Документи за розрахунковими операціями

9800 А Розрахункові документи за факторинговими операціями

Призначення рахунка: облік банком платіжних документів за номіналом (документів за фак­торинговими операціями, що передані клієнтом банку).

За дебетом рахунка проводяться суми номінальної вартості платіжних документів, що підля­гають оплаті.

За кредитом рахунка списуються суми, що сплачені боржником за платіжними документами або в разі списання заборгованості.

9802 А Акредитиви до виконання

Призначення рахунка: облік акредитивів до виконання.

За дебетом рахунка проводяться суми акредитивів до виконання.

За кредитом рахунка проводяться суми виконаних або невикористаних акредитивів.

(рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України

від 13.12.2006 р. №457)

9803 А Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються банком відповідно до укладених цивіль-

но-правових договорів

Призначення рахунка: облік несплачених платіжних доручень клієнтів, що здійснюється від­повідно до укладених цивільно-правових договорів.

За дебетом рахунка проводяться суми несплачених платіжних доручень клієнтів. За кредитом рахунка проводяться суми, що сплачені згідно з платіжними дорученнями клієн­тів, або суми повернених клієнтам платіжних доручень.

9804 А Розрахункові документи, що не сплачені в строк з вини банку
Призначення рахунка: облік розрахункових документів, що не сплачені своєчасно в строк з
вини банку.

За дебетом рахунка проводяться суми не сплачених у строк розрахункових документів з вини банку.

За кредитом рахунка проводяться суми списання сплачених або повернених розрахункових документів.

9805 А Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена векселями
Призначення рахунка: облік сум векселів, якими оформлена прострочена заборгованість за
кредитами.

За дебетом рахунка проводиться сума векселів, якими оформлена прострочена заборгованість за кредитами.

За кредитом рахунка проводиться списання сум векселів у разі настання терміну платежу за векселем.

9831 А Документи і цінності, відправлені на інкасо

Призначення рахунка: облік відправлених цінностей і документів, що були прийняті на

інкасо.

За дебетом рахунка проводяться цінності і документи, відправлені на інкасо.

За кредитом рахунка проводяться суми відправлених на інкасо цінностей та документів після

отримання інкасованої суми або після повернення їх через відмову банку-платника.