позичальника на видачу кредиту

УМАНЬ - 2011

Підготували:

- старший викладач Мельник К.М.

- асистент Бержанір І.А.

Рецензенти:

- доцент кафедри обліку і аудиту Іванова Н.А.

- керуюча Уманським відділенням № 225 ВАТ „Державний Ощадний банк України” Полова Н.С.

 

 

Затверджено на засіданні кафедри фінансів і кредиту (протокол №6 від 28 січня 2011 р.)

Методичні вказівки рекомендовані до видання методичною радою факультету економіки і підприємництва (протокол №4 від 31 січня 2011р.)

Мельник К.М. Методичні вказівки і рекомендації для самостійної та практичної роботи студентів факультету економіки і підприємництва денної форми навчання з навчальної дисципліни „Банківські операції”. – Умань.: ВПЦ „Візаві”, 2011. – 80с.

ЗМІСТ

 

ПеРЕДМОВА………………………………………………………………...
НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА ДИСЦИПЛІНИ………………………………
ПЛАНИ ЗАНЯТЬ І ЗАПИТАНЬ, ПЕРЕДБАЧЕНІ РОБОЧОЮ ПРОГРАМОЮ ДИСЦИПЛІНИ…………………………………………….
ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ ДЛЯ ЗАСВОЄННЯ ЛЕКЦІЙ КУРСУ З ВІДПОВІДНИХ ТЕМ………………………………………………………..
ТЕМА 1. Порядок створення та організація діяльності комерційного банку………………………………………………….
ТЕМА 2. Формування ресурсів комерційного банку……………..
ТЕМА 3. Розрахунково-касові операції банків……………………..
ТЕМА 4.Операції банків з векселями…………………………………….
ТЕМА 5. Кредитні операції банків………………………………………….
ТЕМА 6. Операції банків з цінними паперами………………
ТЕМА 7. Банківські інвестиції……………………………………..
ТЕМА 8. Операції банків в іноземній валюті………………...
ТЕМА 9. Нетрадиційні банківські операції та послуги….
ТЕМА 10. Забезпечення фінансової стійкості банку……...
ПОРЯДОК ПОТОЧНОГО ОЦІНЮВАННЯ ЗНАНЬ З ДИСЦИПЛІНИ….
тЕМАТИКА РЕФЕРАТІВ………………………………………………….
ФОРМУЛИ ДЛЯ ЗДІЙСНЕННЯ БАНКІВСЬКИХ РОЗРАХУНКІВ
дОДАТКИ……………………………………………………………………
РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА………………………………………..

 

 

ПЕРЕДМОВА

 

Головною метою стратегічного розвитку економіки України є створення надійної, ефективної та прибуткової банківської системи, яка б максимально задовольняла вимоги й очікування клієнтів, інвесторів і була б стійкою до криз.

Банківські операції є важливими чинниками оздоровлення економіки, забезпечення відтворення національного виробництва, створення необхідних умов для здійснення підприємницької діяльності. Роль банків у підприємницькій діяльності значно зростає, розширюється сфера банківських послуг.

В сучасних умовах банки досить швидко еволюціонують щодо використовуваних методів управління, тому на сьогодні важливого значення набувають проблеми формування класу високопрофесійних фінансистів, менеджерів-банкірів, економістів, бухгалтерів, спроможних здійснювати ефективне управління банківською діяльністю.

Метою вивчення дисципліни,,Банківські операції” - є формування у студентів системи теоретичних знань у сфері організації і технології здійснення комерційними банками пасивних і активних операцій і надання банківських послуг, а також практичних навичок у виконанні банківських операцій, пов'язаних з кредитуванням, розрахунками, фінансуванням інвестицій та наданням своїм клієнтам інших послуг, а також при застосуванні механізму регулювання діяльності комерційних банків з боку центрального банку.

Завдання дисципліни,,Банківські операції” полягає в тому, щоб довести до студентів зміст завдань і функцій комерційного банку, методів проведення банківських операцій та надання банківських послуг; навчити студентів, користуючись отриманими знаннями, самостійно вирішувати питання організації роботи з основних напрямків банківської діяльності, виконувати конкретні банківські операції, аналізувати стан кредитоспроможності позичальника, рівень фінансової стійкості банку тощо.

Предмет курсу - це діяльність комерційних банків, пов'язана із здійсненням операцій та наданням послуг юридичним і фізичним особам.

Основні знання, які одержує студент - це опанування загальних питань організації діяльності та функціонування комерційних банків, їх економічної сутності, порядку створення та організацію діяльності, структури активних і пасивних банківських операцій; порядку формування ресурсів комерційних банків; механізму здійснення банківських операцій, пов'язаних з кредитуванням, розрахунками, фінансуванням інвестицій та наданням різноманітних послуг, а також економічних основ забезпечення фінансової стійкості банку.

Курс,,Банківські операції” спирається на власну логіку і зміст та має зв'язок з попередніми дисциплінами, що є базовими для його вивчення, а саме: „Статистика”, „Гроші і кредит”, „Фінанси”, „Економічний аналіз” тощо.

При викладанні дисципліни використовується чинне законодавство України, діючі нормативні акти НБУ, навчальні посібники і підручники, монографічні джерела, матеріали періодичних видань, відомчі документи тощо.

НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА ДИСЦИПЛІНИ

 

З метою активізації навчального процесу із врахуванням збільшення питомої ваги самостійної роботи робочим планом передбачено модульну систему поточного контролю рівня засвоєння програмного матеріалу. Особлива увага при цьому звертається на поточний контроль матеріалу, який винесений на самостійне вивчення.

Програмний матеріал розподіляється на два модулі, які охоплюють низку тем програми курсу:

 

Орієнтована структура змісту навчальної дисципліни та

орієнтований розподіл навчального часу, год.

 

Модуль	Обсяг
№	Назва	Лекції	Практичні	Семінари	Самостійна робота	Разом
Підготовка до занять	Індивідуальні завдання
1.	Модуль 1. Активні і пасивні операції комерційного банку та організація грошового обігу
1.1	Змістовний модуль 1 Порядок створення та організація діяльності комерційного банку				-
1.2	Змістовний модуль 2 Формування ресурсів комерційного банку
1.3	Змістовний модуль 3 Розрахунково-касові операції банків
1.4	Змістовний модуль 4 Операції банків з векселями
1.5	Змістовний модуль 5 Кредитні операції банків
Всього
	Модуль 2. Обслуговування зовнішньоекономічної діяльності та інші послуги комерційних банків
2.1.	Змістовний модуль 6 Операції банків з цінними паперами
2.2.	Змістовний модуль 7 Банківські інвестиції
2.3	Змістовний модуль 8 Операції банків в іноземній валюті
2.4	Змістовний модуль 9 Нетрадиційні банківські операції та послуги
2.5	Змістовний модуль 10 Забезпечення фінансової стійкості банку
Всього
Разом			-

ПЛАНИ ЗАНЯТЬ ТА ПИТАНЬ, ПЕРЕДБАЧЕНИХ РОБОЧОЮ ПРОГРАМОЮ ДИСЦИПЛІНИ

МОДУЛЬ 1. АКТИВНІ І ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО

БАНКУ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ ГРОШОВОГО ОБІГУ

Змістовний модуль 1. Порядок створення та організація діяльності комерційного банку

План заняття

1. Види комерційних банків та їх операції.

