Список дополнительной литературы

1. 101 термин налогового права: крат. законодательное и доктринал. толкование / Н. Н. Балюк [и др.]; [рук. авт. коллектива Н. А. Соловьева]. - Москва: Инфотропик Медиа, 2015. - XV, 435 с.

2. Налоги и налогообложение: палитра современных проблем: монография для магистрантов / И. А. Майбуров [и др.]; под ред. И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванова. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 375 с. 3. Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие / О. В. Курбатова, Н. В. Малахова, Ю. С. Тихомирова, Н. Д. Эриашвили; под ред. Г. Б. Поляк, И. Ш. Килясханов. - 2-е изд., перераб. и доп. - Электрон. дан. - Москва: Юнити-Дана, 2012. - 272 с. - Доступ из ЭБС «Унив. б-ка ONLINE». - Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802, требуется авторизация (дата обращения: 29.03.2016). – Загл. с экрана.

4. Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция» / под ред. Г. Б. Поляка, И. Ш. Килясханова. - Электрон. дан. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2012. – 271 с. - Доступ из ЭБС «Унив. б-ка ONLINE». - Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802&sr=1, требуется авторизация (дата обращения: 11.04.201). - Загл. c экрана.

5. Налоговое право России: учебник / И. А. Цинделиани [и др.]; Рос. акад. правосудия. - Москва: Эксмо, 2008. - 575 с. + 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

6. Налоговое правосудие в решениях Конституционного Суда Российской Федерации: [монография] / К. А. Сасов. - Москва: Норма, 2013. - 252 с.

7. Налоговое право ЕС: изменения по НДС / К. К. Семки // Налоговая политика и практика. - 2011. - № 3. - С. 64-71.

8. Налоговые реформы. Теория и практика: монография / под ред. И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванова. - Москва: ЮНИТИ, 2010. - 462 с.

9. Налоговый процесс: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 030501 "Юриспруденция", 080107 "Налоги и налогообложение" и науч. специальностям 08.00.10 "Финансы, денеж. обращение и кредит", 12.00.09 "Уголов. процесс, криминалистика и судеб. экспертиза, оператив.-розыск. деятельность", 12.00.15 "Гражд. процесс, арбитр. процесс" / под ред. Н. М. Коршунова, Н. Д. Эриашвили. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: ЮНИТИ, 2010. - 375 с.

10. Петросян, О. Ш. Налоговые преступления: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 "Юриспруденция" / О. Ш. Петросян, Ю. А. Артемьева. - Москва: ЮНИТИ: Закон и право, 2011. - 191 с.

11. Середа, Г. Б. Налог как экономико-правовая категория / Г. Б. Середа // Налоги и налогообложение. - 2012. - № 5. - С. 38-45.

12. Соловьев, И. Н. Налоговые преступления. Специфика выявления и расследования / И. Н. Соловьев. - Москва: Проспект, 2015. - 220 с.

13. Правовое регулирование налогообложения в Российской Федерации / [авт.: Р. Ф. Захарова и др.]; отв. ред. Н. Ю. Хаманева; Ин-т государства и права РАН. - Москва: Норма: Инфра-М, 2011. - 255 с.

Список Интернет-ресурсов, справочных систем

1. Официальный сайт компании «Консультант-плюс» http://www.consultant.ru/

2. Официальный сайт Высшего Арбитражного суда РФ - http://www.arbitr.ru/

3. Официальный сайт Верховного суда РФ - http://www.supcourt.ru/

Варианты заданий

Вариант первый

№№ задания	Оценка	Формулировка задания
1	10 баллов	Раскройте понятие налога, классификации налогов.
2	15 баллов	Составьте таблицу отличий налога от сбора
3	20 баллов	Изобразите графически субъектов налогового права
4	25 баллов	Укажите критерии необоснованной налоговой выгоды
5	30 баллов	Налоговый орган провел выездную налоговую проверку организации, в ходе которой установил, что организация, находясь на едином налоге на вменный доход, реализовала из двух магазинов строительные товары бюджетным учреждениям за безналичный расчет без НДС с оформлением договоров поставки, счетов-фактур и товарных накладных. Налоговый орган изменил организации режим налогообложения со специального на общеустановленный, начислил организации налог на прибыль и НДС на сумму выручки от реализации товаров по хозяйственным операциям с бюджетными учреждениями. Дайте правовую оценку ситуации.

