Первый этап - Учебная практика

Учебная практика направлена на формирование у студентов целостного представления о структуре и направлениях деятельности банка, о проходящих внутри него рабочих процессах, о функциях различных его подразделений и отдельных работников. В период учебной практики осуществляется первичное знакомство студентов с организацией документооборота, основными принципами осуществления банковских операций и услуг, ведения учета, используемыми средствами вычислительной и организационной техники и средствами безопасности. В соответствии с учебными планами образовательного учреждения среднего профессионального образования по специальности 080110 «Банковское дело», учебная практика проводится на 2 курсе обучения IV семестр продолжительностью 2 недели (72 академических часа).

При планировании и организации учебной практики предусматривается работа студентов по следующим направлениям:

− организация работы с законодательными актами, нормативными документами, внутренними инструкциями кредитной организации, регламентирующими осуществление банковской деятельности;

− изучение банковской документации, наблюдение за работой специалистов кредитной организации, самостоятельное оформление отдельных документов под наблюдением специалистов, осуществляющих банковские операции;

− приобретение практических умений обработки первичных бухгалтерских документов (расчетных, кассовых и др.);

− формирование навыков работы с компьютерной техникой;

− сбор материалов для междисциплинарной курсовой работы по дисциплинам «Организация безналичных расчетов» и «Организация кредитной работы», выполняемой в 6-м семестре.

Для проведения учебной практики образовательное учреждение готовит комплект документов, в который входят:

− приказ о направлении студентов на учебную практику;

− рабочая программа практики;

− календарно-тематический план;

− перечень заданий;

− журнал практики.

Учебно-методический комплекс по проведению учебной практики в образовательном учреждении должен включать также методические разработки, нормативно-справочные и другие материалы, используемые преподавателями в ходе организации практического обучения.

Рабочая программа практики разрабатывается преподавателями специальных дисциплин на основе примерной программы практики. При проведении практики в кредитных организациях разработку рабочей программы целесообразно осуществлять совместно с руководителями практики от кредитных организаций. Рабочая программа рассматривается кафедрой экономики и финансов и утверждается ректором.

Если учебная практика проходит в образовательном учреждении, в качестве обязательного приложения к рабочей программе практики должен быть составлен перечень заданий к темам рабочей программы и исходные условия для их выполнения. При проведении практики в кредитных организациях составляется только перечень заданий, а исходные данные будут определяться исходя из конкретных условий баз практики.

Календарно-тематический план разрабатывается преподавателем на основе рабочей программы практики и перечня заданий. При проведении практики; в кредитных организациях календарно-тематический план утверждается общим руководителем практики от организации.

Учебная практика в образовательном учреждении организуется в форме:

• практических занятий (выполнение заданий с использованием нормативных документов и справочных материалов, анализ и решение ситуационных задач, деловые игры);

• встреч и бесед со специалистами;

• конференций;

• экскурсий и др.

На протяжении всего периода прохождения практики осуществляется текущий контроль знаний и умений студентов, результаты которого фиксируются в журнале практики. По окончании практики студенты составляют отчет, в котором анализируется вся работа. Оценка по практике приравнивается к оценкам (зачетам) по теоретическому обучению и учитывается при подведении итогов общей успеваемости студентов. Студентам заочной формы обучения, освобожденным от прохождения учебной практики, оценка (зачет) выставляется на основании характеристик с места работы, в которых отражены их умения и. навыки, а также собеседования или иной формы контроля.

При проведении практики группа студентов может быть разделена на подгруппы численностью не менее 8 человек.

Предлагаемая примерная программа предусматривает проведение учебной практики по дисциплинам «Финансы, денежное обращение и кредит», «Организация бухгалтерского учета в банке», «Основы банковского аудита», «Ведение расчетных операций», «Осуществление кредитных операций».