2. Порядок створення та реєстрація комерційних банків.

3. Ліцензування банківської діяльності.

4. Організаційна структура та органи управління банком.

 

Запитання для самоконтролю

1. За якими ознаками можуть бути класифіковані комерційні банки в Україні?

2. У чому полягає головний принцип управління банківською діяльністю?

3. У чому особливості сучасної організаційної структури комерційних банків?

4. Що таке істотна участь у банку?

5. За рахунок яких джерел може бути сформовано статутний капітал банку?

6. В якій формі здійснюються внески до статутного капіталу банку?

7. Який порядок державної реєстрації банків з іноземним капіталом?

8. В яких випадках НБУ може відмовити комерційному банку в реєстрації?

9. В чому полягає основна мета ліцензування банківської діяльності?

10. Які основні умови видачі комерційним банкам ліцензії на здійснення банківських операцій?

11. Які операції вважаються виключно банківськими (з метою ліцензування)?

12. Як законодавство України визначає банк?

13. Визначте підстави для вилучення у банку ліцензії на право здійснення банківської діяльності.

14. Який перелік документів необхідний для державної реєстрації банку?

15. Де зберігаються кошти підписних внесків учасників банку у період до його реєстрації?

Рекомендована література: 2, 3, 6, 9, 18, 27, 34, 41, 56, 57, 59, 84, 88.

 

Змістовний модуль 2. Формування ресурсів комерційного банку

План заняття

1. Склад і структура ресурсів комерційних банків.

2. Формування власного капіталу банку.

3. Операції по залученню вкладів і депозитів.

4. Залучення ресурсів на міжбанківському ринку.

5. Управління ресурсами комерційного банку.

 

Запитання для самоконтролю

1. Що таке капітал комерційного банку?

2. Яка структура капіталу банку?

3. Як розрахувати норматив капіталу банку?

4. Які операції банків належить до депозитних?

5. Як нараховуються прості і складні відсотки з банківських депозитів?

6. Які операції банків належать до недепозитних?

7. У чому сутність проведення операцій РЕПО.

8. Дайте характеристику банківських ресурсів?

9. Що таке регулятивний капітал і його відмінність від балансової вартості капіталу?

10. Сутність та призначення резервного капіталу банку?

11. Які вимоги до розміру резервного капіталу банку встановлено законодавством України?

12. Що таке субординований борг банку?

13. Дайте характеристику строковим вкладам.

14. Дайте характеристику ощадним вкладам.

15. Які переваги для банку у залученні коштів на міжбанківському ринку перед депозитним залученням ресурсів?

Рекомендована література: 1, 3, 6, 12, 25, 27, 38,45,47, 49, 56, 77, 88.

 

Змістовний модуль 3. Розрахунково-касові операції банків

План заняття

1.Основи організації грошових розрахунків.

2.Правила документообігу при здійсненні безготівкових розрахунків.

3.Відкриття та ведення банками рахунків в національній валюті.

4.Форми безготівкових розрахунків.

5. Касові операції.

6. Міжбанківські розрахунки.

7. Розрахунки з використання платіжних карток.

Запитання для самоконтролю

1. Які банківські рахунки відкриваються підприємствами України?

2. Які основні вимоги та особливості відкриття цих рахунків?

3. Які банківські рахунки відкриваються фізичним і юридичним особам?

4. Який механізм здійснення акредитивної форми розрахунків?

5. Як здійснюються розрахунки чеками?

6. Що таке міжбанківські розрахунки?

7. Який механізм проведення міжбанківських розрахункових операцій?

8. Що таке ліміт залишку готівки в касі та який порядок його встановлення?

9. У чому полягають особливості діяльності банків з контролю за виконанням касових операцій їхніми клієнтами?

10. Дайте характеристику існуючим формам безготівкових розрахунків з точки зору їх переваг та недоліків?

11. Вкажіть в чому полягає сутність розрахунків платіжними дорученнями.

12. В чому сутність розрахунків платіжними вимогами - дорученнями?

13. В чому суть розрахунків акредитивами?

14. Які існують види акредитивів?

15. На які цілі може бути одержана готівка з каси банку?

16. Який порядок інкасації виручки?

17. Охарактеризуйте платіжну систему, що ґрунтується на обігу платіжних карток.

18. Які види платіжних карток вам відомі? Охарактеризуйте їх.

19. В чому суть розрахунків, що ґрунтуються на заліку взаємних вимог?

Рекомендована література: 2, 3, 6, 9, 12, 15, 20, 22, 27, 28, 29, 31, 32, 33, 36, 40, 51, 66, 68, 77, 88.

 

Змістовний модуль 4. Операції банків з векселями

 

План заняття

1. Характеристика та види векселів.

2. Врахування та переврахування векселів.

3. Авалювання та акцептування векселів банками.

4. Інкасування та доміциляція векселів.

5. Зберігання банками векселів клієнтів.

 

Запитання для самоконтролю

1. Як класифіковані операції банків з векселями?

2. Як визначається дисконтна ставка при врахуванні банком векселів?

3. Як розрахувати суму до сплати за векселем у момент його врахування банком?

4. Що таке авалювання векселів?

5. Як здійснюється доміциляція векселів?

6. Що таке чисте та документарне інкасо векселів?

7. В чому полягає юридична та економічна надійність векселя?

8. Які кредити можуть надаватися під заставу векселів?

9. Дайте визначення поняття “вексель”.

10. Визначте відмінності комерційного та фінансового векселя.

11. Хто такий ремітент векселя?

12. Хто такий трасат векселя?

13. Хто такий трасант векселя?

14. Що таке індосамент?

15. Хто такий індосат?

16. Хто такий індосант?

17. Що передбачає принцип солідарної відповідальності за векселем?

18. У чому сутність авальної операції банку?

19. У чому відмінність між операціями банку з врахування векселя від надання кредиту під заставу векселів?

20. Які операції банку відносяться до гарантійних операцій у сфері вексельного обігу?

 

Рекомендована література: 2, 3, 6, 12, 25, 27, 37, 56, 59, 66, 88.

Змістовний модуль 5. Кредитні операції банків

План заняття

1. Види кредитів, їх класифікація та економічна характеристика.

2. Принципи та правила кредитування.

3. Оцінка кредитоспроможності позичальника.

4. Страхування від кредитних ризиків.

5. Основні етапи процесу банківського кредитування.

6. Форми забезпечення повернення банківських позичок.

7. Формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за позичками комерційних банків.

8. Особливості надання та погашення окремих видів кредиту.

Запитання для самоконтролю

1. У чому полягає сутність кредиту як економічної категорії?

2. За якими ознаками здійснюється класифікація банківських кредитів?

3. Які основні принципи банківського кредитування?

4. Що таке споживчий кредит?

5. Що таке контокорентний кредит?

6. На які цілі забороняється надання банківських кредитів?

7. У чому сутність та призначення кредитної політики банку?

8. Що таке стандарти кредитування?

9. Що таке кредитоспроможність позичальника та основні етапи його оцінки?

10. Вкажіть які основні джерела погашення кредиту?

11. Як розрахувати оптимальну процентну ставку за кредитом?

12. Як класифікуються кредити за ступенем ризику?

13. Як формується загальний резерв для відшкодування втрат за кредитом?

14. Як розраховується спеціальний резерв для відшкодування втрат для кредиту?

15. Що таке одноразова позичка?

16. Як розраховується коефіцієнт миттєвої ліквідності підприємства?

17. Що таке бланковий кредит?

18. Визначте сутність контокорентного рахунку

19. Як розраховується коефіцієнт поточної ліквідності підприємства?

20. Як розраховується коефіцієнт маневреності підприємства?

21. Як розраховується коефіцієнт загальної ліквідності підприємства?

22. Як розраховується коефіцієнт незалежності підприємства?

 

Рекомендована література: 2, 3, 6, 12, 25, 39, 47, 48, 61, 62, 65, 67, 71, 75, 77, 83, 88.

МОДУЛЬ 2. ОБСЛУГОВУВАННЯ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ТА ІНШІ ПОСЛУГИ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

Змістовний модуль 6. Операції банків з цінними паперами

План заняття

1. Місце та роль комерційних банків на ринку цінних паперів.

2. Поняття та види цінних паперів.

3. Формування банківського портфеля цінних паперів та управління ним

4. Посередницькі операції комерційних банків на фондовому ринку.

5. Ризики, властиві банківським інвестиціям.

 

З апитання для самоконтролю

1. Які групи цінних паперів обертаються на фондовому ринку?

2. Хто є прямими комерційними учасниками фондового ринку?

3. Як функціонують біржовий та позабіржовий ринки цінних паперів?

4. За якими групами класифіковані операції з цінними паперами?

5. Які основні завдання постають перед банками в процесі фомування та управління портфелем цінних паперів?

6. Які існують види вартості акцій?

7. Які існують види вартості облігацій?

8. Що таке інвестиція?

9. Які основні цілі інвестицій?

10. Які послуги відносяться до посередницьких операцій комерційного банку на фондовому ринку?

11. Що таке андеррайтинг?

12. Які переваги й недоліки акцій?

13. Які переваги й недоліки облігацій?

Рекомендована література: 2, 3, 6, 12, 25, 27, 46, 59, 76, 78, 79, 87, 88.

Змістовний модуль 7. Інвестиційні операції банків

План заняття

1. Поняття та види банківських інвестицій.

2. Оцінка інвестиційних проектів та ефективність інвестицій.

3. Довгострокове кредитування інвестиційних проектів.

4. Управління інвестиційними ризиками банку.

 

Запитання для самоконтролю

 

1. Яка документація належить до об’єкту оцінки інвестиційного проекту?

2. Що може бути об’єктом довгострокового кредитування?

3. Які види ризиків властиві банківським інвестиціям?

4. Що таке реінвестування?

5. Які цілі переслідує комерційний банк, приймаючи рішення про емісію акцій?

6. З якою метою банк емітує облігації?

7. Чи існують обмеження на банківські інвестиції?

8. Цілі банківських інвестицій.

9. З якою метою банк емітує векселі?

10. Умови емісії банківських облігацій.

11. Умови емісії ощадних (депозитних) сертифікатів.

12. Що розуміють під істотною участю юридичної чи фізичної особи у банку?

13. Чи існує обмеження на загальний обсяг емісії привілейованих акцій?

14. З якою метою банки можуть викуповувати у акціонерів власні акції?

15. Що таке інвестиційні операції комерційних банків?

16. Які є види банківських інвестицій?

Рекомендована література: 2, 3, 6, 12, 13, 27, 33, 59, 63, 70, 75, 88.

Змістовний модуль 8. Операції банків в іноземній валюті

План заняття

1. Порядок відкриття та ведення банками України рахунків в іноземній валюті.

2. Посередництво банків у фінансових розрахунках між експортером та імпортером та їх кредитування.

3. Валютне кредитування.

4. Міжнародні розрахункові операції. Поняття міжнародних розрахунків.

Запитання для самоконтролю

1. Які операції є поточними торговельними операціями в іноземній валюті?

2. Які операції є поточними неторговельними операціями в іноземній валюті?

3. Які існують види банківських рахунків в іноземній валюті?

4. Який порядок відкриття та функціонування рахунків юридичних осіб в іноземній валюті?

5. Який порядок відкриття та функціонування поточних валютних рахунків фізичних осіб?

6. Який режим відкриття та функціонування вкладних (депозитних) валютних рахунків фізичних осіб?

7. Як діє механізм регулювання розрахунків в іноземній валюті за імпортними операціями?

8. Як діє механізм регулювання розрахунків в іноземній валюті за експортними операціями?

9. Який порядок залучення резидентами кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів?

10. Які операції з валютою можуть виконуватись банками?

11. Для визначення яких угод використовують термін “спот”?

12. Для визначення яких угод використовують термін “форвард”?

13. Які угоди носять назву “овернайт”?

14. У чому сутність операції “своп”?

15. Які вам відомі основні види акредитивів, що застосовують у міжнародній практиці?

16. Розкрийте механізм здійснення інкасової операції.

17. Дайте визначення документарному акредитиву.

Рекомендована література: 2, 3, 12, 14, 15, 16, 17, 19, 216, 27, 30, 31, 32, 33, 40, 52, 53, 63, 69, 80, 81, 82, 88, 89.

 

Змістовний модуль 9. Нетрадиційні банківські операції та послуги

План заняття

1. Загальна характеристика та види нетрадиційних банківських операцій та послуг.

2. Лізингові операції.

3. Банківські гарантії та поручительства.

4. Посередницькі консультаційні та інформаційні послуги.

5. Факторинг та форфейтинг.

Запитання для самоконтролю

1. Які нетрадиційні банківські операції можуть здійснювати комерційні банки?

2. Які є види банківських послуг?

3. Що таке лізинг?

4. Охарактеризуйте суб’єктів та об’єкт лізингу.

5. У чому полягає суть фінансового та оперативного лізингу, та які відмінності між ними?

6. Що таке факторинг?

7. Які є види факторингу?

8. Що таке форфейтинг та які його характерні ознаки?

9. Що таке трастові послуги?

