Расчет затрат на оплату труда

 

Затраты на оплату труда (ЗОТ) – сумма денежных средств, направляемая на оплату труда работников за определенный промежуток времени.

В оплату труда входят:

- выплаты заработной платы работникам за выполненный объем работы, или отработанное время;

- выплаты компенсационного характера;

- выплаты социального характера;

- выплаты стимулирующего характера;

- индексации.

 

Расходы на оплату труда на планируемый год рассчитываются по формуле:

 

, тыс. руб. (10)

 

где ЗОТ_пл – расход на оплату труда работников в планируемом году, тыс. руб.;

– среднегодовая численность работников в планируемом году, чел;

– средняя месячная заработная плата одного работника в планируемом году, руб.;

В данной курсовой работе среднюю месячную заработную плату одного работника в планируемом году рассчитаем с использованием планируемого темпа роста средней заработной платы:

 

ЗП_пл = ЗП_тек * I_зп / 100, руб. (11)

 

где ЗП_тек – средняя месячная заработная плата одного работника в текущем году, руб.;

I_зп – планируемый темп роста средней заработной платы, %.

 

Среднегодовую численность работников запланируем по одной из ниже следующих формул

1) если указывается конкретный месяц приема или увольнения работников, то для расчета используйте формулу 12:

 

чел. (12)

 

где Р_нг – численность работников на начало года;

– количество работников принимаемых или увольняемых;

n – количество полных месяцев работы (не работы) принятых (уволенных) работников с момента приема (увольнения) до конца года.

 

2) если указывается поквартальное время приема или увольнения работников, то расчет выполните по формуле 13:

 

, чел. (13)

 

где – количество работников принятых или уволенных по кварталам соответственно;

3,5; 2,5; 1,5; 0,5 – коэффициенты, учитывающие поквартальное время работы или не работы.

 

3) если не указывается конкретное время приема или увольнения работников, то для расчета используйте формулу 14:

 

чел. (14)

 

Среднегодовую численность работников рассчитаем по формуле:

 

 

Рассчитаем среднюю заработную плату на планируемый год по формуле

 

Рассчитываем затраты на оплату труда по формуле (10):

 

ЗОТ_пл = 85*2 978,78*12 = 3 038 355,6 тыс. руб.

 

Таким образом, расходы на оплату труда составят 3 038 355,6 тыс. руб.

.

 

3.2 Расчет отчислений на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды представляют собой обязательные страховые взносы в фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь в размере 34% от затрат на оплату труда.

 

, (15)

 

где - отчисления на социальные нужды, тыс. руб.;

– затраты на оплату труда в планируемом году, тыс.руб.

Рассчитаем планируемые отчисления на социальные нужды:

 

ОСН=3038355,6*34%/100=1033040,9

 

Таким образом, в фонд социальной защиты населения планируется начислить 1033040,9 тысяч рублей.

 

3.3 Расчет амортизационных отчислений

Амортизационные отчисления – это отчисления, предназначенные для возмещения стоимости изношенной части основных фондов. Сумма годовых амортизационных отчислений в данной курсовой работе рассчитывается линейным способом. При использовании линейного способа годовые амортизационные отчисления по каждому виду ОС рассчитаем по формуле:

 

, тыс.руб., (16)

 

где - среднегодовая стоимость ОС, тыс. руб.;

Н_А– годовая норма амортизации, %, показывает ежегодную величину износа ОС.

 

Годовая норма амортизации определяется по каждому виду ОС по формуле:

 

, % (17)

 

где Т – срок полезного использования объекта ОС, лет.

Рассчитаем норму амортизации по каждому виду ОС:

 

Рассчитаем амортизационные отчисления по каждому виду ОС:

 

 

Рассчитаем планируемую общую сумму амортизационных отчислений по формуле:

 

(18)

тыс.руб.

