Сложные периодические расчеты 5 страница

Отгрузки товаров за периоде 01.01.2010 по 31.03.2010

Товар	Отгружено фактически	Потери в пределах норм	Потери сверх норм
Куртка замшевая
Портсигар

Фактически отгруженное количество должно отображать общее количество товаров, отгруженных нами покупателю, без учета того, сколько он реально получил.

 

Задача 1.45.

Организация занимается разведением кроликов. Кролики помещаются в вольеры, где откармливаются на протяжении некоторого времени, после чего происходит их забой.

Получение кроликов на откорм отражается документом «Приходная накладная», в которой указывается количество кроликов и вольер, в который они помещаются.

Забой кроликов отражается документом «Списание», в котором в табличной части указываются вольеры, из которых забираются все кролики, находящиеся там в этот момент, и сотрудник, осуществляющий разделку. В результате забоя кроликов получается мясо и шкурки. Полученное мясо рассчитывается исходя из среднего привеса 20 граммов за день откорма с каждого кролика, а шкурка получается только с крупных кроликов, которые откармливались не менее 2-х месяцев (календарных месяцев, а не 60 дней).

Необходимо создать отчет о наличие кроликов и полученной продукции.

 

Ведомость по кроликам за период с 01.01.2010 по 31.01.2010

Вольер	Нач. остаток	Приход	Расход	Кон, остаток
Вольер №1
Вольер №2

 

Выпуск продукций за период с 01.03.2010 по 31.03.2010

Сотрудник	Забитые кролики	Мясо, кг	Шкурки, шт.
Иванов
Петров

 

Задача 1.46.

Организация занимается оптовой торговлей. Для описания товаров существуют различные характеристики, набор которых составляет свойство. Учет товаров ведется в разрезе свойств этих товаров, причем для каждого товара набор этих свойств может быть произвольный. Например, «ботинки черные 42 размера», «ботинки коричневые 42 размера» и «ботинки коричневые 44 размера утепленные» это один товар «ботинки», но с разными свойствами. «Черные 42 размера» будет являться свойством, а цвет «черный» и размер «42» являются характеристиками,

Поступление товаров отражается документом «Приходная накладная», продажа - «Расходная накладная». И в документе поступления, и в документе списания для каждого товара указывается его свойство.

Механизм свойств и характеристик товаров должен быть реализован с использованием плана видов характеристик.

Необходимо в форме документа «Приходная накладная» и «Расходная накладная» предоставить пользователю возможность выбора только из тех свойств, которые относятся к данному товару.

Складской учет товаров не ведется.

Списание себестоимости товаров должно быть организовано в разрезе свойств по партиям, в зависимости от текущего значения принятого на этот год в учетной политике метода списания себестоимости (FIFO или LIFO). Еще раз подчеркивается - учетная политика действует год. На следующий год метод списания может смениться.

Необходимо построить отчет о движениях товаров за период по выбранной характеристике в количественном и суммовом выражении.

Ведомость товаров с 01.01.2010 по 31.03.2010 по характеристике «производитель»

Хар-ка	Товар	Нач. ост.	Приход	Расход	Кон. ост.
Adidas
	Куртка замшевая
	Портсигар
Puma
	Куртка замшевая	21,6	48,4
Nike
	Куртка замшевая		79,2	26,4	52,8

 

Задача 1.47.

Компания занимается оптовой торговлей. Поступление товаров отражается документом «Приходная накладная», продажа - «Расходная накладная». Помимо продажи товара, могут оказываться дополнительные услуги, например по доставке. И услуги и товары указываются в одной табличной части.

Учет товаров ведется в разрезе складов. Поступление и продажа осуществляются с указанием склада (в шапке документа).

При проведении расходной накладной необходимо в первую очередь контролировать хватает ли товара на выбранном складе. Если пет - выдавать соответствующее предупреждение с указанием количества нехватки и не позволять проводить документ.