10. Які є види трастових послуг?

11. Гарантійні банківські операції та їх види.

12. Назвіть відмінні ознаки поручительства.

Рекомендована література: 2, 3, 5, 6, 12, 27, 56, 71, 76, 79, 88.

Змістовний модуль 10. Забезпечення фінансової стійкості банку

План заняття

1. Економічні нормативи регулювання діяльності банку.

2. Ліквідність та платоспроможність банку

3. Формування резервів для покриття можливих втрат від активних операцій.

4. Фінансові звіти банку та оцінка його діяльності. Доходи і витрати банку.

 

Запитання для самоконтролю

1. Які основні економічні нормативи регулювання діяльності банків?

2. З яких елементів складається основний капітал?

3. З яких елементів складається додатковий капітал?

4. Що таке субординований борг?

5. За якими активними операціями банки формують резерви для покриття можливих втрат?

6. Які найважливіші показники прибутковості банків в Україні та як вони визначаються?

7. Як поділяється звітність банків?

8. Які основні джерела доходів комерційного банку?

9. Як поділяються витрати банку?

10. Що таке ліквідність комерційного банку?

11. Структура та порядок розрахунку регулятивного капіталу банку.

12. Як визначити норматив адекватності регулятивного капіталу банку?

13. Як визначити норматив платоспроможності комерційного банку?

14. Назвати основні задачі НБУ при встановленні економічних нормативів для комерційних банків.

15. Дати визначення валового кредитного ризику при формуванні банком резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

16. Дати визначення чистого кредитного ризику при формуванні банком резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

Рекомендована література: 2, 3, 5, 6, 12, 27, 44, 45, 47, 49, 54, 56, 88.

ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ ДЛЯ ЗАСВОЄННЯ ЛЕКЦІЙНОГО КУРСУ

З ВІДПОВІДНИХ ТЕМ

Тема 1. Створення комерційного банку

Завдання № 1

Статутний капітал нового банку, що за організаційно-правовою формою діяльності створений як кооперативний банк, на момент реєстрації складає 160 млн.грн.. Учасниками банку стали 44 особи. Статутний капітал банку повністю сформований за рахунок грошових внесків учасників. Підписний капітал банку - 190 млн. грн. Наданий до ТУ НБУ пакет документів повністю відповідає вимогам.

Курс євро умовно прийняти 1:10, американського долара – 1:8.

Визначити:

а) чи були порушення при формуванні статутного капіталу банку і якщо так, то пояснити які конкретно?

б) чи буде зареєстровано такий банк?

 

Завдання № 2

До територіального управління НБУ надійшов пакет документів для реєстрації НБУ акціонерного банку «Дністер». За даними установчого договору, підписаного за­сновниками банку та засвідченого відбитком їх печатки, до складу засновників банку ввійшли:

ВАТ «Нафтопереробний завод», що купує акції банку в сумі, еквівалентній 35% статутного капіталу банку;

ВАТ «Укрросметал» - має акції у сумі, еквівалентній 20% статутного капіталу банку;

- ЗАТ «Колос - сума акцій становить 20% статутного капіталу. Кошти на формування статутного капіталу новостворюваного банку в розмірі, передбаченому чинним законодавством України та установчими документами банку, акумульовані засновниками банку на накопичувальному рахунку у повному обсязі.

Визначити:

а) чи є можливим, щоб територіальне управління НБУ підтримало відповідне клопотання засновників про державну реєстрацію банку?

б) у який термін кошти з накопичувального рахунку повертаються учасникам банку в разі відмови в реєстрації банку?

 

Завдання № 3

Статутний капітал нового банку, що створений у формі ВАТ, на момент реєстрації складає 100 млн.грн. і сформований за рахунок грошових внесків акціонерів із підтверджених джерел. Підписний капітал банку - 210 млн. грн. Наданий до ТУ НБУ пакет документів повністю відповідає вимогам.

Курс євро умовно прийняти 1:10, американського долара – 1:8.

Визначити:

а) чи були порушення при формуванні статутного капіталу банку і якщо так, то пояснити які конкретно?

б) чи буде зареєстровано такий банк?

Завдання № 4.

Статутний капітал нового банку, що створений у формі відкритого акціонерного товариства (ВАТ), на момент реєстрації складає 60 млн.грн. і сформований за рахунок: грошових внесків акціонерів у розмірі 58 млн.грн.; на 2 млн.грн. - передачі приміщення, де буде знаходитись банк. Підписний капітал банку - 100 млн. грн. Наданий до ТУ НБУ пакет документів повністю відповідає вимогам.

Курс євро умовно прийняти 1:10, американського долара – 1:8.

Визначити:

1. Чи були порушення при формуванні статутного капіталу банку і якщо так, то пояснити які конкретно?

2. Чи буде зареєстровано такий банк?

Завдання № 5.

В таблиці наведені умовні дані щодо обсягу окремих складових активів та зобов'язань трьох банків.

№ п.п.	Показники	Банк «А»	Банк «Б»	Банк «В»
1.	Активи – всього у тому числі: кредити в іноваційні проекти кредити в інвестиційну діяльність інші види кредитів операції з цінними паперами вкладення в статутні капітали інших юридичних осіб	100 000   52 000 16 000 8 000 10 000 2 000	100 000   4 000 6 000 30 000 5 000 10 000	100 000   6 000 58 000 14 000 2 000 2 000
2.	Зобов'язання – всього У тому числі: Зобов'язання щодо юридичних осіб Зобов'язання за вкладами фізичних осіб Зобов'язання щодо інших банків	80 000   50 000 25 000 5 000	70 000   23 000 40 000 7 000	90 000   45 000 25 000 20 000
3.	Капітал	20 000	30 000	10 000

Визначити вид банку за рівнем спеціалізації (спектром операцій, що він виконує), опираючись на вимоги чинного законодавства України.

Завдання № 6.

Відомі такі умовні балансові дані банків:

№ п.п	Показники	Банк «А»	Банк «Б»	Банк «В»
1.	Цінні папери власного боргу банку
2.	Міжбанківські кредити, що отримані даним банком
3.	Кореспондентські рахунки інших банків в даному банку
4.	Строкові депозити клієнтів	1 200	2 270	2 275
5.	Прибуток минулих років
6.	Цінні папери в портфелі банку до погашення		-
7.	Цінні папери в портфелі банку на продаж
8.	Кошти клієнтів на вимогу	6 010	3 870	3 876
9.	Кошти на кореспондентському рахунку даного банку в НБУ	1 110	1 110	1 100
10.	Кредити, що надані клієнтам	5 320	5 060	5 061
11.	Готівка в касі банку	2 250	2 300	2 297
12.	Загальні резерви банку		1 520	1 718
13.	Статутний капітал банку	1 800	1 900	1 900
14.	Кредити, що отримані даним банком від НБУ
15.	Основні засоби
16.	Міжбанківські кредити, що надані іншим банкам
17.	Кореспондентські рахунки даного банку в інших банках

Визначити:

а) обсяг активів банку;

б) обсяг зобов’язань банку;

в) обсяг балансового капіталу банку.