Общая сумма ежегодных амортизационных отчислений составила262765,15 тыс.руб. То есть данную сумму ежегодно РУЭС должен перечислять для возмещения стоимости изношенной части ОС, в том числе 25420,78 тыс.руб. стоимости зданий, 45084,88тыс.руб. – машин и оборудования, 96134,5 тыс.руб. – передаточных устройств, 50002,31 тыс.руб. – сооружений, 24126,68 тыс.руб. – транспортных средств и 21996 тыс.руб. – прочих видов ОС. Сведем данные об амортизационных отчислениях в таблицу 3:

Таблица 3 – Расчет амортизационных отчислений в планируемом году

Виды ОС	Среднегодовая стоимость ОС, тыс. руб.	Срок полезного использова-ния, лет	Годовая норма амортиза-ции, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.
Здания Машины и оборудование ПередаточныеустройстваСооружения Транспортные средства Прочее	1091020,42 901697,5		2,33 7,14 9,09
Итого	4029775,42	-	-	262765,15

 

3.4 Расчет материальных затрат

Материальные затраты запланируем по каждому их виду: материалам, электроэнергии, топливу.

Запланируем материальные затраты на основании укрупненных материальных затрат, приходящихся на 100 рублей выручки:

 

, тыс. руб., (19)

 

где - материальные затраты, приходящиеся на 100 рублей выручки в планируемом году, руб.;

– сумма материальных затрат в планируемом году, тыс.руб.

– выручка в планируемом году, тыс.руб.

 

Затраты материалов и запчастей планируем снизить на 2,0% относительно текущего года, электроэнергии – на 5,0%, а затраты топлива – на 1,0%. Рассчитаем планируемые материальные затраты, приходящиеся на 100 рублей выручки:

 

,руб., (20)

 

где - материальные затраты, приходящиеся на 100 рублей выручки в текущем году, руб.;

k – коэффициент планируемого снижения материальных затрат, приходящихся на 100 рублей выручки

 

 

Рассчитаем планируемые материальные затраты:

 

Планируемая сумма материальных затрат составила 712820,6 тысяч рублей, в том числе 375934,39 тыс.руб. на материалы и запчасти, 143176,64 тыс.руб. на электроэнергию и 193709,57 тыс.руб. на топливо. В общем планируется снизить материальные затраты относительно текущего года. Результаты приведенных расчетов приведены в таблице 4:

 

Таблица 4 – Расчет материальных затрат в планируемом году

Элементы затрат	Затраты на 100 руб. выручки в текущем году, руб.	Процент снижения затрат, %	Планируемый год
Затраты на 100 руб. выручки, руб.	Выручка, тыс. руб.	Сумма затрат, тыс. руб.
1 Материалы и запчасти 2 Электроэнергия 3 Топливо	5,4   1,9 2,6	1,5 2,6	4,91   1,87 2,53	7656504,9   7656504,9 7656504,9	375934,39   143176,64 193709,57
Итого	-	-	-	-	712820,6

 

 

3.5 Расчет прочих расходов

К прочим расходам относятся другие расходы, не вошедшие в предыдущие элементы затрат. Рассчитаем их сумму исходя из удельного веса этих расходов в общей сумме затрат по производству и реализации товаров (работ, услуг) в размере, указанном в исходных данных.

 

Пр=14,4%

тыс.руб.

тыс.руб.

тыс.руб.

 

3.6 Расчет структуры и калькуляции себестоимости продукции

Себестоимость представляет собой суммарные издержки на производство и реализацию продукции (работ, услуг), сгруппированные и сформированные в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Структура себестоимости рассчитывается отношением каждого элемента затрат к общей сумме затрат на производство и реализацию продукции по формуле:

 

, (21)

 

где - величина i-той статьи элемента затрат;

- общая сумма всех затрат

Калькуляция себестоимости единицы продукции – это расчет затрат, приходящихся на 100 рублей выручки, по каждому элементу:

 

, (22)

 

где – сумма затрат по данной статье (элементу) затрат, тыс.руб.;

- себестоимость ста рублей выручки по статье (элементу) затрат, руб.;

В – выручка предприятия, тыс.руб.

 

Рассчитаем структуру и калькуляцию себестоимости продукции:

 

 

 

Полученные результаты отобразим в таблице 5:

 

Таблица 5 – Затраты на производство и реализацию продукции в планируемом году

Элементы затрат	Сумма затрат, тыс. руб.	Структура затрат, %	Калькуляция себестоимости ед. продукции, руб.
МЗ ЗОТ ОСН АО Прочие затраты	3038355.6 1033040.9 712820.6 262765.15 849025.05	51.53 17.52 12.09 4.46 14.4	39.68 13.49 9.31 3.43 11.09
Итого	5896007.3

 

руб

 

Изобразим наглядно структуру затрат по элементам, используя круговую диаграмму, представленную на рисунке 3.