Списание себестоимости товаров должно быть организовано по партиям, в зависимости от текущего значения принятого на этот год в учетной политике метода списания себестоимости (FIFO или LIFO). Еще раз подчеркивается - учетная политика действует год. На следующий год метод списания может смениться. При списании себестоимости необходимо учитывать только момент поступления товара в компанию, вне зависимости от того, на какой склад он пришел,

В том случае, когда какой-либо товар не устраивает покупателя, покупатель может вернуть этот товар, если с момента продажи прошло не более чем 3 дня. Возврат товара отражается документом «Приходная накладная» с соответствующим признаком и указанием документа, по которому производится возврат. В том случае, когда с момента возврата прошло более 3-х дней, товар к возврату не принимается и документ не проводится. Себестоимость принятого товара считается как средняя списанная себестоимость этого товара из документа Расходная накладная», по которой происходит возврат.

Необходимо построить отчет по закупкам и продажам товаров за период. Возвраты должны уменьшать данные о продажах, причем возврат должен отражаться в том периоде, в котором была произведена продажа.

Прибыль рассчитывается как;

«Сумма продаж» - «Себестоимость»

Продажи с 01.01.2010 по 31.03.2010

Номенклатура	Кол-во	Себест-стъ	Продажа	Прибыль
Куртка замшевая
Портсигар
Доставка

Закупки с 01.01.2010 по 31.03.2010

Склад	Номенклатура	Кол-во	Стоимость
Основной
	Куртка замшевая		9 000
	Портсигар
Удаленный
	Кинокамера		100 000
	Портсигар

 

Задача 1.48.

Компания является заведением общественного питания. Возможна продажа как отдельных продуктов, так наборов этих продуктов и готовых блюд.

Набор представляет из себя перечень продуктов, хранящихся на складе. Например, можно продавать в виде набора пирожное и чай, а можно по отдельности - отдельно чай, отдельно пирожное.

В том случае, если из продуктов изготовлено блюдо, например из овощей сделан салат, то продаваться может только само блюдо, а входящие в его состав продукты проданы быть не могут.

Закупка продуктов отражается документом «Приходная накладная», продажа - «Расходная накладная». Для отражения приготовления блюд и создания наборов служит документ «Комплектация».

Учет номенклатуры в разрезе складов не ведется.

При продаже в одной табличной части указываются продукты, наборы и готовые блюда.

В документе «Комплектация» в табличной части указывается продукты и их количество, а в шапке набор или готовое блюдо и его количество. В состав набора и готового блюда могут входить как продукты, так и готовые блюда. В случае приготовления блюда, должно произойти списание необходимого количества продуктов и оприходование готовых блюд в количестве, указанном в шапке документа. В случае комплектации набора, при продаже необходимо будет списать столько продуктов, сколько их входит в набор.

Со временем (не чаще, чем 1 раз в день) состав набора может изменяться, для чего необходимо создать новую комплектацию этого набора. Создавать набор или вносить изменения в него можно только документом «Комплектация». При продаже должен приниматься тот состав набора, который был актуальным на момент продажи.

Себестоимость номенклатуры при списании рассчитывается как средняя.

Необходимо создать отчеты о движении складских запасов и о продажах за период.

 

Продажи подробные за период с 01.01.2010 по 31.01.2010

Номенклатура	Кол-во	Кол. в наборе
Салат «Столичный»
Салат «Капрезе»
Булочки

Кол-во - количество продуктов или блюд, проданных самостоятельно.

Кол. в наборе - количество продуктов или блюд, проданных в составе наборов

Продажи самих наборов отражаются увеличением соответствующего количества продуктов, входящих в состав этих наборов. Сами наборы в отчете не

отражаются.

Продажи за период с 01.03.2010 по 31.03.2010

Номенклатура	Кол-во	Себест-сть	Продажа
Салат «Столичный»		2 400	4 000
Набор «Вечерний чай»		3 000	5 000
Булочки

Кол-во- количество фактически проданных продуктов, наборов или блюд

 

Ведомость продуктов и блюд за период с 01.01.2010 по 31.03.2010

Номенклатура	Нач. ост.	Приход	Расход	Кон. ост.
Салат «Столичный»
Салат «Капрезе»
Булочки

Отчет строится по количеству и сумме (себестоимости) для продуктов и блюд. Продажи наборов отражаются как продажи соответствующих продуктов.

 

Задача 1.49.