 

Тема 2. Формування ресурсів комерційного банку

Завдання № 7.

Банк станом на 1 квітня мав 250 млн. грн. власного капіталу, 800 млн. грн. залучених та 150 млн.грн. запозичених ресурсів. Кошти в інших банках складали 90 млн. грн.; грошові кошти в касі банку – 0,8 млн. грн.; основні засоби та нематеріальні активи – 30 млн. грн.; кредитні вкладення банку 870 млн. грн.

Визначити:

а) розмір надлишку (нестачі) кредитних ресурсів;

б) яким чином регулюються НБУ розміри банківських ресурсів?

Завдання № 8.

Є такі дані по банку:

- сума зносу нематеріальних активів - 150 тис. грн;

- фактично сплачений зареєстрований статутний капітал -50 000 тис. грн.;

- збитки поточного року - 560 тис. грн;

- результат переоцінки основних засобів - 1 700 тис. грн;

- резервний капітал - 405 тис. грн;

- дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіта­лу - 2 150 тис. грн;

- нематеріальні активи - 600 тис. грн;

- резерви під стандартну заборгованість інших банків - 2 000 тис. грн;

- прибуток минулих років - 2 500 тис. грн;

- резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитни­ми операціями - 60 000 тис. грн;

- загальні резерви - 78 тис. грн;

- субординований борг - 10 500 тис. грн (віднесено до капіталу - 8500 тис. грн);

- емісійний дохід - 4 071 тис. грн.

Розрахувати:

а) суму основного та додаткового капіталу;

б) чи виконуються всі необхідні пропорції в структурі регулятивного капіталу?

в) зробіть у разі потреби необхідні корегування та обґрунтуйте їх.

Завдання № 9

Банк «Дніпро» здійснює операції із залучення грошових коштів підприємств та населення у вклади і депозити. На початок 22 квітня залишки коштів на депозитних рахунках під­приємств становили 12,1 млн. грн., а на рахунках громадян -4,5 млн. грн. Цього дня обороти за надходженням вкладів громадян становили 0,3 млн. грн., а за видатками - 0,9 млн. грн. 22 квітня закінчується строк депозитного договору з фабрикою на 1,6 млн. грн., який був укладений 21 березня. Депозитна ставка, передбачена в договорі між банком та фабрикою, - 15% річних (прості відсотки).

Визначити:

а)розмір депозитів та вкладів, які можуть бути використані банком як ресурси;

б) яким чином впливає норма обов'язкового резервування на обсяг ресурсів, що знаходяться в розпорядженні банку?

 

Завдання № 10

Банк «Національний кредит» 07.07.200_ р. укладає з фізичною особою договір банківського вкладу на умовах повернення коштів за першою вимогою (вклад до запитання). Початкова сума вкладу - 840 грн. Відсоткова ставка - 5% річних, капіталізація відсотків не відбувається, виплата відсотків здійснюється першого числа кожного місяця та в момент зняття будь-якої суми з рахунку.

30.07.200__ р. вкладник знімає з рахунку грошові кошти в сумі 430 грн.

04.08.200__ р. банк приймає рішення про збільшення з 10.08.200Х р. відсоткової ставки за депозитними рахунками фізичних осіб до 6% річних.

03.09.200__ р. вкладник знімає з рахунку суму, що залишилася, і отримує нараховані за весь період вкладу відсотки.

Визначити:

а ) який дохід отримає вкладник в результаті проведеної операції?

б) зміниться сума доходу, якщо договором буде передбачено капіталізацію відсотків за тих самих умов?

 

Завдання № 11

Банк «Надра» уклав із вкладником 20.07.201_ р. договір строкового вкладу на три місяці (строк повернення коштів клі­єнту - 20.10.201_ р.). Сума вкладу - 10 000 грн. Відсоткова ставка - 16% річних, 20-го числа кожного місяця за договором здійснюється капіталізація нарахованих відсотків. Переоформ­лення вкладу по закінченні строку дії договору не передбачене. Виплата нарахованих відсотків здійснюється після закінчення строку договору.

По закінченні строку дії договору вкладник не з'явився. У цей самий день (20.10.201__ р.) після закінчення операційного дня банк переоформив цей строковий вклад у вклад до запитан­ня з нарахуванням плати в розрахунку 5% річних.

Вкладник звертається до банку, для одержання вкладу та відсотків за ним 28.10.201__ р.

Визначити загальну суму коштів, що отримає вкладник 28.10.201__ р.

 

Завдання № 12

До банку звернувся вкладник з метою розміщення коштів на депозитний рахунок строком на один рік. У кінці терміну депозиту прирощена сума вкладу повинна становити 10 000 грн. Відсоткова ставка - 16% річних.

Визначити:

а) яку початкову суму потрібно розмістити на депозитний рахунок при умові нарахування простих відсотків з виплатою в кінці терміну дії депозитного договору?

б) розрахуйте розмір початкового вкладу при умові щомісячної капіталізації відсотків.

 

Завдання № 13

Відрахування до резервного фонду банку встановлені загальними зборами акціонерів у розмірі 7%. Розмір основного капіталу банку складає 270 млн. грн., у т.ч. фактично сплачений зареєстрований статутний капітал – 140 млн. грн. Додатковий капітал банку складає 285 млн. грн.. Фактичний розмір резервного фонду складає 132 млн. грн. Прибуток звітного періоду, що залишається у банку після сплати податків та інших обов’язкових платежів, становить 60 млн. грн.

Визначити:

а) розмір відрахувань до резервного фонду;

б) розрахункову величину резервного фонду;

в) фактичний розмір резервного фонду після відрахувань прибутку до нього.

 

Завдання № 14

Акціонерний комерційний банк «Бізнес» пропонує такі розміри процентних ставок залежно від строку депозитного договору.

Термін розміщення коштів Процентна ставка (прості проценти), %

до запитання 3

1 місяць 5

3 місяці 8

6 місяців 12

1 рік 18

Понад 1 рік 20

 

Клієнт 21.06.201_ р. підписав депозитний договір строком на один рік. Сума договору - 25 000 грн. Проценти нараховуються та виплачуються вкладнику 20-го числа кожного місяця. 10.10.201_ р. вкладник звернувся до банку з проханням повер­нути суму депозиту та плати за ним. Повернення відбулося 18.10.201_ р.

Розрахувати, яку суму коштів отримає вкладник в кожному з наведених нижче випадків:

- банк повертає кошти та плату за користування згідно з умо­вами договору;

- банк проводить перерахунок отриманих відсотків за ставкою, виходячи з фактичного терміну знаходження коштів на депозитному рахунку та утримує кошти з основної суми боргу;

- перерахунок здійснюється за ставкою депозитів до запитання.

