Банковская система. Основные функции Центрального и коммерческих банков

В соответствии со своей природой деньги должны находиться в непрерывном движении. Важнейшей формой их движения является кредит - ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процента. Совокупность кредитных отношений и кредитно-финансовых учреждений, опосредующих движение ссужаемого (ссудного) капитала характеризует кредитную систему страны. Кредитная система включает три группы кредитных учреждений:

- центральный банк;

- коммерческие банки;

- специализированные кредитные институты.

Часть кредитной системы в виде совокупности различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи составляет банковскую систему страны.

К небанковским кредитным учреждениям относятся инвестиционные, пенсионные фонды, страховые компании; ссудо-сберегательные ассоциации; кредитные союзы; ломбарды и пр., выполняющие функции посредников в кредите.

В большинстве современных стран (в том числе в России) существует двухуровневая банковская система:первый уровень - это центральный банк, второй уровень - система коммерческих банков. Как правило, каждая страна имеет один Центральный банк. В США действует Федеральная резервная система, состоящая из 12 федеральных банков по округам.

Центральный банк являетсяглавным банком страны. Он выполняет следующие функции:

• эмиссионного центра страны. Центральный банк осуществляет эмиссию национальных денежных знаков, организацию их обращения, определяет порядок ведения расчетов и платежей;

• банкира правительства. Центральный банк обслуживает финансовые операции правительства, осуществляет посредничество в платежах казначейства и кредитование правительства;

• банка банков. Центральный банк осуществляет общий надзор за деятельностью финансово-кредитных учреждений страны, контроль за исполнением банковского законодательства. Центральный банк выступает для коммерческих банков кредитором последней инстанции, предоставляя испытывающим затруднения коммерческим банкам кредиты путем эмиссии денег или продажи ценных бумаг;

• хранителя золотовалютных резервов страны. Центральный банк обслуживает международные финансовые операции страны, контролирует состояние платежного баланса, выступает покупателем и продавцом на международных валютных рынках;

• определяет и осуществляет денежно-кредитную (монетарную) политику страны. Масштабы и характер кредитно-денежной политики зависят от состояния национальной экономики и теоретических концепций, которых придерживается правительство.

Коммерческий банк – финансовый посредник, который привлекает денежные средства и размещает их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности.

По форме собственности банки подразделяются на частные, кооперативные, государственные, смешанные с участием государства, межгосударственные. В современных условиях подавляющая часть банковских ресурсов сосредоточена в акционерных банках.

Различают универсальные банки, выполняющие множество банковских операций, и специализированные коммерческие банки, например, ипотечные –совершающие операции с недвижимостью, внешнеторговые – финансирующие внешнюю торговлю посредством предоставления льготных условий национальным фирмам на внешних рынках и т.д. Основу банковской системы страны составляют универсальные банки.

Операции коммерческих банков делятся на три группы:

- пассивные операции, состоят в привлечении средств. Посредством этих операций банки образуют ресурсы денежного капитала. Коммерческие банки привлекают денежные ресурсы по различным каналам – путем продажи акций (для формирования первоначального собственного капитала), приема средств на текущие счета, в форме срочных и сберегательных вкладов;

- активные операции, состоят в размещении средств. Посредством активных операций банки используют денежные ресурсы с конечной целью извлечения прибыли. Они включают два главных вида операций: кредитные, или иначе учетно-ссудные операции, и инвестиционные, или операции с ценными бумагами.

Основное место в активных операциях занимает кредитование промышленных, торговых предприятий, населения, местных органов власти. За пользование ссуженными деньгами заемщики уплачивают ссудный процент.

Учетные операции банков состоят в выдаче денежных средств путем покупки (учета) векселей, ценных бумаг и других долговых обязательств до наступления сроков оплаты по ним. Взимаемая при этом банком плата называется учетным процентом или учетной ставкой.

Осуществляя инвестиционные операции, банки приобретают акции и облигации различных предприятий, а также государственные ценные бумаги.

- комиссионно-посреднические операции, состоят в выполнении операций по поручению клиентов с уплатой комиссии.

Посреднические и доверительные операции непосредственно в балансе банка не отражаются.

Важнейшие посреднические операции коммерческих банков – это инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные.

Инкассовые - это денежные операции, которые осуществляет банк от имени и за счет своих клиентов.

Аккредитивные – операции перевода с помощью банка денежных средств от одного клиента другому на указанных условиях.

Переводные – операции по переводу денежных средств юридических и физических лиц. Торгово-комиссионные – операции с золотом, валютой, ценными бумагами.

Особое место в комиссионно-посреднических операциях занимают доверительные операции. Доверительные операции состоят в управлении банком по доверенности капиталами своих клиентов, в основном в форме вложения в ценные бумаги. Доверительные операции существенно увеличивают влияние крупных банков.

Как видно из характеристики банковских операций, роль коммерческих банков в экономике очень значительна. Банки осуществляют безналичные расчеты, тем самым, ускоряя обращение товаров и денег; выдают кредиты, способствуя финансированию воспроизводственных процессов в различных отраслях экономики; финансируют организацию акционерных обществ, размещают ценные бумаги на денежном рынке; кредитуют население, расширяя потребительский спрос; через банки реализуются экономические функции государства.

Основу банковского бизнеса составляет аккумулирование временно свободных денежных ресурсов (прежде всего, домохозяйств и фирм) в целях получения прибыли. Прибыль банка имеет место, когда доходы банка превышают его расходы. Основной статьей операционных доходов коммерческого банка являются проценты, полученные за предоставленные кредиты. Основной статьей банковских расходов являются проценты, уплаченные банком по привлеченным срочным и сберегательным вкладам. Различают валовую и чистую прибыль банка. Валовая прибыль банка рассчитывается как разность между совокупными доходами и расходами до уплаты налогов. Валовая прибыль минус налоги составляет чистую прибыль банка. Отношение чистой прибыли банка к собственному капиталу называется нормой банковской прибыли.