Рисунок 3 – Круговая диаграмма структуры затрат

 

Таким образом, общая сумма затрат в планируемом году составила 5896007,3 тыс.руб., в том числе затраты на оплату труда составляют 51,53 % в общей сумме затрат, отчисления на социальные нужды – 17,52 %, амортизационные отчисления – 4,46 %, прочие затраты – 14,4 % и 12,09 % - материальные затраты. Так как удельный вес затрат на оплату труда составляет наибольшую часть затрат, то РУЭС является трудоемким предприятием. Себестоимость ста рублей выручки составит 77 рублей, то есть для получения 100 рублей выручки предприятию необходимо затратить 77 рублей, в том числе 39,68 рубля на оплату труда, 13,49 рублей на отчисления на социальные нужды, 3,43 рублей на амортизационные отчисления, 11,09 рубля на прочие затраты и 9,31 рублей на материальные затраты.

4 РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ

 

Прибыль – это абсолютный показатель эффективности производства, его коммерческая цель. Конечным финансовым результатом деятельности РУЭС является чистая прибыль.

Чистую прибыль рассчитаем следующим образом:

1. Прибыль от реализации товаров (работ, услуг):

 

Пр_пл = Вр_пл -∑ З_пл - НДС, тыс. руб. (23)

 

где П_Рпл – прибыль от реализации товаров (работ, услуг) в планируемом году, тыс. руб.;

Вр_пл – выручка от реализации товаров (работ, услуг) в планируемом году, тыс. руб.;

НДС – налог на добавленную стоимость в планируемом году, тыс. руб.;

З_пл – затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг) в планируемом году, тыс. руб.

 

Пр _пл =7656504,9-5896007,3-1276084,15=484413,45 тыс. руб.

 

2. Налог на добавленную стоимость в планируемом году:

 

НДС = Вр*S_ндс/(100+ S_ндс)_,тыс. руб. (24)

 

где Вр_пл – выручка от реализации товаров (работ, услуг) в планируемом году, тыс. руб.;

S_ндс – ставка налога на добавленную стоимость,% (20%).

 

НДС = 7656504,9*20/(100+20)=1276084,15тыс. руб.

 

3. Прибыль по текущей деятельности:

 

Птд_пл = Пр_пл + Д пр тд_пл - Рпр тд_пл,тыс. руб. (25)

 

где Птд_пл - прибыль по текущей деятельности в планируемом году, тыс. руб.;

Рпр тд_пл – прочие расходы по текущей деятельности в планируемом году, тыс. руб.

 

Д пр тд_пл =104630 тыс. руб., Рпр тд_пл =91450 тыс. руб. (исходные данные)

Птд_пл =484413,45+104630-91450=497593,45 тыс. руб.

 

4. Прибыль по инвестиционной деятельности:

 

Пинв_пл =Динв_пл - Ринв_пл, тыс. руб. (26)

 

где Пинв_пл - прибыль по инвестиционной деятельности в планируемом году, тыс. руб.;

Ринв_пл – расходы по инвестиционной деятельности в планируемом году, тыс. руб.

Динв_пл =78590 тыс. руб., Ринв_пл =0 тыс. руб. (исходные данные)

Пинв_пл =78590-0=78590 тыс. руб.

 

5. Прибыль по финансовой деятельности:

 

Пфин_пл =Дфин_пл - Рфин_пл, тыс. руб. (27)

 

где Пфин_пл - прибыль по финансовой деятельности в планируемом году, тыс. руб.;

Рфин_пл – расходы по финансовой деятельности в планируемом году, тыс. руб.

Дфин_пл =66200 тыс. руб., Рфин_пл =91250 тыс. руб.

Пфин_пл = 66200-91250=-25050 тыс. руб.

 

6. Прибыль до налогообложения:

 

Пдо н/о_пл =П_ТДпл + П_ИНВпл(-У_ИНВ) + П_ФИНпл(-У_ФИН), тыс. руб. (28)

 

где Пдо н/о_пл – прибыль до налогообложения в планируемом году, тыс. руб.

