Анализ использования фонда заработной платы и нормирование труда.

6.1. Использование фонда заработной платы

Оплата труда работников филиала Открытого акционерного общества холдинговая компания «Якутуголь» Разрез «Нерюнгринский» производится в соответствии c требованиями Положения по оплате труда, трудовым законодательством Российской Федерации, ЕТКС и является локальным нормативным документом ООО «УК Мечел Майнинг».

Важнейшим элементом системы материального стимулирования работников компании является организация заработной платы и основывается на следующих принципах:

- оплата труда осуществляется с учетом и в зависимости от сложности ответственности выполняемой работы, уровня общих и специальных знаний и навыков работника, значимости его профессии (специальности), занимаемой должности, степени самостоятельности и ответственности работника при выполнении поставленных задач;

- оплата труда работников производится в соответствии со штатным расписанием по РСС и штатной расстановкой по рабочим, исходя из тарифной ставки, должностного оклада, установленных в трудовом договоре, доплат, надбавок, а также стимулирующих выплат, предусмотренных Положением по оплате труда;

- размер заработной платы работников зависит от фактически отработанного времени, объема выполненных работ, от запланированных производственных показателей и индивидуального вклада каждого работника в выполнение производственного плана по филиалу.

Плановый фонд оплаты труда на 2009 год установлен в сумме      423522,8 тыс.руб.

Фактически израсходовано средств по фонду заработной платы в сумме 428612,8 тыс.руб.

Превышение по отношению к плановому фонду заработной платы составляет 5090,0 тыс.руб.

Причины превышения:

– по статье «Единовременные поощрительные выплаты» сумме -10249,6 тыс.руб.

а) – это (денежная компенсация за неиспользованный отпуск уволившимся работникам);

- по статье «Оплата за неотработанное время» сумме - 817,9 тыс.руб.

б) – это (выплаты из расчета среднего заработка - донорам, на период командировки, оплата по среднему заработку на рекультивации).

Сумма превышения выплат всего к плановому фонду составляет -11067,5 тыс.руб. = (10249,6+817,9).

Экономия:

- по статье «Оплата за отработанное время» сумма экономии по фонду заработной платы составляет - 5977,5 тыс.руб. (экономия из-за нахождения работников в вынужденных простоях на 2/3 СМЗ, снижение выплат премий регулярного или периодического характера, невыполнение показателей премирования).

Превышение фонда заработной платы всего – 5090,0 = (11067,5-5977,5) тыс.руб.

В структуре фактического фонда заработной платы (таблица 6.2.1) большую часть (63,2 %) составляет оплата за отработанное время против 73,2% в 2008 году. Удельный вес оплаты за неотработанное время (ежегодного и учебного отпусков, командировки, выполнение государственных обязанностей, нахождение работников на простоях и выплаты 2/3 СМЗ, и т.п.) составил 32,1 % против 21,7 % в 2008 году. Доля единовременных поощрительных выплат уменьшилась до 4,7 % против 5,1% в 2008г.

Средний процент премии (без учета премии за производственное соревнование), выплаченной работникам разреза в 2009 году, составляет 52,4%, что ниже уровня 2008 года - 53,4 % на 1,0 %. Снижение премии объясняется невыполнением производственных показателей участками и бригадами в течение года.

Среднемесячная заработная плата на 1 работника ППП составила в 2009 году 34049,3 руб. или 106,6 % к плану. В сравнении с 2008 годом рост средней заработной платы составил 108,3 %, рост за счет индексации тарифных ставок и окладов (в июне на 10 %, в июле 3,6 %, в октябре 1,7 %).

В 2009 году производительность труда по добыче на 1 работника ППП составила 106,3 %, что на 5 % выше по отношению к 2008 году (рост за счет снижения численности и выполнения плана по добыче). Производительность труда на 1 работника ППП (по горной массе) составила 93,6 %, что на 4,1 % ниже к 2008 году.

 

Среднемесячная заработная плата по основным профессиям, руб.

Таблица 6.1.1

	2009 год	2008 год	+,-	%
Машинист экскаватора	38110	38031	+79	100,2
Машинист буровой установки	36533	36807	-274	99,3
Взрывник	30295	30914	-619	98,0
Электрослесарь, слесарь по обслуживанию и ремонту оборудования	21333	24761	-3428	86,2

       

Нормирование труда

Для оплаты труда работников разреза применяются повременно- премиальная и сдельно-премиальная системы оплаты труда.

Сдельно-премиальная система оплаты труда применяется на работах, где имеется необходимость и возможность в увеличении объема выполняемых работ, выполнение и перевыполнение действующих нормативов месячных нагрузок при наличии четко налаженной системы достоверного учета объемов, подтверждаемых маркшейдерскими замерами.

При погрузке горной массы в автосамосвалы на вскрышных работах численность сдельщиков (машинисты экскаваторов, помощники машинистов экскаваторов) составляет 126 человек, или 12,0 % от численности промышленно - производственного персонала.

При бурении скважин на буровых работах численность сдельщиков (машинисты буровых установок, помощники машинистов буровых установок) составляет 75 человек, или 7,2 % от численности промышленно-производственного персонала.

             Таблица 6.2.1

Анализ