Нормативно-правовые документы

1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12.12.1993г. // Российская газета. – 1993. – 25 дек. - № 237.

2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998г. N 146-ФЗ (ред. от 26.11.2008) от 31.07. 1998. № 146-ФЗ // Собр. законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000г. № 117-ФЗ: ред. от 03.06.2009 с изм. от 22.06.2009 // Собр. законодательства РФ. - 2000. - № 32. - Ст. 3340.

4. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ: ред. от 08.12.2011 // Собр. законодательства РФ. – 2002. - № 30. - Ст. 3012.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ: ред. от 30.11.2011 // Собр. законодательства РФ. – 1994. - № 32. - Ст. 3301.

6. О налогах на имущество физических лиц: закон РФ от 09.12.1991г. №2003-1 // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. – 1992. – № 8. – Ст. 362.

7. О налоговых органах Российской Федерации: закон РФ от 21.03.1991 № 943-1: ред. от 21.11.2011. – Режим доступа: СПС «Консультант Плюс»

8. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ: ред. от 03.12.2011 // Собр. законодательства РФ. - 2009.- № 30. - Ст. 3738.

9. Положение о Федеральной налоговой службе РФ: ред. от 27.11.2009 с изм. от 24.02.2009: утверждено Постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 // Собр. законодательства РФ. -2004. - № 40. - Ст. 3961.

10. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации: ред. от 26.06.2009 г.: утверждено Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 // Собр. законодательства РФ. – 2004.- № 31.- Ст. 3258.

11. Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал: конвенция между Правительством РФ и Правительством Австрийской Республики от 13.04.2000 // Собр. законодательства РФ. - 2003. -№ 5. - Ст. 381.

12. Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и прирост стоимости имущества: конвенция между Правительством РФ и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии от 15.02.1994 // Собр. законодательства РФ. – 1999 г. -№ 27. - Ст. 3188.

13. Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество: соглашение между РФ и Федеративной Республикой Германия от 29.05.1996 // Собр. законодательства РФ. 1998 г. - № 8. - Ст. 913.

14. Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал: конвенция между Правительством РФ и Правительством Греческой Республики от 26.06.2000 // Собр. законодательства РФ. - 2008. - № 9. - Ст. 820.

15. Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество: соглашение между Правительством РФ и Правительством Канады от 05.10.1995 // Собр. законодательства РФ. - 1997. - № 25. - Ст. 2805.

16. Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал: договор между РФ и США от 17.06.1992 // Собр. законодательства РФ. - 1999. -№ 16. - Ст. 1938.

17. Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогов и нарушения налогового законодательства в отношении налогов на доходы и имущество: конвенция между Правительством РФ и Правительством Французской Республики от 26.11.1996 // Собр. законодательства РФ. -1999. - № 21. - Ст. 2527.

18. Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал: конвенция между Правительством РФ и Правительством Чешской Республики от 17.11.1995 // Собр. законодательства РФ. -1998. - № 4. - Ст. 431.

19. Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал: соглашение между РФ и Швейцарской Конфедерацией от 15.11.1995 // Собрание законодательства РФ. -1997. - № 23. -Ст. 2666.

20. Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы: конвенция между Правительством СССР и Правительством Японии от 18.01.1986 // Сборник международных договоров Российской Федерации по устранению двойного налогообложения.- М.: СПАРК. - 1995. - С. 401 - 415.

21. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Азербайджанской Республики об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество от 03.07.1997 // Собрание законодательства РФ. - 2000. - № 20. - Ст. 2105.

22. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21.04.1995 // Собрание законодательства РФ. - 1997. - № 7. - Ст. 809.

23. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Узбекистан об избежании двойного налогообложения доходов и имущества от 02.03.1994 // Собрание законодательства РФ. - 1996. -№ 13. -Ст. 1225.

24. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Украины об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов от 08.02.1995 // Собрание законодательства РФ. -2001. - № 9. - Ст. 787.

25. Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ: приказ Минфина РФ № 10н, ФКЦБ РФ № 03-6/пз от 29.01.2003: зарегистрировано в Минюсте РФ 12.03.2003 № 4252 // Российская газета. – 2003. - № 51

26. Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при взыскании задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации: Приказ ФНС РФ от 14.05.2007 N ММ-3-19/293@: ред. от 10.10.2011 приказа №13-7-8/636@// Российская газета. - № 162. – 2007 – 27 июля

27. Об утверждении Формы Акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123), и требований к его составлению: приказ ФНС РФ от 13.12.2006 № САЭ-3-06/860@: зарегистрировано в Минюсте РФ 19.01.2007 № 8822 // Российская газета. – 2007. - № 19 - 31 янв.

