В т.ч. в федеральный бюджет

В бюджет субъекта РФ

Задача 3. Рассчитать авансовый платеж налога на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.

Информация об организации: Организация занимается оказанием бухгалтерских услуг. Организация использует метод начисления при расчете налога на прибыль.

Хозяйственные операции организации за 1 квартал 2010 г.

№	Содержание операции	Сумма, руб.
	Оплачена аренда офиса за 1 квартал согласно выставленному счету на оплату и подписанному акту выполненных работ, в т.ч. НДС	30 000
	Поступила на расчетный счет предварительная оплата за услуги от организации А, в т.ч. НДС	80 000
	Оказаны бухгалтерские услуги организации А, подписан акт выполненных работ, в т.ч. НДС	100 000
	Оприходованы канцелярские товары, с НДС.	10 000
	Оплачены канцелярские товары, с НДС	8 000
	Выдано подотчет менеджеру	5 000
	Подписан акт выполненных работ с организацией Б, услуги оплачены в прошлом году, в т.ч. НДС	100 000
	Начислена амортизация офисных компьютеров	5 000
	Начислена амортизация автомобиля для перевозки директора	3 000
	Подписан акт о приемке услуг по ремонту помещения, с НДС	16 000
	Получены штрафы за просрочку оплаты от организации Г	2 000
	Начислена премия работникам, не предусмотренная условиями коллективных и трудовых договоров	50 000
	Начислен транспортный налог	2 000
	Перечислены пени за неуплату транспортного налога прошлого периода

Решение оформить в виде таблицы:

№ операции	Сумма	Доходы от реализации	Внереализационные доходы	Расходы по реализации	Внереализационные расходы

Налоговая база

Налог на прибыль,

В т.ч. в федеральный бюджет

В бюджет субъекта РФ

Задача 4. Рассчитать авансовый платеж налога на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.

Информация об организации: Организация занимается производством кондитерских изделий. Организация использует метод начисления при расчете налога на прибыль.

Хозяйственные операции организации за 1 квартал 2010 г.

№	Содержание операции	Сумма, руб.
	Оприходованы мука, сахар, яйца, в т. ч. НДС	100 000
	Оплачены оприходованные мука,сахар,яйца, в т.ч. НДС	50 000
	Списаны в производство мука,сахар,яйца	80 000
	Приняты на склад готовой продукции кондитерские изделия	70 000
	Выдан аванс работникам производственного цеха	60 000
	Подписан акт выполненных работ с транспортной компанией по доставке кондитерских изделий, в т.ч. НДС	30 000
	Перечислена с расчетного счета оплата за оказанные транспортные услуги, в т.ч. НДС	30 000
	Поступила предоплата за предстоящую поставку партии кондитерских изделий от магазина «5», в т.ч. НДС	100 000
	Отгружены кондитерские изделия магазину «5», в т.ч. НДС	150 000
	Оплачена аренда офиса и цеха за 1 квартал (акт подписан), в т.ч. НДС	90 000
	Отгружены кондитерские изделия сети магазинов «Эдельвейс», в т.4. НДС	110 000
	Начислена амортизация основных средств	30 000
	Начислена заработная плата работников	120 000
	Начислен налог на имущество	46 000

Решение оформить в виде таблицы:

№ операции	Сумма	Доходы от реализации	Внереализационные доходы	Расходы по реализации	Внереализационные расходы

Налоговая база

Налог на прибыль,

В т.ч. в федеральный бюджет

В бюджет субъекта РФ

Задача 5. Рассчитать авансовый платеж налога на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.

Информация об организации: Организация занимается оказанием транспортных услуг. Используется автопарк в количестве 20 автомобилей «Газель» и 10 грузовых автомобилей «Камаз». Организация использует метод начисления при расчете налога на прибыль.