Пдо н/о_пл =497593,45+78590-25050=551133,45 тыс. руб.

7. Прибыль налогооблагаемая:

 

Пн/о_пл = Пдо н/о_пл - Пльг_пл, тыс. руб. (29)

 

где Пн/о_пл - прибыль налогооблагаемая в планируемом году, тыс. руб.;

Пльг_пл – прибыль льготируемая в планируемом году, тыс. руб.

Из исходных данных Пльг_пл =75850 тыс. руб.

Пн/о_пл =551133,45-75850=475283,45 тыс. руб.

8. Налог на прибыль:

 

тыс. руб. (30)

 

где Sнп – ставка налога на прибыль, % (в соответствии с действующим законодательством=18%).

НП=(475283*18%)/100%=85551,02 тыс. руб.

9. Чистая прибыль:

 

Пч_пл = Пдо н/о_пл - НП, тыс. руб (31)

 

где П_{Ч пл}– чистая прибыль, тыс. руб.

Пч_пл =551133,45-85551,02=465582,43 тыс. руб.

Таким образом, чистая прибыль предприятия составила 465582,43 тысяч рублей.

 

5 РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА

 

Эффективность характеризуется размером экономического эффекта, достигнутого в расчете на единицу вложенных материальных и трудовых ресурсов. Задача предприятия состоит в том, чтобы с каждой единицы затрат, вложенных в производство, получить максимально возможный эффект.

Рассчитаем объемные показатели, необходимые для расчета показателей эффективности, показатели эффективности использования основных фондов, показатели эффективности труда, обобщающие показатели эффективности производства для текущего и планируемого года и проведем сравнительный анализ данных показателей.

Выручка, за вычетом косвенных налогов в текущем году составила 6884082 тыс.руб., а планируем получить выручку в размере 7656504,9 тыс.руб., то есть на 772422,9 тыс.руб. больше. Однако планируется увеличить затраты на производство и реализацию продукции ДО 5896007,3 тыс.руб.

Чистую прибыль РУЭС планируем увеличить на 465582,43 тыс.руб.

Рассчитаем коэффициент фондоотдачи в текущем году по формуле:

 

(32)

 

где Вр - выручка в текущем году за вычетом косвенных налогов, тыс.руб.;

- среднегодовая стоимость ОС в текущем году, тыс.руб.

 

 

То есть в текущем году с каждого рубля, вложенного в средства труда, РУЭС получил 1,53 рубля выручки.

Рассчитаем коэффициент фондоемкости в текущем году по формуле:

 

(33)

 

 

То есть в текущем году на каждый рубль выручки приходиться 0,65 рублей стоимости основных фондов.

Рассчитаем коэффициент фондовооруженности ОС в текущем году по формуле:

 

(34)

 

где – среднесписочная численность работников в текущем году, чел.

 

 

То есть в текущем году на 1 работника предприятия приходится 37984,25 тыс.руб. стоимости ОС.

Рассчитаем рентабельность ОС в текущем году по формуле:

 

(35)

 

где П_Ч- чистая прибыль РУЭС в текущем году, тыс.руб.

 

То есть с каждого рубля стоимости ОС в текущем году РУЭС получит 8,84% чистой прибыли.

Рассчитаем планируемый коэффициент фондоотдачи по формуле:

 

(36)

 

где - планируемая выручка за вычетом косвенных налогов, тыс.руб.;

– планируемая среднегодовая стоимость ОС, тыс.руб.

 

То есть планируется с каждого рубля, вложенного в средства труда, получить выручку в размере 1,58 рублей, что превышает данный показатель относительно текущего года на 0,75 рублей.

Рассчитаем планируемый коэффициент фондоемкости по формуле:

 

(37)

 

То есть в планируемом году на каждый рубль выручки будет приходиться 0,96 рубля стоимости ОC, что меньше показателя текущего года на 1,34 рубля.

Рассчитаем планируемый коэффициент фондовооруженности по формуле:

 

(38)

 

где - планируемая среднесписочная численность работников, чел.