Примерный тематический план учебной практики

Наименование темы	Количество часов
Вводный инструктаж
1. Ознакомление с кредитной организацией
2. Организация учетно-операционной работы
3. Расчетные операции
4. Кассовые операции
5. Депозитные операции
6. Пассивные операции с ценными бумагами
7. Кредитные операции
8. Сделки и посреднические операции
Сбор материала для курсовой работы и оформление отчета
ИТОГО

Содержание учебной практики

Наименование темы	Формируемые умения	Вопросы для изучения и ознакомления. Виды самостоятельной работы
1. Ознакомление с кредитной организацией		Учредительные документы кредитной организации. Организационно-правовая форма кредитной организации. Круг выполняемых банковских операций в соответствии с полученными лицензиями. Порядок формирования банковской политики и определения стратегических целей. Органы управления, организационная структура и филиальная сеть кредитной организации. Положения о структурных подразделениях кредитной организации. Функции внутренних структурных подразделений. Составление схемы органов управления кредитной организации и ее основных подразделений. Правила внутреннего распорядка. Перечень сведений, относимых к банковской тайне
2. Организация учетно-операционной работы	Сверка данных аналитического и синтетического учета по отдельным счетам, обработка учетных документов, исправление ошибочных записей, подготовка бухгалтерских документов к хранению	Права и должностные обязанности работников учетно-операционного отдела. Автоматизированное рабочее место ответственного исполнителя. Распределение рабочего времени сотрудников в течение операционного дня и после его скончания. Рабочий план счетов бухгалтерского учета в банке. Регистры аналитического и синтетического учета, сверка данных по отдельным счетам. Технология обработки учетных документов. Порядок исправления ошибочных записей. График документооборота и режим обслуживания клиентов. Порядок организации внутрибанковского контроля. Правила хранения бухгалтерских документов. Подготовка бухгалтерских документов, проведенных в течение операционного дня, к хранению (для формирования сшивов)
3. Расчетные операции	Оформление договоров банковского счета; открытие и закрытие расчетных (текущих) счетов клиентов; обработка расчетно-денежных документов, принятых к исполнению; проверка правильности записей и остатков в лицевых счетах клиентов; подбор первичных документов к выпискам из лицевых счетов клиентов; составление сводных платежных поручений	Порядок открытия и закрытия расчетных (текущих) счетов юридическим лицам к физическим лицам-предпринимателям. Оформление договора банковского счета с клиентом. Формирование юридически дел клиентов. Присвоение номера вновь открываемому лицевого счету и внесение записи в книгу регистрации открытых счетов. Формы безналичных расчетов и требования к заполнению и оформлению расчетно-денежных документов. Проверка правильности и полноты оформления расчетно-денежных документов (для различных форм расчетов), рассмотрение возможности их оплаты путем проверки остатков средств на счете. Заполнение мемориального ордера на постановку платежных документов картотеку, платежного ордера на частичную оплату. Порядок ведения картотек. Порядок выдачи бухгалтерским работником денежных чековых книжек и ведения учета выданных денежных средств. Подбор первичных документов к выпискам из лицевых счетов и выдача клиентам выписок из лицевых счетов. Порядок оформления бухгалтерским работником приема наличных денег для зачисления на счет клиента, Планирование операций с денежкой наличностью клиента. Порядок проведения расчетных операций между банками. Составление сводного платежного поручения
4. Кассовые операции	Оформление операций по приему и выдаче наличных денег. Определение подлинности и платежности денежных знаков.	Правила выдачи и приема наличных денежных средств. Порядок проведения операций с подотчетными лицами. Порядок приема вечерней кассой наличных денег от организаций и сумок с денежной наличностью, доставленных инкассаторами. Порядок получения подкрепления и сдачи излишков наличности. Техника упаковки банкнот и монеты. Проверка правильности оформления документов на взнос наличных денег (объявления на взнос наличными, приходный кассовый ордер) и на выдачу наличных денег (денежный чек, расходный кассовый ордер). Внесение записей в кассовые журналы по приходу и расходу. Использование кассовой техники при проверке подлинности банкнот различных достоинств, пересчете упаковки банкнот одного достоинства. Составление справки о суммах принятой и выданной денежной наличности и сверка указанных в ней кассовых оборотов с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников. Формирование кассовых документов вместе с приложениями для брошюровки в отдельную папку за день
