Управление финансовым состоянием предприятия

 

В истекшем 2012 г. были получены следующие результаты:

- объём СМР собственными силами 49429 млн. рублей;

- реализовано на сторону продукции подсобного производства на сумму

млн. рублей – 1435 млн. руб.;

- при выполнении СМР было использовано продукции подсобного производства на сумму – 11220 млн. рублей;

- затраты на 1 млн. руб. СМР составили – 0,887 млн. рублей, что позволило сформировать прибыль с рентабельностью – 12,5%.

- общий объём прибыли от реализации – 5474 млн. рублей;

- состояние основных фондов: - износ – 32,4%, в том числе активной части – 35,6%.

Показатели платёжеспособности:

- коэффициент текущей ликвидности – 1,4 (Кн>1,2)

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами – 0,27 (Кн>0,15)

- коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами – 0,41 (Кн<0,85)

- коэффициент отношения дебиторской и кредиторской задолженностей – 0,61

Высокие показатели стабильно повторяются из года в год:

- СМР в 2011 г.- 45063 млн. рублей

- СМР в 2010 г.- 49506 млн. рублей

- СМР в 2009 г.- 36002 млн. рублей

Рентабельность реализованной продукции в 2011г.-16,8%.

Рентабельность реализованной продукции в 2010г.-16,6%.

Рентабельность реализованной продукции в 2009г.-16,2%.

Факторами, позитивно влияющими на результаты финансово-хозяйственной деятельности организации, являются:

· стабильное положение на рынке подрядных работ,

· высокая квалификация рабочих и управленческих кадров,

· низкий уровень износа основных средств,

· сотрудничество с платежеспособными заказчиками,

· отсутствие убыточности,

· отсутствие простоев техники,

· отсутствие неиспользуемого имущества,

· отсутствие крупной просроченной дебиторской и кредиторской задолженностей.

Предприятие занимается активным обновлением основных средств. За последние 2 года управлением приобретено большое количество нового оборудования, строительных машин и механизмов, транспортных средств.

Предприятие может приобретать основные и оборотные средства за счет собственных и заемных источников. Собственные средства предприятия это те средства, которые предприятие получило в ходе своей деятельности, основным источником пополнения которых является прибыль. Заемные средства представляют собой долгосрочные и краткосрочные кредиты банков, кредиторскую задолженность.

Собственные средства предприятия (капитал и резервы) в 2012 году
по сравнению 2010 годом уменьшились на 206 млн. рублей, а в сравнении с 2011 годом на 71 млн. рублей. В основном это произошло за счет непокрытого убытка в размере 245 млн. в 2011 году, который увеличился по сравнению
с 2010 годом на 79 млн. рублей. Однако в 2012 году увеличился размер добавочного фона на 8 млн. рублей в сравнении с 2010 годом. Величина уставного фонда осталась неизменной.

Долгосрочные обязательства, а именно величина кредитов и займов увеличилась в 2012 году на 40 млн. рублей по сравнению с 2010 годом
и на 7 млн. рублей по сравнению с 2011 годом.

Краткосрочные обязательства в 2012 году увеличились по сравнению с 2010 годом на 4 млн. рублей, а в сравнении с 2011 годом на 145 млн. рублей. Это увеличение произошло в основном за счет увеличения кредиторской задолженности предприятия в 2012 году по сравнению с 2010 годом
на 64 млн. рублей, а по сравнению с 2011 годом на 189 млн. рублей. В тоже время наблюдается снижение краткосрочных кредитов и займов в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 60 млн. рублей, а по сравнению с 2011 годом
на 44 млн. рублей.

Общий же актив, как и пассив организации в 2012 году снизился
на 162 млн. рублей в сравнении с 2010 годом и на 81 млн. рублей в сравнении с 2011 годом, что говорит о не стабильном финансовом состоянии организации.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности Частного предприятия «Меридиан-Плюс» за период с 2010 по 2012 года представлены в таблице 1.1 – Основные финансово-экономические показатели Частного предприятия «Меридиан-Плюс»

 

 

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Откл. от 2010 г.	Откл. от 2011 г.
1. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.				-1377000	-227000
2. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налогов включаемых в выручку				-1143000	-194000
3. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.				-1083000	-221000
4. Прибыль (убыток) от реализации, тыс. руб.		-78000	-51000	-60000
5. Сальдо операционных доходов и расходов, тыс. руб.	-		-	-	-6000
6. Сальдо внереализационных доходов и расходов, тыс. руб.	-79000	-63000	-11000
7. Прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб. (строка 4 + строка 5 + строка 6)	-70000	-135000	-62000
8. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. (строка 7 + расходы, не учитываемые при налогообложении – доходы, не учитываемые при налогообложении)		-105000	-61000	-67000
9. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	-73000	-138000	-79000	-6000
10. Среднемесячная зарплата, тыс. руб.	770,8	782,9	943,7	172,9	160,8
11. Средний фонд заработной платы, тыс. руб.				-21840

Таблица 3.1. – Основные финансово-экономические показатели Частного предприятия «Меридиан-Плюс»