Программное обеспечение и Интернет-ресурсы

1. Официальный сайт ФНС России. – Режим доступа: www.fns.ru

2. Портал государственных и муниципальных услуг. – Режим доступа: www.gosuslugi.ru

3. Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа: www.consultant.ru

4. Компьютерные презентации.

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Лекционные занятия проводятся с использованием технических средств обучения (ТСО) и современных информационных технологий. Активно используются дидактические материалы (схемы, мультимедийные презентации, тестовые задания).

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ИЗУЧЕНИЮ

ДИСЦИПЛИНЫ

Учебная дисциплина «Налоговое право» является одной из базовых для формирования профессиональных знаний, умений и навыков в области применения законодательства РФ о налогах и сборах. Ее преподавание осуществляется во взаимосвязи с учебной дисциплиной «Финансовое право».

Согласно учебному плану на освоение курса «Налоговое право» отводится один семинар с промежуточной аттестацией в форме зачета.

Налогообложение является важнейшим инструментом воздействия государства на хозяйствующие субъекты с целью решения задач, стоящих перед экономикой страны. В связи с этим, при изучении дисциплины «Налоговое право» необходимо четкое изучение и понимание таких основных понятий как: налог, сбор, налогоплательщики и налоговые агенты, а также изучение их прав и обязанностей, оснований возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.

При изучении правовых основ налоговой системы РФ необходимо изучение: системы налогов и сборов РФ (федеральные, региональные, местные налоги и сборы), обязательных элементов структуры налога; системы налоговых правоотношений и системы налоговых органов, их права и обязанности. При изучении системы законодательства РФ о налогах и сборах важно уделить внимание ознакомлению с законами субъектов РФ о налогах, при этом очень важно понимание того, что при установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяется в порядке и пределах, которые предусмотрены Налоговым кодексом РФ, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, иные элементы налогообложения по региональным налогам и налогоплательщики определяются федеральным законодательством. Также необходимо изучение нормативно-правовых актов представительных органов муниципальных образований, регулирующих порядок уплаты местных налогов на территории соответствующих муниципальных образований.

Также при изучении дисциплины «Налоговое право» особое внимание необходимо уделить анализу вопросов налогового администрирования: его понятия, границ, принципов организации, задач и функций, форм и методов налогового администрирования. Исследовать роль налоговых органов РФ в системе органов государственной власти, осуществляющих финансовую деятельность государства, их состава, принципов построения, администрирования налоговыми органами выполнения налогоплательщиками (плательщиками сборов, налоговыми агентами) обязанности по уплате налогов. Очень важно проанализировать роль и значение государственной регистрации и постановки на налоговый учет организаций и физических лиц в налоговых органах.

При изучении правовых аспектов налогового контроля важно уяснить его задачи, формы и методы, а также полномочия налоговых органов в привлечении налогоплательщиков к налоговой ответственности.

Необходимо уделить внимание изучению аспектов налогообложения доходов и имущества физических лиц, действующего механизма исчисления, взимания и уплаты налогов физическими лицами, порядка составления и представления налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц и другим налогам, обязанностей и ответственности за нарушение физическими лицами налоговой дисциплины.

Рекомендуется изучение судебной практики применения законодательства РФ о налогах и сборах с целью выработки профессионального мнения о применении на практике указанного законодательства.