Вариант второй

№№ задания	Оценка	Формулировка задания
1	10 баллов	Раскройте функции налога
2	15 баллов	Составьте таблицу видов налогов
3	20 баллов	Изобразите графически порядок проведения выездной налоговой проверки
4	25 баллов	Укажите критерии различия камеральной налоговой проверки от выездной налоговой проверки
5	30 баллов	Налоговый орган провел выездную налоговую проверку ООО «Адалит» (покупатель) в ходе, которой установил факт совершения хозяйственных операций с двумя «проблемными» организациями - поставщиками, представляющими нулевую налоговую отчетность. Руководители поставщиков при проведении допросов в качестве свидетелей отрицали оформление документов с покупателем. В связи с отсутствием у поставщиков активов и персонала налоговый орган пришел к выводу о недостоверности документов, представленных покупателем. Налоговый орган начислил покупателю НДС и налог на прибыль и вынес решение о привлечении ООО «Адалит» к ответственности за совершение налогового правонарушения по п.3 ст. 122 НК РФ. Дайте правовую оценку ситуации.

Вариант третий

№№ задания	Оценка	Формулировка задания
1	10 баллов	Дайте понятие налогового агента и раскройте обязанности налогового агента
2	15 баллов	Составьте таблицу способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налога
3	20 баллов	Изобразите графически последовательность действий должностного лица налогового органа при допросе свидетеля
4	25 баллов	Укажите права налоговых органов
5	30 баллов	В ходе выездной налоговой проверки налоговый орган пришел к выводу об искусственном дроблении бизнеса и незаконном применении упрощенной системы налогообложения. Установлено, что все четыре образованных в результате разделения общества организации являются взаимозависимыми лицами, находятся по одному адресу, руководство деятельностью осуществляется одними и теми же должностными лицами, пользуются услугами одного банка, имеют практически тот же персонал. Налоговый орган объединил численность работников, стоимость основных средств и нематериальных активов четырех организаций в связи, с чем счел незаконным применение упрощенной системы налогообложения и исчислил налоги по общеустановленному режиму налогообложения. Проверяемый налогоплательщик обжаловал решение налогового органа в арбитражный суд. Дайте правовую оценку ситуации.

Вариант четвертый

№№ задания	Оценка	Формулировка задания
1	10 баллов	Раскройте понятие федеральных налогов, перечислите федеральные налоги
2	15 баллов	Составьте таблицу обязанностей налогоплательщика
3	20 баллов	Изобразите графически последовательность действий налогового органа при аресте имущества налогоплательщика
4	25 баллов	Укажите налоговые льготы по местным налогам
5	30 баллов	Налоговым органом за неправомерное неперечисление НДФЛ принято решение о взыскании с налогового агента пени. Налоговый агент считает, что взыскание пени неправомерно, поскольку уплата налога за счет средств налогового агента по п.9 ст. 226 НК РФ не допускается. Дайте правовую оценку ситуации.

Вариант пятый

№№ задания	Оценка	Формулировка задания
1	10 баллов	Раскройте виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
2	15 баллов	Составьте таблицу прав налоговых органов
3	20 баллов	Изобразите графически последовательность вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки
4	25 баллов	Укажите сведения, полученные налоговым органом о налогоплательщике, не относящиеся к налоговой тайне
5	30 баллов	Физическое лицо на протяжении трех лет сдает принадлежащие ему производственные помещения коммерческой организации и ежемесячно получает арендную плату. Налоговый орган полагает, что у физического лица возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС. Дайте правовую оценку ситуации.