Определение эксплуатационных расходов проекта

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

4.1 Определение капитальных затрат на реализацию производственного план а

 

Капитальные затраты при создании предприятия и организации перевозок будут состоять из затрат: на строительство зданий и сооружений (К _стр), закупку оборудования и оснащения рабочих мест (К _обор), закупку потребного парка транспортных средств (К _ТС):

(4.1)

Затраты на строительство включают: затраты на разработку проекта, пред проектные затраты и непосредственно затраты на строительство зданий и сооружений. Для разработанных условий затраты на строительство будут состоять из:

,

(4.2)

где K _адм, K _ПТО, K _гараж – затраты на строительство соответственно административного здания, ремонтной базы (ПТО) и гаража, у.е.;

S _адм, S _ПТО, S _гараж – площади соответственно административного здания, ремонтной базы (ПТО) и гаража, м², рассчитывается из раздела 3.2;

e _стр – стоимость строительства 1 м² зданий и сооружений, пункт 1.4.1 задания.

Затраты на оборудование состоят из затрат на оснащение ПТО и административного здания.

,

(4.3)

Капитальные затраты по этим статьям рассчитаны в разделе 3.3.

Затраты на приобретение подвижного состава рассчитаны в таблице 3.5.

Расчет общих капитальных затрат по годам проекта представлен в таблице 4.1.

 

Таблица 4.1 – Расчет капитальных затрат проекта

Тыс. у.е.

Наименование затрат	Период расчета, лет	Итого
(7-ой)	(8-ой)	(9-ый)	(10-ый)	(11-ый)
1 Строительство зданий и сооружений	1836,98					1836,98
1.1 Административное здание	1187,79
1.2 Ремонтная база (ТО)	389,51
1.3 Гараж	259,68
2 Закупка оборудования		20,8	15,6		36,4	289,80
2.1 Для административного здания
2.2 Для ПТО		20,8	15,6		36,4
3 Закупка парка транспортных средств						2548,00
4 Общие капитальные затраты по годам.	3587,98	228,80	171,60	286,00	400,40	4674,78

Определение эксплуатационных расходов проекта

 

Эксплуатационные расходы можно разделить на постоянные (не зависимые от объема перевозок) и переменные (зависимые от объема перевозок). Затраты на организацию производства можно разделить на группы:

1) материальные затраты;

2) расходы на оплату труда

3) амортизация основных средств и оборудования

4) прочие платежи.

Материальные затраты условно включают в себя: расходные материалы, расходы на топливо и электроэнергию

;	(4.6)
;	(4.7)
;	(4.8)
,	(4.9)

где к _топл – норма расхода топлива, л/100 км, согласно таблице 3.1, к _топл=27,6;

е _топл – стоимость 1 л топлива, принимается е _топл=1 у.е.

Расходы на оплату труда можно разделить на постоянные – оплата труда административных работников и переменные – оплата труда водителей и работников ПТО. Так как при расчете количества транспортных средств принималось, что они будут управляться в одно лицо, то численность водителей равна численности транспортных средств. Тогда годовой фонд оплаты трудаводителей рассчитывается аналогично другим работникам и будет равен:

;

(4.10)

приняв заработную плату водителя 500 у.е., а размер премий и надбавок 200 у.е, и количество автомобилей на нулевой (7-ой) год - 30 шт., получаем:

252 тыс. у.е.

Амортизационные отчисления зависят от стоимости основных фондов и срока их эксплуатации. К материальным основным фондам для данного предприятия будут относиться здания и сооружения, оборудование и транспортные средства

;	(4.11)
Отчисления в амортизационный фонд можно определить как ,	(4.12)

где Ki – первоначальная стоимость i-той группы фондов (можно принять равной капитальным затратам);

Тп – срок полезного использования (амортизационный период), лет.

Для данного предприятия примем, что срок полезного использования будет равен:

для зданий и сооружений – 25 лет (норма амортизации 4%);

для оборудования – 10 лет (норма амортизации 10%);

для транспортных средств – 10 лет (норма амортизации 10%).

К прочим платежам могут относиться: страховые взносы по видам обязательного страхования, платежи по страхованию грузов и риска непогашения кредитов; налоги, сборы и другие платежи в бюджет и внебюджетные фонды, расходы по сертификации и стандартизации, расходы, связанные со сбытом (реализацией) товаров и др.

Расчет эксплуатационных расходов приведен в таблице 4.2.

 

 

Таблица 4.2 – Расчет эксплуатационных затрат проекта

Тыс. у.е.

Статья расходов	Тип	Период расчета, лет
1.1 Затраты на материалы (0,01 КТС)	пер.	15,6	17,68	19,24	21,84	25,48
1.2 Затраты на топливо	пер.	768,72	842,98	937,72	1055,85	1200,34
Пробег автомобилей, км
Расход, л/100 км		27,2	27,2	27,2	27,2	27,2
Количество топлива, л
1.3 Затраты электроэнергии (0,01% Кстр)	пост	18,37	18,37	18,37	18,37	18,37
1.4 Итого материальные затраты		802,69	879,03	975,33	1096,06	1244,19
2.1 Заработная плата (постоянная)	пост	212,88	212,88	212,88	212,88	212,88
- руководители		118,44	118,44	118,44	118,44	118,44
- специалисты и служащие		81,12	81,12	81,12	81,12	81,12
- рабочие		13,32	13,32	13,32	13,32	13,32
2.2 Заработная плата переменная	пер.	279,6	313,2	338,4	380,4	439,2
- рабочие (ПТО)
- водители			285,6	310,8	352,8	411,6
2.3 Заработная плата, всего		500,88	534,48	559,68	601,68	660,48
2.4 Отчисления на соц. нужды (35% от 2.3)	пост.	175,308	187,068	195,888	210,588	231,168
2.5 Итого оплата труда		676,188	721,548	755,568	812,268	891,648
3.1 Содержание зданий и сооружений (0,04 Кстр)	пост	73,48	73,48	73,48	73,48	73,48
3.2 Суммарная стоимость оборудования		191,00	211,80	227,40	253,40	289,80
3.3 Содержание оборудования (0,1 от 3.2)	пост	19,10	21,18	22,74	25,34	28,98
3.4 Суммарная стоимость ТС		1560,00	1768,00	1924,00	2184,00	2548,00
3.5 Содержание подвижного состава (0,1 от 3.4)	пост	156,00	176,80	192,40	218,40	254,80
3.4 Итого амортизация		248,58	271,46	288,62	317,22	357,26
4. Прочие отчисления (0,15 от 1.4)	пост	120,40	131,86	146,30	164,41	186,63
5 Всего расходы		1847,86	2003,90	2165,82	2389,96	2679,72
6 Постоянные расходы		775,54	821,63	862,06	923,47	1006,31
7 Переменные расходы		1072,32	1182,26	1303,76	1466,49	1673,42