 

 

То есть в планируемом году на каждого работника РУЭС будет приходиться 47409,12 тыс.руб. стоимости ОС, что больше по сравнению с текущим годом на 9424,87 тыс.руб.

Рассчитаем планируемую рентабельность ОС по формуле:

 

(39)

 

где - чистая прибыль РУЭС в планируемом году, тыс.руб.

 

 

То есть с каждого рубля стоимости ОС планируется получить 11,55 % чистой прибыли, что превышает данный показатель текущего года на 2,71%.

Рассчитаем производительность труда в текущем году по формуле:

 

(40)

 

 

То есть в текущем году каждый работник РУЭС оказал услуг на сумму 58073,79 тыс.руб.

Рассчитаем планируемую производительность труда по формуле:

 

(41)

 

 

Планируем, что каждый работник РУЭС окажет услуг на сумму 75063,77 тыс.руб., то есть на 16989,98 тыс.руб. больше, чем в текущем году.

Рассчитаем процент прироста производительности труда по формуле:

 

, (42)

 

%

 

Планируется увеличить производительность труда на 129,26 % по отношению к текущему году.

Процент прироста средней заработной платы рассчитаем по формуле

,% (43)

где I_ЗП – процент прироста средней заработной платы, %;

ЗП_тек – средняя месячная заработная плата в текущем году, руб.;

ЗП_пл – средняя месячная заработная плата в планируемом году, руб

I_ЗП=(2978,78/2720,35-1)*1009,50%

Рассчитаем себестоимость единицы продукции в текущем году по формуле:

 

(44)

 

 

Для получения 100 рублей выручки в текущем году РУЭС необходимо затратить 90,31 рубль.

Рассчитаем планируемую себестоимость единицы продукции по формуле:

 

(45)

 

 

Планируется потратить 92,41 рубль для получения 100 рублей выручки, то есть на 2,1 рубль меньше, чем было затрачено в текущем году.

Рассчитаем уменьшение себестоимости единицы продукции по формуле:

(46)

 

Планируется снизить себестоимость единицы продукции на 2,36 % по отношению к текущему году.

Рассчитаем рентабельность предприятия в текущем году по формуле:

(47)

 

В текущем году с каждого рубля затрат РУЭС получил 6,70% чистой прибыли.

Рассчитаем планируемую рентабельность предприятия по формуле:

 

(48)

 

Планируется с каждого рубля затрат получить 7,90 % чистой прибыли. Таким образом, рентабельность предприятия по отношению к текущему году планируется увеличить на 1,2 %.

Сведем в таблице 6 все рассчитанные показатели экономической эффективности производства, проведя подробный анализ планируемого изменения каждого из показателей по отношению к текущему году.

Таблица 6 - Показатели экономической эффективности деятельности РУЭС

Показатели	Ед.изм.	Тек.год	План.год	Изменение (+, –)
1 Показатели, необходимые для расчета показателей эффективности:
1.1 доходы РУЭС	тыс. руб.		7905924,9	1685574,9
1.2 затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)	тыс. руб.		5896007,3	1333207,3
1.3 чистая прибыль	тыс. руб.		465582,43	173582,43
1.4 среднегодовая стоимость ОС	тыс. руб.		4029775,42	725145,42
1.5 среднегодовая численность работников	чел.			-2
1.6 выручка от реализации товаров (работ, услуг) за вычетом косвенных налогов	тыс. руб.		6380420,75	1328000,75
2 Показатели эффективности использования основных средств:
2.1 коэффициент фондоотдачи	руб.	1,53	1,58	0,05
2.2 коэффициент фондоемкости	руб.	0,65	0,63	-0,02
2.3 коэффициент фондовооруженности	т.руб/чел.	37984,25	47409,12	9424,87
2.4 рентабельность основных средств	%	8,84	11,55	2,71
3 Показатели эффективности труда:
3.1 производительность труда	руб./чел.	58073,79	75063,77	16989,98
3.2 процент прироста производительности труда	%	-	129,26	х
3.3 процент прироста средней заработной платы	%	-	9,50	Х
4 Обобщающие показатели эффективности производства:
4.1 себестоимость ед. продукции	руб.	90,31	92,41	2,1
4.2 % снижения себестоимости единицы продукции	%	-	-2,36	х
4.3 рентабельность РУЭС	%	6,70	7,90	1,2

 

Таким образом, подведем итоги планирования деятельности РУЭС.

