для достижения устойчивости предприятия в условиях выпуска стандартной продукции на 1 месте стоят вопросы организации производства с издержками ниже средних по отрасли.

Слишком большое, чтобы упасть.

1) Сначала только масштаб -------------финансовая устойчивость

2) Насыщение рынка,----- ускорение инновационных процессов------ маркетинг, ориентированный на потребителя, ------- «производить только то, что можно продать ------ограничения по ресурсам -------требования экологии

3) разработка стратегии, способной обеспечивать предприятию устойчивое развитие в условиях непрерывных изменений внешней среды.

Как показатель деятельности, эффективность вполне подходит для условий, когда субъект управления находится в системе властных отношений, в системе оперативного управления, когда он непосредственно распоряжается ресурсами компании.

Но ситуация кардинально меняется, когда субъект управления, по разным причинам, вынужден выйти из системы оперативного управления и поручить (делегировать) непосредственное управление распределением ресурсов компании другому лицу. ………..

Сейчас в некоторых странах уже предпринимаются попытки на законодательном уровне определить ответственность менеджеров и собственников за действия, наносящие ущерб компании в целом, но выгодные одной из сторон. Даже если такие действия выгодны акционерам.

Компания – это система взаимодействующих субъектов – участников корпоративных отношений, которые предоставляют ей имеющиеся у них ресурсы. Состояние любой социально-экономической системы определяется рядом параметров наиболее значимые из которых следующие:

• Количество и структура участников корпоративных отношений компании (Q).

• Потенциал компании – имеющиеся у участников корпоративных отношений ресурсы.

· Ресурсная база компании – структура и количество ресурсов, переданных участниками корпоративных отношений компании.

• Распределение ресурсов (выгоды участников) – ожидаемое участниками и реальное.

· Действующая институциональная среда корпоративного взаимодействия – набор социальных институтов, определяющих поведение субъектов взаимодействия и, как следствие, системы в целом.

Каждый из участников корпоративных отношений (УКО), отдавая компании имеющиеся у него ресурсы, ожидает получить взамен иные ресурсы – его выгоды от взаимодействия с рассматриваемой социальной системой. Соответственно, ожидания УКО формируют ожидаемое участниками распределение ресурсов компании (Iож.(t) = ∑iож.j(t), j = 1, …, Q).

Реальное распределение ресурсов (I(t) = ∑ij(t), j = 1, …, Q) определяет субъект управления (как правило, это единоличный исполнительный орган) в соответствии с имеющимися у него представлениями о целесообразности того или иного распределения ресурсов.

В случае если реальное распределение ресурсов компании не соответствует ожидаемому распределению ресурсов, то участники корпоративных отношений, либо выходят из системы, что, соответственно, уменьшает ресурсную базу компании, либо осуществляют процесс корпоративного управления, добиваясь нужного им распределения ресурсов. Но, процесс корпоративного управления также требует ресурсов от участников, что отражается на их ожиданиях. Вследствие закона сохранения ресурсов, это приводит к снижению удовлетворенности распределением ресурсов других участников корпоративных отношений.

Компания (фирма) – это механизм, посредством которого осуществляется привлечение потенциальных участников корпоративных отношений, обладающих необходимыми ресурсами, а также взаимный обмен ресурсами между участниками. Результатом такого взаимодействия является реализация некоторой целевой функции системы.

Собственно, целевая функция – то, для чего формируется система, относительно чего можно оценивать функционирование системы. Для социально-экономических систем, как правило, целевая функция – это генерация определенного ресурсного потока, чаще всего, денежного потока.

Система существует, пока она может осуществлять целевую функцию

Строго говоря, набор ресурсов определяет возможность реализации той или иной целевой функции. Каждый ресурс потенциально может быть использован для реализации какого-то количества функций. То есть, каждому ресурсу n-вида (r_n) соответствует некоторое множество возможных целевых функций, для реализации которых он может быть использован – G(r_n). Это определяется свойствами ресурса, а также среды, в которой мы рассматриваем данный ресурс.

Соответственно, множество возможных целевых функций системы (s) определяется пересечением множеств, которые соответствуют составляющим систему ресурсам:

Если множество G(s) – не пустое, то система может существовать в принципе. Конкретная целевая функция системы, определяемая субъектом управления должна соответствовать условию: gс.у.(s) ∈ G(s). Если это не так, то, либо требуется изменение системы – необходимо изменить ресурсную базу, либо изменение целевой функции, определяемой субъектом управления.

Но, с другой стороны, если рассматривать процесс синтеза системы, то мы можем определить необходимый набор ресурсов, под заданную целевую функцию. Таким образом, можно утверждать, что целевая функция определяет требования к структуре ресурсов.