5. Депозитные операции	Оформление операций по привлечению депозитов юридических и физических лиц. Начисление процентов по депозитам. Обслуживание счетов вкладчиков физических лиц	Порядок оформления и учета операций по привлечению депозитов юридических и физических лиц. Порядок начисления и выплаты процентов по депозитам. Виды услуг, предоставляемых кредитной организацией вкладчикам - физическим лицам, и их документальное оформление. Открытие и закрытие счетов по учету депозитов юридических и физических лиц. Оформление депозитных договоров с юридическими лицами. Оформление договоров банковского вклада с физическими лицами. Оформление приходного ордера (проверка правильности оформления), карточки лицевого счета, сберегательной книжки. Заполнение ордера на списание израсходованных ценных бланков. Прием дополнительных взносов и выплата части вклада. Оформление доверенности и завещания по вкладу. Списание суммы со вклада в безналичном порядке. Перечисление суммы вклада с одного счета по вкладу на другой. Проверка правильности начисления процентов при закрытии депозитного счета клиента 1 (физического или юридического лица)
6. Пассивные операции с ценными бумагами	Оформление операций по реализации ценных бумаг разных видов. Определение дохода по ценным бумагам. Оформление операций по погашению долговых обязательств	Документы, необходимые для регистрации и выпуска в обращение ценных бумаг различных видов. Виды выпускаемых кредитной организацией ценных бумаг. Категории (типы) выпущенных акций, их основные параметры, количество зарегистрированных выпусков. Порядок определения и выплаты дивидендов по акциям. Документальное оформление операций, связанных с выпуском и погашением долговых обязательств кредитной организации (облигаций, векселей, депозитных, и сберегательных сертификатов), а также выплатой доходов по ним. Оформление договора купли-продажи одной или нескольких ценных бумаг различных видов. Оформление расходного кассового ордера для получения бланка ценной бумаги из кассы. Заполнение бланков (сертификатов) реализуемых ценных бумаг. Оформление документа о передаче ценной бумаги (сертификата) приобретателю.
7. Кредитные операции	Оформление документов на предоставление кредита. Отражение в учете операций по предоставлению и погашению кредита, начислению и взысканию процентов по предоставленным кредитам. Контроль своевременности погашения заемщиками процентов и основного долга по предоставленным им кредитам	Основные направления кредитной политики банка, требования, предъявляемые к потенциальному заемщику. Внутренние инструкции (положения) о кредитовании, действующие в банке методики проведения анализа финансового состояния клиента. Порядок выработки и принятия решений о возможности кредитования клиентов, кредитные полномочия отдельных должностных лиц Порядок определения размера платы по предоставляемым кредитам, начисления и взыскания процентов, проверка правильности начисленной суммы процентов. Документы, необходимые для предоставления кредитов юридическим и физическим лицам. Проверка полноты имеющихся в наличии документов по отдельным кредитным досье клиентов. Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Оформление кредитного договора в соответствии с принятым в установленном порядке решением о его предоставлении, оформление распоряжения на предоставление кредита, формирование кредитного досье клиента. Порядок осуществления контроля своевременности погашения заемщиками процентов и основного долга по предоставленным им кредитам, работа с просроченными кредитами
8. Сделки и посреднические операции	Оформление факторинговых операций и отражение их в учете. Оформление лизинговых операций и отражение их в учете. Расчет лизинговых платежей и сумм закрытия лизинговых сделок, определение платы, взимаемой с клиентов по факторинговым операциям, по выданным банковским гарантиям и другим услугам, предоставляемым клиентам	Виды прочих сделок и посреднических операций, совершаемых кредитной организацией (лизинг, факторинг, выдача банковских гарантий, услуги по хранению ценностей и др.) и порядок их документального оформления. Отражение в учете факторинговых и лизинговых операций. Порядок определения размера платы по факторинговым операции, порядок расчета лизинговых платежей, тарифы на прочие услуги, оказываемые клиентам. Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности при осуществлении лизинговых и факторинговых операций. Оформление договора о постановке на факторинговое обслуживание; проведение расчетов по факторинговой операции (определение суммы предварительной оплаты платежных требований, суммы комиссии; расчет платы за предоставленный кредит и сумм, причитающихся к выплате по платежным требованиям при поступлении средств в оплату платежных требований). Оформление бухгалтерских документов по перечислению средств клиенту и удержанию платы за проведение факторинговой операции. Оформление договора лизинга. Расчет лизинговых платежей