Завдання № 15

Комерційний банк здійснив емісію акцій номінальною вартістю 10 грн. і загальною кількістю 200 тис. штук. Із загальної кількості емітованих акцій 80 тис. були реалізовані по ціні 12 грн. за одну акцію.

Визначити розмір статутного капіталу та емісійного доходу банку від емісії акцій.

Завдання № 16

Валові доходи комерційного банку за звітний рік склали 35 млн. грн., а валові витрати - 27 млн. грн. Податок на прибуток - 25 %. Відрахування до резервного фонду встановлені загальними зборами акціонерів у розмірі 4 %, а законодавством України у розмірі 5 %.

Визначити розмір відрахувань до резервного фонду комерційного банку.

Завдання № 17

Банк установив ставку за кредитом на рівні 15%, за депозитом – 10% річних. До нього звернулися за позичкою два клієнти. Сума кредитної заявки на рік в обох клієнтів однакова – 800 тис. грн., а залишки коштів на депозитному рахунку різні: в одного клієнта 600 тис. грн., в іншого – 700 тис. грн. розрив між кредитом і депозитом відповідно 200 і 100.

Визначити сумукоштів, яку сплатять за користування кредитом перший і другий клієнти окремо.

 

Завдання № 18

Депозит на суму 500 тис. грн. розміщений у банку терміном до одного року зі сплатою доходу щомісяця з розрахунку 15% річних.

Визначити місячний дохід за простими відсотками.

 

Завдання № 19

Депозит на суму 500 тис. грн. розміщений на строк до одного року зі сплатою доходу по закінченні строку дії договору виходячи з 15% річних. Нарахування процентів відбувається щомісячно за складними процентами.

Визначити суму відсоткової плати за рік.

 

Завдання № 20

Вклад сумою 500 тис. грн. прийнятий на строк три місяці під 12% річних. Якщо гроші не зніматимуться з рахунку протягом шести місяців, дохід становитиме 15% річних, протягом дев’яти місяців – 18% річних і одного року – 21% річних сплата процентів відбувається щомісячно.

Визначити суму доходу в кожному з випадків окремо.

Завдання № 21

Громадянин придбав у банку ощадний сертифікат номіналом 1 000 грн., строком погашення 6 місяців, відсотковою ставкою 22 % і з умовою щомісячної сплати відсотків.

Визначити суму виплат банку на користь свого вкладника.

Завдання № 22

Підприємство 5 травня уклало депозитну угоду з банком на суму 26 000 грн., строком до 14 вересня з умовою нарахування 14 % річних.

Визначити суму, виплачену власникові коштів після закінчення терміну дії депозитної угоди, враховуючи, що з 2 червня відсоткову ставку було збільшено на 2 %, а з 1 серпня – зменшено на 1 %.

Завдання № 23

Громадянин вніс на депозитний рахунок у банку 3 400 грн. строком на 3 роки під 14 % за умови нарахування складних відсотків. Нарахування відсотків здійснюється щомісячно, а їх виплата - раз на рік.

Визначити розмір відсотків і загальної суми, сплаченої громадянину після закінчення терміну дії депозитної угоди.

Завдання № 24

Банк приймає авансові вклади строком на 4 місяці під 16% річних зі сплатою відсотків при укладанні угоди. 7 березня банк залучив від клієнта кошти на депозит у розмірі 2300 грн. Відповідно з умовами угоди, у випадку дострокового вилучення, банк сплачує клієнту відсотки з розрахунку 2 % річних.

Визначити:

а) суму відсотків, сплачених авансом клієнту;

б) суму, яку банк сплатить вкладнику, якщо 16 червня вкладник достроково вилучив депозит.

Завдання № 25

АКБ «Кредит» виконує операції із залучення грошових коштів підприємств та населення до вкладів. На 1 квітня залишки коштів на депозитних рахунках підприємств становили 2,1 млн.грн., а на рахунках громадян - 4,5 млн.грн. 2 квітня обороти за надходженнями на депозитні рахунки становили 0,3 млн.грн., а за видатками - 1,9 млн.грн. Цього самого дня закінчився строк депозитної угоди на 0,6 млн.грн., і валюту депозиту разом з нарахованими процентами, що становили 0,1 млн.грн., було перераховано через кореспондентський рахунок банку на поточний рахунок підприємства.

Визначити розмір депозитів, які можуть бути використані банком як ресурси.

 

Тема 3. Розрахунково-касові операції банків

Завдання № 26

АКБ «Правексбанк» обслуговує різні підприємницькі структури. Деякі з них (перелік подається далі) звернулися до банку з проханням, щоб він з огляду на специфіку діяльності кожної підпри­ємницької структури запропонував їм використовувати ту чи іншу форму безготівкових розрахунків або спосіб платежу:

- швейна фабрика - із бюджетом за внесками до нього сум податків, зборів, інших обов'язкових платежів;

- домобудівний комбінат - з металобазою для завершення розрахунків за актом звірки взаємної заборгованості під­приємств;

- будівельна організація - зі своїми працівниками за належними їм коштами, які компенсують витрати на відрядження, у разі перебування працівників у населеному пункті, де немає банків;

- фарфоровий завод - з постачальниками сировини за фактично відвантажену глину;

- деревообробний комбінат - з лісгоспами, які розташовані в іншій місцевості і з якими комбінат має разові господарські зв'язки за поставки лісопродукції;

- пивний завод - із продторгом за поставки продукції у склотарі;

- фізична особа - з торговельною організацією за придбаний легковий автомобіль.

Визначити, які форми розрахунків або спосіб платежу доцільно використовувати в кожному конкретному разі, і поясніть чому.

Завдання № 27

Залишок коштів на поточному рахунку фірми «Атлант» на 15.05.2011р. становив 350 тис. грн. Цього самого дня до обслуговуючого банку надійшли такі документи:

- платіжне доручення - оплата послуг електрозв'язку - 2 тис. грн.;

- платіжне доручення - погашення заборгованості за банків­ським кредитом - 100 тис. грн.;

- чек на виплату заробітної плати - 5 тис. грн.;

- платіжне доручення на попередню оплату поставки сировини - 50 тис. грн.;

- платіжне доручення на перерахування до бюджету податку на прибуток - 25 тис. грн.;

- платіжна вимога на суму 200 тис. грн., оформлена на підставі рішення суду про стягнення суми недоїмки за податком на додану вартість з фірми «Атлант»;

- платіжна вимога від банку «МТ» на стягнення з фірми заборгованості за короткостроковим кредитом - 20 тис. грн.

Вказати:

а) які розрахункові документи будуть прийняті банком і в якій послідовності?

б) що зробить банк з документами, для оплати яких недостатньо коштів на поточному рахунку? За яких умов банк може здійснювати облік заборгованості клієнта?

в) що таке безакцептне стягнення коштів з рахунків клієнтів?