Компания занимается оптовой торговлей складских стеллажей и их комплектующих. Возможна продажа как отдельных деталей, так и готовых стеллажей. Закупка комплектующих отражается документом «Приходная накладная», продажа - «Расходная накладная». Для сборки стеллажей служит документ «Комплектация».

Учет номенклатуры в разрезе складов не ведется.

При продаже в одной табличной части указываются и детали и стеллажи. В случае продажи деталей, списываются сами детали, в случае продажи стеллажей, списываются детали, входящие в его состав.

В документе «Комплектация» в табличной части указывается комплектующие и их количество, а в шапке готовый стеллаж и их количество. В состав готового стеллажа могут входить как детали, так и готовые стеллажи, например, в готовый стеллаж можно добавить дополнительную полку.

Со временем (не чаще, чем 1 раз в день) состав стеллажа может изменяться, для чего необходимо создать новую комплектацию этого стеллажа. При продаже должен приниматься тот состав стеллажа, который был актуальным на момент продажи.

Себестоимость номенклатуры при списании рассчитывается как средняя.

Необходимо создать отчеты о движении складских запасов и о продажах за период.

Продажи подробные за период с 01.01.2010 по 31.01.2010

Номенклатура	Кол-во	Кол. в стеллаже
Стойки
Полка
Болты

В отчете отражаются детали, которые были проданы как самостоятельно, так и в составе стеллажей. Сами стеллажи в данном отчете не отражаются.

Продажи за период с 01.03.2010 по 31.03.2010

Номенклатура	Кол-во	Себест-сть	Продажа
Стеллаж угловой		2 400	4 000
Стеллаж высокий		3 000	5 000
Болты

В отчете отражаются те номенклатурные позиции, которые реально были проданы - сами стеллажи и детали, которые были проданы дополнительно к целым стеллажам.

Ведомость товаров за период с 01.02.2010 по 29.02.2010

Номенклатура	Нач. ост.	Приход	Расход	Кон. ост.
Стойки
Полки
Болты

Отчет отражает движение деталей. Продажи целых стеллажей отражаются как списание соответствующих деталей.

Задача 1.50.

Компания занимается комиссионной торговлей. При приеме товара с комиссионером заключается договор с указанием способа расчета вознаграждения. В конце месяца формируются документы для оплаты комиссионеру за проданный товар.

Поступление товаров отражается документом «Приходная накладная». В каждой накладной указывается договор комиссии (договор-реквизит шапки), по которому поступил данный товар и суммы по каждому товару, ниже которой он не может быть продан.

Продажа отражается документом «Расходная накладная». Для каждого товара в документе указывается договор комиссии, но которому этот товар к нам поступил. В том случае, если товара по этому договору нет, документ проводиться не должен. Кроме того, должен происходить контроль суммы продажи, которая должна быть не ниже той, которая указанна для данного товара по данному договору. В том случае, если одинаковый товар поступал по одному договору с указанием разных сумм, то при продаже сумма рассчитывается как средняя но товару.

Выплата комиссионеру происходит документом «Расход денег», в котором указано какой товар, по какому договору, в каком количестве и на какую сумму был продан, а также сумма нашего вознаграждения. При проведении документа необходимо проверять, что мы не пытаемся рассчитаться с комиссионером за большее количество товаров, чем он нам отдал и чем мы уже отчитались перед ним. Документ делается на одного комиссионера, но включает информацию по нескольким договорам.

Формирование документов «Расход денег» должно происходить автоматически обработкой «Отчет комиссионерам». В этой обработке необходимо указывать период, за который мы собираемся рассчитаться, после чего должны сформироваться документы «Расход денег». Следует учесть, что пользователь может изменить существующие документы или сам создать новый документ «Расход денег», не используя обработку.

Запуск обработки «Отчет комиссионерам» должен происходить либо автоматически с использованием регламентного задания, либо вручную пользователем.

Вознаграждение рассчитывается исходя из условий договора, как процент от суммы продажи и принимается в момент оплаты комиссионеру. Процент устанавливается в каждом договоре и не меняется.

Необходимо создать отчеты о продажах за период и о наличии товаров.