Выручку планируется увеличить на 1328000,75 тысяч рублей. При этом увеличиваются и затраты на производство и реализацию продукции на 1333207,3 тысяч рублей. Однако себестоимость уменьшаем на 2,36 % относительно текущего года. Чистую прибыль РУЭС так же планируем увеличить на 173582,43 тысяч рублей.

Планируется более эффективно использовать основные производственные фонды: коэффициент фондоотдачи увеличивается, коэффициент фондоемкости уменьшается (за счет увеличения выручки от реализации товаров (работ, услуг) в планируемом году), увеличивается коэффициент фондовооруженности. Рентабельность (коэффициент абсолютной эффективности использования) основных производственных фондов так же планируется повысить на 2,71%.

Планируется улучшить использование трудовых ресурсов. Производительность труда повысится на 16989,98 тысяч рублей на человека, причем процент прироста производительности труда (129,26 %) превышает процент прироста средней заработной платы (9,50 %).

Уровень рентабельности предприятия, таким образом, повышается на 2,71 % относительно текущего года.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В планируемом году показатели эффективности использования ОС улучшились. Коэффициент фондоотдачи увеличился на 0,05 рубля. Коэффициент фондоемкости уменьшился на 0,02 рубля. Коэффициент фондовооруженности увеличился на 9424,87 тыс.рублей/чел. Рентабельность ОС возрастет на 2,71.

Производительность труда в планируемом году увеличилась на 16989,98 тыс. руб. и показывает, что на одного работника будет приходиться 16989,98 тыс. руб. выручки. Процент прироста производительности труда превысит процент прироста средней заработной платы, что свидетельствует об эффективности использования трудовых ресурсов.

Себестоимость единицы продукции снизиться на 2,36 % относительно текущего года, то есть для получения 100 рублей выручки РУЭС необходимо будет затратить 92,41 рубль, что на 2,1 рубль меньше, чем в текущем году.

Общий уровень рентабельности предприятия, соответственно, так же повыситься – на 1,2 % и составит 7,90%, то есть с каждого рубля вложенных средств РУЭС получит 7,90 % чистой прибыли.

По итогам расчёта курсового проекта данный план-прогноз является рациональным, т.к. отвечает требованиям повышения эффективности работы предприятия.

Для дальнейшего роста эффективности работы предприятия необходимо внедрять современное оборудование, улучшать качество обслуживания, увеличивать количество предлагаемых услуг, привлекать клиентов к пользованию новыми услугами и т.д.

ЛИТЕРАТУРА

1. ГОСТ 2.105-95 ЕСКД. Единая система конструкторской документации. Общие требования к текстовым документам. – М.: Издательство стандартов,1996.

2. Голубицкая Е.А., Жигульская Г.М. Экономика связи. – М.: Радио и связь, 2000.

3. Закон «О предприятиях в Республике Беларусь».// НЭГ, 1993, № 13 – 14.

4. Закон Республики Беларусь «О связи».// НЭГ, 1994, № 46.

5. Инструкция о порядке применения Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь.// НЭГ, 2002, № 96.

6. Мисько М.В. Методические указания по оформлению текстовой и графической части дипломных и курсовых проектов. – Мн.: Высший колледж связи, 1999.

7. Основные положения по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг).// НЭГ, 2002, № 57.

8. Положение о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов. // НЭГ, 2003, № 20.

9. Плетенкина Н. Г Методические указания по выполнению курсовой работы о дисциплине «Экономика предприятия» – Витебск.: Высший государственный колледж связи, 2003.

10. Экономика предприятия: Учебное пособие / А. А. Калинка. – Мн.: Ураджай, 2001 – 250 с.