Завдання № 28

Швейна фабрика і шовковий комбінат розраховуються між собою платіжними вимогами-дорученнями. 15 травня фабрика отримала від шовкового комбінату платіжну вимогу-доручення на 150 тис. грн. Проте з'ясувалося, що угодою між фабрикою і комбінатом передбачалося відвантаження продукції на 120 тис. грн.

Фабрика акцептувала отримане платіжне доручення-вимогу і 20 травня здала до свого банку. На поточному рахунку фабри­ки 20 травня знаходилось 130 тис. грн.

Вказати:

а) якими мають бути дії фабрики щодо платіжної вимоги-доручення, отриманої під комбінату.

б) що зробить банк платника з платіжною вимогою-дорученням?

Завдання № 29

Які касові документи слід використати в кожному наведеному нижче випадку:

- працівник банку отримує гроші на відрядження;

- приватному підприємцю потрібно зняти гроші з поточного рахунку для закупівлі товару;

- фізична особа отримує залишок коштів за депозитним рахунком у зв'язку із закінченням строку договору;

- ТОВ «Діском» звернулося до банку для одержання коштів з метою виплати заробітної плати працівникам;

- приватна особа звернулася до відділення банку для одержан­ня грошового переказу.

Завдання № 30

Які касові документи необхідно оформити в кожному випадку:

- фізична особа перераховує 500 USD через систему Western Union родичам, які живуть у Харкові;

- робітник банку повертає до каси видані під звіт кошти; - ТОВ «Теоден» вносить виручку на поточний рахунок;

- фізична особа сплачує готівковою за комунальні послуги;

- приватний підприємець сплачує до бюджету суму єдиного податку.

Завдання № 31

25 травня швейна фабрика здала до банку платіжне доручення на 109000 грн. для перерахування коштів текстильному комбінату за отриману 5 травня сировину. Коштів на поточному рахунку фабрики достатньо для здійснення операції.

Вказати:

а) яке рішення прийме банк щодо платіжного доручення?

б) які заходи економічного впливу застосовуються за несвоєчасність оплати і подання платіжного доручення до банку?

Завдання № 32

Уманський лікеро-горілчаний завод і Центральний гастроном уклали угоду про розрахунки по сальдо зустрічних вимог. Розрахунковий період згідно угоди передбачений 10 днів. Звірку розрахунків покладено на лікеро-горілчаний завод. За період з 1-10 жовтня поставки лікеро-горілчаних виробів заводом Центральному гастроному склали 170820 грн. За цей же період Центральний гастроном повернув лікеро-горілчаному заводу склотару на 82400 грн.

Визначити:

а) сальдо взаємних вимог станом на 11 жовтня;

б) які платіжні документи повинен здати лікеро-горілчаний завод до свого банку?

в) вирахувати % заліку за першу декаду жовтня.

Завдання № 33

Уманський м'ясокомбінат і Центральний гастроном уклали угоду про розрахунки в порядку планових платежів. Платежі перераховуються щоденно, виходячи з плану поставок м’ясної продукції. У квітні передбачені поставки на суму 26000 грн. Уточнення розрахунків проводиться двічі на місяць - 1 й 16 числа. За першу половину квітня поставки м’ясної продукції склали 16000 грн., за другу - 12000 грн. Планові платежі перераховувались своєчасно і повністю.

Вказати:

а) на основі яких документів проводиться перерахування планових платежів;

б) визначити суму одноденного планового платежу за квітень;

в) уточнити розрахунки між м’ясокомбінатом і гастрономом за першу і другу половину місяця;

г) вирахувати розмір найближчого планового платежу після кожного уточнення за половину місяця.

 

Завдання № 34

До установи банку 5 червня звернулись: домобудівельний комбінат, в якого закінчився термін дії чекової книжки, але залишилося 10 невикористаних бланків чеків; швейне об’єднання, в якого при повному використанні чеків з чекової книжки залишився вільний ліміт на 15000 грн.

Вказати:

а) дії банку в кожному названому вище випадку;

б) який термін дії розрахункової чекової книжки?

в) термін пред’явлення чека чекоутримувачем до банку.

 

Завдання № 35

Київська фабрика виставила покритий акредитив в банку м. Луцька для розрахунків з Волинським ліспромгоспом на суму 950 тис.грн. Дата закриття акредитиву 30 квітня.

20 квітня ліспромгосп подав до свого банку реєстр рахунків про відвантаження фабриці лісоматеріалів на 450 тис.грн.

Вказати:

а) які строки дії аккредитива;

б) що зробить банк постачальника, одержавши від нього реєстри рахунків?

в) як поступить банк з невикористаною сумою акредитива (500 тис.грн.) 30 квітня.

Завдання № 36

ТОВ “Дніпро” звернулося до банку з проханням оформити дві платіжні картки на довірених осіб товариства. Ліміт для кожної картки товариство визначило в сумі 30 тис. грн. Плата за відкриття картрахунку складає 60 грн., за випуск та обслуговування – 100 грн.

Вказати:

а) які види платіжних карток можуть одержувати юридичні особи?

б) як поступить банк щодо прохання ТОВ “Дніпро” про оформлення двох карток;

в) якими документами регламентуються відносини між банком та підприємством-держателем платіжної картки?

г) які операції заборонено здійснювати за допомогою корпоративних платіжних карток?

 

Завдання № 37

Вкладник 1 березня вніс до банку кошти на річний депозит в сумі 20 тис. грн. під 18% річних. Сплата банком відсотків передбачена угодою щомісячно в останній день місяця на платіжну картку вкладника. Умови угоди передбачають можливість надання вкладнику кредиту овердрафт з картрахунка в розмірі 60% від суми депозита під 36% річних.

1 квітня держатель отримав готівку через банкомат в сумі 3 тис. грн. Погашення кредиту держатель здійснив 30 липня у готівковій формі.

Вказати:

а) яка різниця між дебетовими та кредитними платіжними картками?

б) визначити максимальну суму ліміту кредиту овердрафт.

в) визначити суму кредиту, яку отримав держатель картки 1 квітня, а також суму, яку вніс 30 липня в погашення кредиту овердрафт.

 

Завдання № 38

Держатель платіжної картки отримав через банкомат банку-емітента готівку в сумі 1000 грн. Тариф за зняття готівки у мережі банку-емітента складає 1%.

Вказати:

а) способи одержання держателем платіжної картки готівкових коштів;

б) розкрийте порядок одержання готівки через банкомати і каси банків;

в) пояснити дії банку-емітента, через банкомат якого була одержана держателем готівка.

 

Тема 4. Операції банків з векселями

Завдання № 39

Банк врахував вексель на суму 6000 грн. за 80 днів до терміну оплати. Проста облікова ставка 12%. Кількість днів у році - 360.

Визначити дисконт і вартість векселя при обліку, урахувавши темп місячної інфляції, що становить 3%.