Продажи за период с 01.03.2010 по 31.03.2010

Договор	Товар	Продано	Отчитались	Вознагр.	Неотч.
Договор № 1
	Куртка замшевая
	Портсигар
Договор №2
Портсигар
| Кинокамера

 

Вознагр. - наша сумма вознаграждения за проданный товар Неотч. - остаток на конец периода по проданным товарам, за которые еще не рассчитались с комиссионером

 

Ведомость по товарам за период с 01.01.2010 по 31.01.2010

Договор	Товар	Нач. ост	Приход	Расход	Кон. ост
Договор № 1
	Куртка замшевая
Договор № 2
	Куртка замшевая
	Портсигар

 

Бухгалтерский учет

Бухгалтерский учет является одновременно и простым и сложным. С одной стороны, основные принципы построения модели хранения данных в нем те же самые, что и в оперативном учете, и. поэтому, задачи по бухгалтерскому учету считаются простыми, с другой стороны» тесная связь таких задач с предметной областью привела к появлению в платформе ряда дополнительных механизмов. Кроме того, для успешного решения подобных задач экзаменуемый должен обладать начальными знаниями по организации бухгалтерского учета на предприятии. Такие понятия, как «принцип двойной записи», «активный» и пассивный» счет, «дебет» и «кредит» и так далее являются основополагающими. Без их знания нельзя приступать к решению задач данного раздела.

 

Задача 2.1.

Взаиморасчеты с покупателями ведутся в разрезе договоров. С каждым контрагентом может быть заключено произвольное количество договоров. Задолженность покупателей возникает при проведении документа «Расходная накладная». В этом документе пользователем указывается сам покупатель «Контрагент») и договор (договор вместе с контрагентом указывается в шапке документа). Пользователю должно быть запрещено указывать не соответствующий контрагенту договор.

Документ «Расходная накладная» формирует следующую проводку:

Дт «Покупатели» - Km «Прибыли и убытки» на сумму продажи

Погашение задолженности (оплата переданного покупателю товара) регистрируется с помощью документа «Приход денег». В табличной часта документа указывается контрагент, договор и сумма оплаты. В случае превышения суммы оплаты над суммой задолженности по какому-либо из договоров документ не проводится, но при этом нужно учесть, что задолженность может гаситься частями.

Документ «Приход денег» формирует следующие проводки:

Дт «Касса» - Km «Покупатели» на указанную сумму

Необходимо создать отчет но состоянию взаиморасчетов с покупателями. В отчете должна быть видна как общая задолженность по контрагенту, так и эта же задолженность, но в разрезе действующих договоров.

Задолженность покупателей на 01.02.2010

Контрагент	Договор	Сумма
InqUnited		100 000
InqUnited	Договор основной	40 000
InqUnited	Договор дополнительный	60 000

 

Задача 2.2.

Взаиморасчеты с покупателями ведутся в разрезе договоров с детализацией до документа отгрузки. С каждым контрагентом может быть заключено произвольное количество договоров. В каждом договоре указывается дата окончания действия этого договора. Задолженность покупателей возникает при проведении документа «Расходная накладная». В этом документе пользователем указывается сам покупатель («Контрагент») и договор (договор вместе с контрагентом указывается в шапке документа). Пользователю должно быть запрещено указывать не соответствующий контрагенту договор.

Документ «Расходная накладная» формирует следующую проводку:

Дт «Покупатели» - Km «Прибыли и убытки» на сумму продажи

Погашение задолженности (оплата переданного покупателю товара) регистрируется с помощью документа «Приход денег». В реквизитах документа указывается контрагент и сумма оплаты. Погашение задолженности происходит в первую очередь по тем договорам, у которых срок окончания действия самый ранний. В рамках каждого договора задолженность погашается в хронологическом порядке, начиная с самой первой недооплаченной накладной. Сумма оплаты не может превосходить сумму задолженности. В том случае, если сумма оплаты больше суммы общей задолженности, то документ не должен проводиться.

Документ «Приход денег» формирует следующую проводку:

Дт «Касса» - Km «Покупатели» на расчетную сумму оплат

Необходимо создать отчет по состоянию взаиморасчетов с покупателями.

