Методические указания по изучению дисциплины

Введение

«Налоги для того, кто их выплачивает,

- признак не рабства, а свободы».

(Фома Аквинский)

 

Налоговая политика – одна из важнейших дисциплин в системе подготовки и обучения менеджеров.

Введение данной дисциплины преследует цель – дать студентам необходимые знания, умения, навыки в области налогообложения.

В результате изучения дисциплины студент получит теоретические знания о сущности налогов, принципах налогообложения, видах налогов, системе налогообложения; приобретет умение использовать полученные знания в хозяйственной деятельности предприятий, практические навыки по расчетам налогообложения предприятий, расчетам налогооблагаемой базы по основным видам налогов, выработает навыки самостоятельного анализа и прогноза; приобретет умение проводить анализ, расчет и прогноз налогов; овладеет вопросами оптимизации налогообложения.

Нормативные ссылки

 

В данной работе использованы ссылки на следующие нормативные документы:

ГОСТ 2.105-95 ЕСКД. Общие требования к текстовым документам

ГОСТ 2.301-68 ЕСКД. Форматы

ГОСТ 7.0.5-2008 Библиографическая ссылка. Общие требования.

ГОСТ 8.417-2002 ГСИ. Единицы величин

Р 50-77-88 Рекомендации. ЕСКД. Правила выполнения диаграмм.

 

Инструкция по работе с методическими указаниями

 

В разделе «Рабочая программа дисциплины» приведены темы и указывается, что необходимо знать в пределах каждой темы.

Практические занятия проводятся либо в форме семинарских занятий с указанием перечня вопросов для самопроверки и литературы из списка рекомендуемой литературы с указанием страниц, где излагается материал темы, либо посвящены решению типовых задач по отдельным темам курса. Кроме того, даны задачи для самостоятельного решения, приведены темы рефератов и контрольные вопросы для подготовки к зачету.

Рабочая программа дисциплины

 

Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения.Понятие налогообложения. История возникновения и развития налогообложения.

Тема 2. Налоги в экономической системе общества.ПереходРоссии к новой системе хозяйственных отношений. Сущность налогов и объекты налогообложения. Налоговая система РФ. Функции налогов. Налоговые льготы. Виды налогов. Принципы налогообложения. Роль налогов в формировании финансов государства и бюджета.

Тема 3. Денежные накопления и налоги.Сущность и формы денежных накоплений. Расходы по производству и реализации продукции. Выручка от реализации продукции и формирование финансовых результатов.

Тема 4. Федеральные налоги с юридических лиц. Налог на прибыль предприятий. Порядок расчета. Льготы. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Классификация доходов. Методы признания доходов. Доход от реализации. Налоговая база. Налоговые ставки.

Тема 5. Налог на добавленную стоимость. Порядок расчета. Ставки НДС. Объекты налогообложения НДС. Операции, освобождаемые от налогообложения НДС. Налоговая база. Акцизы. Другие федеральные налоги.

Тема 6. Налоги субъектов федерации.Виды налогов субъектов федерации. Налог на имущество организаций. Плательщики. Порядок расчета. Льготы.

Тема 7. Местные налоги с юридических лиц.Основные виды местных налогов. Земельный налог. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база и порядок её определения. Налоговый и отчетный период, налоговые ставки, льготы, порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей. Налоговая декларация.

Тема 8. Налоги с физических лиц. Налог на доходы физических лиц. Ставки. Декларирование доходов. Налог на имущество физических лиц.

Тема 9. Транспортный налог. Объекты налогообложения. Плательщики, ставки, сроки уплаты. Налоговая база и налоговый период.

 

Методические указания по изучению дисциплины

Курс дисциплины «Налоговая политика» состоит из 9 тем.

Содержание дисциплины включает курс лекций, практические занятия, две контрольные работы. В лекциях излагается основное содержание тем программы в тесной связи с задачами и проблемами подготовки специалистов государственного и муниципального управления. На практических занятиях вырабатываются навыки расчета и анализа налогообложения государственных и муниципальных предприятий. Цель практических занятий – закрепление теоретических знаний, полученных на лекциях, а также в результате самостоятельной работы над рекомендуемой литературой.

В результате изучения дисциплины студент должен знать основные понятия, термины, принципы налогообложения. Понимать необходимость и сущность налоговой и денежно – кредитной политики, владеть основами законодательной базы в области налогообложения. Студент должен уметь анализировать состояние налогообложения предприятий, разбираться в вопросах оптимизации налогообложения, находить и использовать информацию, необходимую для ориентирования в основных текущих проблемах налогообложения.

Перед работой с методическими указаниями необходимо изучить соответствующие разделы дисциплины «Налоговая политика».

Степень овладения знаниями и практическими навыками проверяется посредством устного опроса на семинарских занятиях, проверки самостоятельных домашних работ по отдельным темам, защиты рефератов, сдачи зачета.