Часть 1. Выставленные счета-фактуры

N п/п

Дата выставления

Код видов операции

Номер и дата счета-фактуры

Номер и дата исправления счета-фактуры

Номер и дата корректировочного счета-фактуры

Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры

Наименование покупателя

ИНН/ КПП покупателя

Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), застройщиком или техническим заказчиком

Наименование и код валюты

Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего

В том числе сумма НДС по счету-фактуре

Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре

Разница НДС по корректировочному счету-фактуре

наименование продавца (из графы 8 части 2)

ИНН/КПП продавца (из графы 9 части 2)

номер и дата счета-фактуры, полученного от продавца (из графы 4 части 2)

уменьшение

увеличение

уменьшение

увеличение

20.01. 2016

№ 17 от 20.01.2016

ООО «Альстрамерия»

7706******/ 77********

ООО "Гамма"

5040456789/

№ 18 от 20.01.2016

76 700,00

11 700,00

ООО "Дельта"

7720123456/

№ 31 от 20.01.2016

82 600,00

12 600,00

ООО «Бетта»

7802123456/

№ 23 от 20.01.2016

68 200,00

10 403,38

 

Часть 2. Полученные счета-фактуры

N п/п

Дата получения

Код видов операции

Номер и дата счета-фактуры

Номер и дата исправления счета-фактуры

Номер и дата корректировочного счета-фактуры

Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры

Наименование продавца

ИНН/ КПП продавца

Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом)

Наименование и код валюты

Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего

В том числе сумма НДС по счету-фактуре

Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре

Разница НДС по корректировочному счету-фактуре

наименование субкомиссионера (субагента)

ИНН/КПП субкомиссионера (субагента)

код видов сделки

уменьшение

увеличение

уменьшение

увеличение

№ 18 от 20.01.2016

ООО "Гамма"

5040456789/

76 700,00

11 700,00

№ 31 от 20.01.2016

ООО "Дельта"

7720123456/

82 600,00

12 600,0

№ 23 от 20.01.2016

ООО «Бетта»

7802123456/

68 200,00

10 403,38

Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж (ООО «Гамма»)

Книга продаж

Продавец __ ООО «Гамма»___________________

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-продавца 5040456789/504001001 ___

Продажа за период с 01.01.2016 г. _ по __ 31.03.2016 г. __

 

N п/п

Код видов операции

Номер и дата счета-фактуры продавца

Номер и дата исправления счета-фактуры продавца

Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца

Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца

Наименование покупателя

ИНН/КПП покупателя

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)

Номер и дата документа, подтверждающего оплату

Наименование и код валюты

Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке

Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке

Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках

наименование посредника

ИНН/ КПП посредника

в валюте счета-фактуры

в рублях и копейках

18 процентов

10 процентов

0 процентов

18 процентов

10 процентов

13а

13б

№ 18 от 20.01.2016

-

-

-

ОАО «Ромашка»

5522*****/

76 700,00

65 000,00

11 700,00

Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж (ООО «Дельта»)

Книга продаж

Продавец __ ООО «Дельта»__________________

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-продавца 7720123456/772001001 ___

Продажа за период с 01.01.2016 г. _ по __ 31.03.2016 г. __

N п/п

Код видов операции

Номер и дата счета-фактуры продавца

Номер и дата исправления счета-фактуры продавца

Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца

Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца

Наименование покупателя

ИНН/КПП покупателя

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)

Номер и дата документа, подтверждающего оплату

Наименование и код валюты

Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке

Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке

Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках

наименование посредника

ИНН/ КПП посредника

в валюте счета-фактуры

в рублях и копейках

18 процентов

10 процентов

0 процентов

18 процентов

10 процентов

13а

13б

№ 31 от 20.01.2016

-

-

-

ОАО «Ромашка»

5522*****/

82 600,00

70 000,00

12 600,00

Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж (ООО «Бетта»)

Книга продаж

Продавец __ ООО «Бетта»__________________

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-продавца 7802123456/780201001 ___

Продажа за период с 01.01.2016 г. _ по __ 31.03.2016 г. __

N п/п

Код видов операции

Номер и дата счета-фактуры продавца

Номер и дата исправления счета-фактуры продавца

Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца

Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца

Наименование покупателя

ИНН/КПП покупателя

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)

Номер и дата документа, подтверждающего оплату

Наименование и код валюты

Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке

Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке

Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках

наименование посредника

ИНН/ КПП посредника

в валюте счета-фактуры

в рублях и копейках

18 процентов

10 процентов

0 процентов

18 процентов

10 процентов

13а

13б

№ 23 от 20.01.2016

-

-

-

ОАО «Ромашка»

5522*****/

68 200,00

57 796,62

10 403,38

Код вида операций 28

 

КВО 28 используется при составлении счета-фактуры на основании двух и более счетов-фактур при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав, в случае, предусмотренном пунктом 3.1 статьи 169 Кодекса, а также получение указанного счета-фактуры налогоплательщиком.

Пример: ОАО «Ромашка» в течение одного дня 20.01.2016 г. получило от трех покупателей предоплату в счет предстоящих поставок товаров, принадлежащих комитенту ООО «Альстрамерия» (ИНН/КПП 7706******/77********).

ОАО «Ромашка» первому покупателю ООО «Гамма» выставило счет-фактуру от 20.01.2016 г. № 162 на сумму 590 000,00 рублей, в т.ч. НДС - 90 000,00 рублей.

ОАО «Ромашка» второму покупателю ООО «Дельта» выставило счет-фактуру от 20.01.2016 г. № 215 на сумму 118 000,00 рублей, в т.ч. НДС - 18 000,00 рублей.

ОАО «Ромашка» третьему покупателю ООО «Бетта» выставило счет-фактуру от 20.01.2016 г. № 314 на сумму 472 000,00 рублей, в т.ч. НДС - 72 000,0 рублей.

На основании трех выставленных ОАО «Ромашка» счетов-фактур указанным покупателям, комитент ООО «Альстрамерия» выставляет один счет-фактуру № 223 от 20.01.2016 г. на сумму 1 180 000,00 рублей, в т.ч. НДС - 180 000,00 рублей.

Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж (ООО «Альстрамерия»)

Книга продаж

Продавец __ ООО «Альстрамерия»___________________

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-продавца 7706******/77********

Продажа за период с 01.01.2016 г. _ по __ 31.03.2016 г. __

 

N п/п

Код видов операции

Номер и дата счета-фактуры продавца

Номер и дата исправления счета-фактуры продавца

Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца

Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца

Наименование покупателя

ИНН/КПП покупателя

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)

Номер и дата документа, подтверждающего оплату

Наименование и код валюты

Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке

Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке

Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках

наименование посредника

ИНН/ КПП посредника

в валюте счета-фактуры

в рублях и копейках

18 процентов

10 процентов

0 процентов

18 процентов

10 процентов

13а

13б

№ 223 от 20.01.2016

-

-

ООО "Гамма", ООО "Дельта", ООО «Бетта»

5040456789/ 504001001, 7720123456/ 772001001, 7802123456/

ОАО «Ромашка»

5522*****/

№ 8 от 20.01.2016 г., № 125 от 20.01.2016 г., № 45 от 20.01.2016 г.

1 180 000,00

180 000,00

Отражение записи по счету-фактуре в в журналах посредника (ООО «Ромашка»)