Распределение часов по темам и видам учебной работы. Для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания»

Для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания»

Форма обучения: очная

№ п/п	Наименование тем	Всего часов по учебному плану	Аудиторные часы	Самостоятельная работа
Лекции	Сем-практ
	Тема 1. Налоговая политика государства.			4с
	Тема 2. Понятие и виды уменьшения налогов.			2с
	Тема 3. Основы налогового планирования.			6 +2 к.р.
	Тема 4. Методы определения налоговой нагрузки.
	Тема 5. Оптимизация налоговых платежей.			20 (18+2к.р.)
	Итого

 

Форма обучения: заочная полная (сокращенная)

№ п/п	Наименование тем	Всего часов по учебному плану	Аудиторные часы	Самостоятельная работа
Лекции	Сем-практ
	Тема 1. Налоговая политика государства.		2(1)	-	(19)
	Тема 2. Понятие и виды уменьшения налогов.		1(-)	-	(15)
	Тема 3. Основы налогового планирования.		(2)	-	(38)
	Тема 4. Методы определения налоговой нагрузки.		(1)	-	(33)
	Тема 5. Оптимизация налоговых платежей.		(2)	4(2)	(32)
	Итого		8(6)	4(2)	132(137)

 

Содержание курса

Тема 1. Налоговая политика государства.

Налоги в системе экономических отношений государства.

Понятие налоговой политики, ее цели и задачи. Налоговая стратегия и тактика. Основные направления налоговой политики и реформы Российской Федерации на современном этапе.

Налоговый механизм и его структура. Налоговое администрирование, его цели и задачи. Методы и формы налогового администрирования. Концепция планирования выездных налоговых проверок.

 

Тема 2. Понятие и виды уменьшения налогов

Роль налогов в регулировании и стимулировании социально-экономических процессов общества. Причины налогового планирования: моральные (нравственно-психологические), политические, экономические, технико-юридические (правовые).

Основные модели поведения налогоплательщика:

- налоговое планирование;

- уплата налогов в соответствии с законодательством без применения специальных методов минимизации налоговых обязательств;

- уклонение от уплаты налогов;

- обход налогов.

Основные последствия налогового планирования.

Тема 3. Основы налогового планирования.

Понятие и виды налогового планирования. Возможность налогового планирования. Виды налогового планирования в зависимости:

- от длительности;

- от размера территории;

- от типа налогоплательщика.

Общая схема налогового планирования на коммерческих предприятиях. Налоговое поле. Зависимость налогового планирования от тяжести налогового гнета. Три ступениуправление налогами.

Этапы налогового планирования: до регистрации и текущее планирование. Структура налогового планирования:

- операционный уровень;

- тактический уровень;

- стратегический уровень.

Методы налоговой минимизации:

· метод замены отношений;

· метод разделения отношений;

· метод отсрочки налогового платежа;

· метод сокращения объекта налогообложения;

· метод принятия учетной политики с максимальным использованием предоставленных возможностей для снижения размер налоговых платежей;

· метод применения законодательно установленных льгот;

· метод смены юрисдикции сбытового управления или центра принятия управленческих решений.

Элементы налогового планирования:

1. Налоговый календарь.

2.Стратегия оптимизации налоговых обязательств.

3. Контроль состояния бухгалтерского и налогового учета.

4. Постоянный мониторинг налоговых льгот и законодательства.

5. Рациональное размещение активов и прибыли организации.

Инструментарий налогового планирования.

Методы ограничения налогового планирования:

- законодательные ограничения;

- административное воздействие;

- судебные доктрины.

Налоговые риски.