28. Об утверждении форм и форматов документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, в налоговых органах, а также порядка заполнения форм документов и порядка направления налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи: приказ ФНС РФ от 11.08.2011 N ЯК-7-6/488@ // Российская газета. – 2011. - № 213

29. Об утверждении порядка представления банками информации о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, об операциях на счетах по запросам налоговых органов и соответствующих форм справок и выписки: приказ ФНС РФ от 30.03.2007 N ММ-3-06/178@: зарегистрировано в Минюсте РФ 23.04.2007 № 9318. – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс»

30. Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок: приказ ФНС РФ от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@: ред. от 08.04.2011 // Экономика и жизнь. - июнь, 2007. - № 23

31. Об ответственности за нарушения налогового законодательства: письмо МНС РФ от 28.09.2001 № ШС-6-14/734: ред. от 12.05.2004. – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс»

32. О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость: постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 // Собр. законодательства РФ. - 16.01.2012. - № 3. - Ст. 417

33. Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения: приказ Минфина РФ от 15.10.2009 № 104н: ред. от 21.04.2010 // Российская газета. - 20.01.2010. - № 9

34. Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ): приказ ФНС РФ от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@ // Российская газета. - 21.12.2011. - № 287

35. Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и порядка ее заполнения: приказ Минфина РФ от 13.04.2006 № 65н: ред. от 19.12.2006 // Российская газета. -31.05.2006. - № 114

36. Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 28 "Транспортный налог" части второй Налогового кодекса Российской Федерации: приказ МНС РФ от 09.04.2003 № БГ-3-21/177 // Экономика и жизнь. – 2003. - № 16

37. Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по земельному налогу в электронном виде и Порядка ее заполнения: приказ ФНС РФ от 28.10.2011 N ММВ-7-11/696@ // Российская газета. - 16.12.2011. - № 284

38. Об исчислении, уплате и льготах по земельному налогу для юридических лиц: информация ФНС РФ от 13.07.2011. – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс»

39. О земельном налоге: письмо ФНС РФ от 27.06.2011 N ЗН-4-11/10181@: вместе с письмом Минфина РФ от 24.05.2011 N 03-05-04-02/50). – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс»

40. О налоге на имущество организаций: областной закон Ростовской области от 27.11.2003г. № 43-ЗС: в ред. от 07.09.2011 // Наше время. - 2003. - № 251-252; Наше время. – 2011. - № 350-366.

41. О налоге на игорный бизнес: областной закон Ростовской области от 27.11.2003г. № 44-ЗС: ред. от 29.12.2011 // Наше время. - 2003. - № 251-252; Наше время. – 2011. - № 650-658.

42. О транспортном налоге: областной закон Ростовской области от 18.09.2002г. № 265-ЗС: ред. от 07.09.2011 // Наше время. - 2002. - № 189-191; Наше время. – 2008. - № 350-366.

43. Об установлении налога на имущество физических лиц: решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 11.10.2005г. №66: ред. от 20.07.2010 // Ростов Официальный. - 2005.- № 42; Ростов Официальный. – 2008. - № 31.

44. Об утверждении «Положения о земельном налоге на территории города Ростова-на-Дону»: решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 23.08.2005г. №38: ред. от 20.12.2011 // Ростов Официальный. – 2005. - № 36.

45. Основные направления налоговой политики РФ на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов: одобрено Правительством РФ 07.07.2011г. - Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.

 

Литература

Основная

1. Налоговое право России: учебник. / Ю.А.Крохина: отв. ред. Ю.А.Крохина.- 3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007.

2. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю.А.Крохина – М.: высшее образование,2006.

 

Дополнительная

1. Финансовое право для экономических специальностей: учебник / С.О.Шохин и др.; под. ред. С.О.Шохина – М.: Крокус, 2006.

2. Судебная практика по налоговым спорам / Б.О. Дзгоева; сост. Б.О. Дзгоева – М.: Велби, Проспект,2006.

3. Щекин Д.М. Налоговое право государств-участников СНГ (общая часть): учебн. пособие / Д.М.Щекин; под ред. С.Г.Пепеляева - М.:Статут, 2008.

 

Методические рекомендации (указания)

1. Мызникова, Е. А. учебно-методические указания по самостоятельной работе студентов и проведению семинарских (практических) занятий. Дисциплина: «Налоговое право». Направление подготовки: 030900.62 – «Юриспруденция». Квалификация выпускника: бакалавр / Е. А. Мызникова. – Ростов-на-Дону, РИО Ростовского филиала Российской таможенной академии, 2012.

2. Мызникова, Е. А. Налоговое право: учеб. пособие / Е. А. Мызникова. – Ростов н/Д: Российская таможенная академия, Ростовский филиал, 2011 – 138 с.