Учитывая вышесказанное, можно следующим образом сформулировать понятие системной устойчивости компании:

Системная устойчивость – это характеристика социально-экономической системы, определяющая ее способность обеспечивать реализацию целевой функции при изменении условий ее функционирования.

Итак, для рассмотрения системной устойчивости, мы должны оценивать следующие аспекты:

• целевую функцию системы;

• принципиальную возможность реализации целевой функции и условия, когда эта возможность сохраняется;

• действия активного элемента (человека), необходимые для сохранения возможности реализации целевой функции в рассматриваемых нами условиях, пределы изменения условий функционирования системы;

• действия активного элемента, недопустимые, с точки зрения реализации целевой функции в рассматриваемых нами условиях.

Строго говоря, мы должны рассматривать условия, при которых человек захочет выполнять действия необходимые и не захочет выполнять действия, недопустимые с точки зрения реализации целевой функции.

В количественном выражении, системную устойчивость можно характеризовать вероятностью временной или постоянной утраты возможности реализации целевой функции вследствие изменения влияющих параметров, а также величиной предельного отклонения влияющих параметров, которое приведет к снижению или потере системной устойчивости.

Учитывая то, что человек является неотъемлемым элементом социальной системы, а также субъективный характер принятия решений, можно также оценивать вероятность осуществления действий лицами, существенно влияющими на состояние компании, которые могут привести к потере устойчивости

На основании вышесказанного, можно сформулировать ряд условий устойчивости социально-экономической системы.

1) Система будет устойчива относительно возможности реализации целевой функции, если в любой момент времени структура ресурсов, переданных участниками корпоративных отношений, будет позволять осуществлять реализацию этой целевой функцию.

Если же в какой-то момент времени структура ресурсов не будет соответствовать целевой функции, то такая система будет неустойчивой.

2) Система будет устойчива, если для любого достаточно большого изменения влияющих параметров, существует такое управление, которое обеспечивает соблюдение динамического равновесия системы, стабильность структуры ключевых ресурсов компании.

3)система будет устойчива, если при любом, достаточно большом, изменении структуры информационного потока, воздействующего

на действующих и потенциальных УКО, существует источник позитивных сигналов, обеспечивающий соотношение Dpos. / Dneg. > 1 для каждого ключевого участника корпоративных отношений.

Такими источниками информации могут быть фирма (отдельные ее сотрудники или подразделения); рекламные сообщения; участники корпоративных отношений, удовлетворенные взаимодействием; социальные институты.

Можно сформулировать следующие критерии системной устойчивости

компании:

Любая социально-экономическая система устойчива, если изменение ее ресурсной базы будет соответствовать изменению суммы ожиданий участников и издержек, что обеспечит поддержание динамического баланса: ммм

Если рост ожиданий участников и издержек взаимодействия превысит рост объемов входящих ресурсов, то, рано или поздно, входящих ресурсов не хватит для удовлетворения ожиданий участников корпоративных отношений. Тогда возникает опасность выхода из системы участников, обладающих ключевыми ресурсами, что приведет к невозможности

реализации целевой функции и, соответственно, прекращению деятельности системы.

Следствие 1. Если входящие ресурсные потоки в корпоративной системе будут не сбалансированы по видам ресурсов и времени ожидания выгод, то такая система потенциально неустойчива.

Вследствие того, что у каждого субъекта отношений есть некоторый период ожидания определенных выгод, появляется возможность лавирования ресурсными потоками.

Например, заработную плату персоналу нужно выплачивать через две недели и деньги, пришедшие от клиентов, можно израсходовать на приобретение товара, сырья или другим образом. Но если формируемый компанией денежный поток не обеспечит возможность своевременной выплаты вознаграждения, то система может стать неустойчивой.

Следствие 2 Если вектор поведения лица, осуществляющего распределение ресурсов компании, по каким-либо причинам не учитывает интересы владельцев ключевых ресурсов (ключевых УКО), то такая компания потенциально неустойчива.

Учитывая, что вектор поведения человека в системе определяется ее институциональной средой, можно сказать по-другому:

Следствие 3 Если институциональная среда корпоративного взаимодействия социально-экономической системы не учитывает один или несколько ключевых ресурсов данной системы, то такая система потенциально неустойчива.

В общем случае, интересами УКО, являющихся источником бездефицитных ресурсов для рассматриваемой системы, можно пренебречь без снижения устойчивости системы. Но следует учитывать, что, применительно к реальным условиям, речь может идти лишь о мгновенном значении системной устойчивости, а для вывода о долговременной системной

устойчивости, в этом случае, необходимо проводить исследование характера условий взаимодействия потенциальных участников, конкурентной среды, других параметров.