Взаиморасчеты с покупателями за период с 01.01.2010 по 31.01.2010

Контрагент	Договор	Документ	Оплата	Отгрузка
Красный пролетарий			15 000	27 000
	1-кр/пр	| 15 000		22 000
		Расх. Накладная №2	10 000	10 000
		Расх. Накладная №4	5 000	12 000
	18-кр/пр
		Расх. Накладная №4		5 000

 

Задолженность покупателей на 01.03.2010

Контрагент	Договор	Сумма
Красный пролетарий		15 000
	1 -кр/пр	5 000
	18-кр/пр	10 000
Красный цветок		8 000
	2/цветок-1	8 000

 

Задача 2.3.

Взаиморасчеты с покупателями ведутся в разрезе договоров. С каждым контрагентом может быть заключено произвольное количество договоров. Отпуск товаров покупателям осуществляется только после 100% предоплаты товара. Внесение денежных средств (предоплаты) регистрируется с помощью документа «Приход денег». В табличной части документа указывается список контрагентов и сумм, поступивших от них оплат, договор с контрагентом не указывается.

Документ «Приход денег» формирует следующие проводки:

Дт «Касса» - Km «Покупатели» на сумму предоплаты

Отгрузка товара регистрируется с помощью документа «Расходная накладная». В этом документе пользователем указывается сам покупатель «Контрагент») и договор. Пользователю должно быть запрещено, выбирать контрагента и не соответствующий ему договор.

Документ «Расходная накладная» формирует следующую проводку:

Дт «Покупатели» - Km «Прибыли и убытки» на сумму продажи

Отгружать товар, на сумму превышающую сумму предварительной оплаты запрещено.

За выбранный пользователем период необходимо получать информацию:

Остаток предоплаченных средств на начало периода

На какие договора, какие суммы были погашены

Остаток предоплаченных средств на конец указанного пользователем периода

Анализ оплат за период с 01.01.2010 по 31.01.2010

Контрагент	Остаток нач.	Договор	Сумма	Остаток кон.
InqUnited	100 000
		Основной	40 000
		Дополнительный	25 000
				60 000

 

Задача 2.4.

Взаиморасчеты с покупателями ведутся в разрезе договоров. С каждым контрагентом может быть заключено произвольное количество договоров. Задолженность покупателей возникает при отгрузке товара, а погашается при поступлении оплат.

Погашение задолженности покупателя (оплата переданного покупателю товара) регистрируется с помощью документа «Приход денег». Оплата может происходить либо в счет какого-то определенного договора, и тогда этот договор указывается в шапке документа, либо в счет аванса от данного контрагента, в этом случае договор не указывается. В случае авансового платежа вся сумма должна быть зачтена в качестве аванса, даже в том случае, когда существуют еще не оплаченные отгрузки.

Документ «Приход денег» формирует следующую проводку:

Дт «Касса» - Km «Покупатели» на сумму оплаты по договору

либо

Дт «Касса» - Km «Авансы от покупателей» на сумму аванса

Отгрузка товаров отражается документом «Расходная накладная». В этом документе в шапке указывается покупатель и договор.

Документ «Расходная накладная» формирует следующие проводки:

Дт «Покупатели» - Km «Прибыли и убытки» на сумму продажи

Дт «Авансы от покупателей» - Km «Покупатели» на сумму зачтенного

аванса

Сумма зачтенного аванса определяется следующим образом: в момент проведения документа «Расходная накладная» должна происходить проверка оплат по указанному в документе договору. В том случае, когда сумма оплат меньше суммы накладной, то должна быть произведена проверка наличия авансов от данного контрагента. При наличии аванса недостающая часть оплаты может быть принята в качестве суммы зачтенного аванса, но только в той части, которая не превышает существующий аванс.

Пользователю должно быть запрещено указывать не соответствующий контрагенту договор как в документе «Приход денег» так и в документе «Расходная накладная».

Необходимо создать отчет о взаиморасчетах с контрагентам по договорам.

Взаиморасчеты с покупателями за период с 01.01.2010 по 31.01.2010

Контрагент	Договор	Нач. сальдо	Отгружено	Оплачено	Зачтено авансов	Кон. сальдо
Красный цветок
	Аванс	1 000	2 000	3 000		2 000
	1-1/кр-цв		8 000	6 000	2 000
	2-1/кр-цв		5 500	3 000		-2 300
Красный октябрь
	15-1/окт	-500	1 500			-2 000