Организация оперативного финансового управления

Во время прохождения практики необходимо изучить и осветить в отчете следующие вопросы:

4.1.1. Базовые условия оперативного финансового управления предприятием:

· Наличие фирм и организаций, созданных предприятием и входящих в его структуру. Основные денежные потоки и взаимоотношения с такими организациями.

· Вхождение предприятия (фирмы, организации) в холдинговые образования, наличие ведомственной подчиненности и возникающие в связи с этим основные денежные потоки.

· Коммерческие банки, обслуживающие предприятие (фирму, организацию). Наличие расчетных, валютных, депозитных и иных видов счетов.

· Заключение хозяйственных договоров-поставки, ход их выполнения и обеспеченность договоров соответствующими ресурсами. Особое внимание при изучении этого вопроса следует обратить на предусматриваемые в договорах-поставки финансовые санкции и их фактическое применение;

· Состояние расчетов с покупателями за товары и услуги. Причины несвоевременной оплаты счетов покупателями и применяемые меры воздействия;

· Формы расчетов, применяемые на предприятии, их эффективность, целесообразность дальнейшего использования и направления совершенствования;

· Техника составления платежных документов и участие студента в подготовке и передаче документов в банк;

· Очередность списания денежных средств со счетов предприятия;

· Расчеты и оформление очередных налоговых платежей предприятия в бюджет и внебюджетные фонды.

· Экспортно-импортные операции предприятия: осветить их текущее состояние, обороты, эффективность для предприятия и влияние на текущие финансовые результаты.

· Операции с ценными бумагами: наличие соответствующей структуры, содержание операций с ценными бумагами, влияние на финансовые результаты предприятия.

· Денежные потоки предприятия и их влияние на финансовое состояние.

Оперативное финансовое планирование

В случае отсутствия на предприятии (организации, фирме), где проходит практика порядка составления оперативных финансовых планов, последние должны быть составлены студентом самостоятельно.

· Кассовый план предприятия. Изучить практику составления, целесообразность такого документа для данного предприятия и произвести самостоятельные расчеты на предстоящий период.

· Платежный календарь. Изучить практику составления платежного календаря, сделать самостоятельные расчеты на предстоящий период и показать роль в обеспечении платежеспособности предприятия.

· Произвести расчеты плановой потребности предприятия (организации, фирмы) в краткосрочном финансировании на предстоящий период.