Завдання № 40

Банк володіє інформацією:

1. Сума переказного векселя, тис. грн. 800

2. Термін погашення векселя 10.11

3. Дата обліку векселя в банку 29.09

4. Облікова ставка, % 34

Визначити:

а) суму дисконту;

б) за якою ціною буде врахований вексель.

 

Завдання № 41

Підприємство, яке має заборгованість за позичками під заставу векселів, надало банку відомості станом на 1.11 в яких є такі дані:

1. Загальна сума векселі, тис. грн. 700

2. Висоліквідні векселі, тис. грн. 650

3. Питома вага вартості векселів, які

кредитуються в загальній сумі

векселів (%) 80

4. Заборгованість по позичках під

векселі станом на 1.11, тис. грн. 300

5. Ліміт кредитування, тис. грн. 350

Розрахувати можливу суму додаткового кредиту.

 

Завдання № 42

Банк в межах встановленого ліміту заборгованості надає підприємству кредити під заставу векселів.

1 1.	Встановлене банком співвідношення заборгованості до забезпечення	70 %
2 2.	Встановлений ліміт заборгованості за позикою під заставу векселів	12 000 грн.
3 3.	Загальна сума векселів, прийнятих у заставу (сума забезпечення)	8 500 грн.
4 4.	Сума заборгованості за позикою	7 100 грн.

Використовуючи надану інформацію, визначте можливу суму додаткової позики.

 

Тема 5. Кредитні операції банків

Завдання № 43

Підприємство подало до банку кредитну заявку, в якій міститься така цифрова інформація, тис грн.

1. Надходження імпортної сировини 2500

2. Витрати імпортної сировини за місяць 450

3. Власні оборотні засоби 900

4.Потрібна позичка

Визначити:

а) на яку суму може бути надана позичка;

б) граничний термін користування кредитом;

в) яку форму забезпечення повернення позики доцільно використати;

г) порядок і суму погашення кредиту.

Завдання № 44

Підприємство уклало з банком угоду про одержання контокорентного кредиту. Ліміт кредитування на квартал встановлений у розмірі 500 тис. грн.

У першому місяці кварталу на поточному рахунку були проведені такі операції, тис. грн.: платежі - 150; надходження - 100; у другому - 600 і 500 відповідно; у третьому - 200 і 350. Кредитове сальдо поточного рахунку на початок кварталу становило 30. Відсоткова ставка встановлена на рівні 35% річних. Дебетове сальдо на поточному рахунку було протягом 38 днів у середньому 180 тис. грн. на кінець дня.

Розрахувати:

а) заборгованість за позичками на кінець кожного місяця;

б) суму відсотків.

Завдання № 45

Підприємство 10.05. поточного року звернулося до банку з кредитною заявкою про надання кредиту на суму 200 тис. грн. для придбання сирови­ни і матеріалів у зв'язку із сезонністю роботи постачальників. Баланс на 01.05. поточного року містить таку інформацію, тис. грн.:

1. Залишки сировини і матеріалів - 280

2. Власні кошти - 304

3. Неоплачена сировина і матеріали - 40

4. Заборгованість за позичками під сировину, терміни погашен­ня якої ще не надійшли, - 10

5. Кредитна лінія - 200.

Визначити розмір кредиту, що може бути наданий підприємству.

Завдання № 46

Банк “Оберіг” надав пану Березі В.І. споживчий кредит на суму 24 000 грн. строком на 2 роки під 30 % річних з умовою щоквартального погашення основної суми боргу та відсотків за позикою.

Визначити розмір щоквартальних погашень і загальну суму, сплачену позичальником.

 

Завдання № 47

Банк має таку інформацію: тис. грн.

I варіант II варіант III варіант

1. Розмір кредиту 120 140 180

2. Термін позички, діб 20 25 30

3. Річна ставка простого відсотка 40 35 30

Визначити:

а) суму відсотка;

б) загальний розмір боргу банку.

 

Завдання № 48

Банк має таку інформацію тис. грн.

I варіант II варіант III варіант

1.Сума довгострокового кредиту 1600 1800 2500

2. Термін позички, років 3 4 5

3. Річна процентна ставка 10 15 20

Визначити:

а) величину складних відсотків;

б) загальну суму боргу.

Завдання № 49

Згідно угоди банк відкрив підприємству кредитну лінію на суму 80 000 грн. строком на 1 рік з умовою сплати 20 % річних. Розмір комісії – 0,5 %, штраф за невикористані кошти – 1%. 3 січня підприємству було перераховано 36 тис. грн.; 5 березня – 18 тис.грн.; 7 червня – 6 тис.грн.; 5 вересня – 13 тис.грн. 3 січня наступного року кредит було повернуто разом з відсотками.

Визначити розмір доходів банку від здійснення операції.

 

Завдання № 50

Банк кредитує комбінату затрати виробництва. Є наступні дані станом на 1 червня; тис.грн.:

1. Залишок виробничих затрат:

по плану 1350

фактично 1400

2. Списано на собівартість продукції:

по плану 600

фактично 650

3. Власні кошти комбінату 200

Визначити розмір затрат, які комерційний банк прийме в забезпечення кредиту.

Завдання № 51

Є такі дані стосовно підприємства-позичальника, яке кредитується банком під затрати виробництва, тис.грн.:

1.Фактичний залишок виробничих затрат 850

2. Списано на витрати (собівартість):

фактично 250

по плану 300

3. Власні кошти позичальника 200

4. Кредиторська заборгованість, що відноситься

до затрат 50

5. Кредитна лінія, відкрита позичальнику 400

6. Заборгованість по кредиту 300

Вирішити питання про можливість надання позичальнику додаткового кредиту.

 

Завдання № 52

Заготівельна організація звернулася в банк з проханням надати їй кредит на липень для розрахунків готівкою із здавачами сільськогосподарської продукції. Для визначення розміру авансового кредиту подано розрахунок, в якому вказані прогнозовані дані по заготівлі на цей місяць, тис.грн.

1. Прогнозований обсяг закупівлі сільськогосподарської продукції у населення 840

З них сплачується:

- шляхом безготівкових перерахувань (поштовими

переказами, перерахуваннями до ощадного банку

на вклади) 180

- готівкою 660

2. Видатки по доставці сільгосппродукції і

проведенню закупівель за готівку 60

3. Видатки на закупівлю з виручки 20

4. Надходження сільгосппродукції від

сільськогосподарських формувань 80

5. Термін авансового кредиту 6 днів

Визначити розмір авансового кредиту.

 

Завдання № 53

Підприємство 10.05.__р. звернулося до банку з кредитною заявкою про надання кредиту на суму 200 тис. грн. для придбання сировини і матеріалів в зв’язку з сезонністю роботи постачальників.

Баланс на 01.05.__ р. містить таку інформацію (тис. грн.):

Залишки сировини і матеріалів 280

Власні кошти 30

Неоплачена сировина і матеріали 40