11. Экономика предприятия. / Под ред. В. Я. Хрипача. – Мн.: Экономпресс, 2000. – 464 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

(справочное)

Исходные данные для выполнения курсовой работы

 

Таблица А1 – Исходные данные для выполнения курсовой работы

 

Наименование показателей	Ед. изм	Значения
1 Выручка от реализации товаров (работ, услуг) текущем году:
1.1 Междугородная телефонная связь	тыс. руб.	1 698 522
1.2 Городская телефонная связь	тыс. руб.	1 798 740
1.3 Сельская телефонная связь	тыс. руб.	1 250 650
1.4 Телеграфная связь	тыс. руб.	850 850
1.5 Радиофикация	тыс. руб.	760 520
1.6 Другие виды электросвязи	тыс. руб.	524 800
2 Планируемый прирост выручки:
2.1 МТС	%
2.2 ГТС	%	11,5
2.3 СТС	%
2.4 ТГС	%	-
2.5 РФ	%	1,5
2.6 Другие виды электросвязи	%
3 Доходы по инвестиционной деятельности в планируемом году	тыс. руб.	78 590
4 Доходы по финансовой деятельности в планируемом году	тыс. руб.	66 200
5 Доходы по прочей текущей деятельности в планируемом году	тыс. руб.	104 630
6 Стоимость ОС на начало план. года:
6.1 Здания	тыс. руб.	1 035 250
6.2 Машины и оборудование	тыс. руб.	958 260
6.3 Передаточные устройства	тыс. руб.	895 470

 

Продолжение таблицы А1

6.4 Сооружения	тыс. руб.	610 250
6.5 Транспортные средства	тыс. руб.	256 420
6.6 Прочие	тыс. руб.	109 980
7 Ввод в эксплуатацию ОС в план. году:
7.1 Здания	тыс. руб.	101 080 в 4-м квартале
7.2 Машины и оборудование	тыс. руб.	-
7.3 Передаточные устройства	тыс. руб.	93 000 в апреле
7.4 Сооружения	тыс. руб.	94 100 в 3 квартале
7.5 Транспортные средства	тыс. руб.	-
7.6 Прочие	тыс. руб.	-
8 Выбытие из эксплуатации ОС в планируемом году:
8.1 Здания	тыс. руб.	-
8.2 Машины и оборудование	тыс. руб.	90 500 в мае
8.3 Передаточные устройства	тыс. руб.	-
8.4 Сооружения	тыс. руб.	-
8.5 Транспортные средства	тыс. руб.	-
8.6 Прочие	тыс. руб.	-
9 Срок полезного использования ОС:
9.1 Здания	лет
9.2 Машины и оборудование	лет
9.3 Передаточные устройства	лет
9.4 Сооружения	лет
9.5 Транспортные средства	лет
9.6 Прочие	лет
10 Численность работников на начало планируемого года	чел
11 Планируемое увеличение численности работников	чел	2 во 2-м квартале
12 Планируемое уменьшение численности работников	чел	4 с марта

Окончание таблицы А1

13 Средняя месячная заработная плата работников в текущем году	руб.	2 720 350
14 Планируемый темп роста средней заработной платы	%	109,5
15 Материальные затраты на 100 руб. выручки в текущем году:
15.1 Материалы и запчасти	руб.	5,4
15.2 Электроэнергия	руб.	1,9
15.3 Топливо	руб.	2,6
16 Процент снижения материальных затрат на 100 руб. выручки в планируемом году:
16.1 Материалы и запчасти	%
16.2 Электроэнергия	%	1,5
16.3 Топливо	%	2,6
17 Доля прочих расходов в общей сумме затрат по производству и реализации товаров (работ, услуг)	%	14,4
18 Льготируемая прибыль в планируемом году	тыс. руб.	78 850
19 Расходы по прочей текущей деятельности в планируемом году	тыс. руб.	91 450
20 Расходы по финансовой деятельности в планируемом году	тыс. руб.	91 250
21 Расходы по инвестиционной деятельности в планируемом году	тыс. руб.	-
22 Выручка от реализации товаров (работ, услуг), полученная от физических лиц в планируемом году	тыс. руб.	220 250
23 Выручка от реализации товаров (работ, услуг) в текущем году за вычетом косвенных налогов	тыс. руб.	5 052 420
24 Доходы в текущем году	тыс. руб.	6 220 350
25 Затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг) в текущем году	тыс. руб.	4 562 800
26 Чистая прибыль в текущем году	тыс. руб.	292 000
27 Среднегодовая стоимость ОС в текущем году	тыс. руб.	3 304 630
28 Среднегодовая численность работников в текущем году	чел