Поголовье на начало года:
Молоко - потребность в кормах ц. к.ед. (Таблица 6, строка итого),
Прирост телят – Таблица 5, столбец – валовой прирост, строка – телята план. года,
Прирост живой массы первотелок - Таблица 5, столбец – валовой прирост, строки – нетели и телки старше года,
Прирост живой массы взрослого скота - Таблица 5, столбец – валовой прирост, строки – бычки и костраты и взрослый скот на откорме,
Прирост живой массы телочек до года - Таблица 5, столбец – валовой прирост, строка – телки до года.
Всего кормов = Поголовье на начало года х Всего кормов на 1 гол.
По каждому виду кормов на 1 гол. определяется соответственно структуре кормов,
а всего ц. = 
По молоку данные можно взять из Таблицы 6.
Потребность от урожая планового года до урожая будущего года - 5-7% от всего со страховым запасом.
| Таблица 7 - Потребность в кормах и их стоимость на планируемый год | |||||||||||||||||||
| Показатели | Поголовье на начало года, гол. | Всего кормов | Концентраты | Сено | Сенаж | Силос | Солома | Корнеплоды | Зел. корма | Молоко | |||||||||
| на 1 гол., ц | всего, ц | на 1 гол., ц | всего, ц | на 1 гол., ц | всего, ц | на 1 гол., ц | всего, ц | на 1 гол., ц | всего, ц | на 1 гол., ц | всего, ц | на 1 гол., ц | всего, ц | на 1 гол., ц | всего, ц | на 1 гол., ц | всего, ц | ||
| Питательность | 0,45 | 0,3 | 0,17 | 0,18 | 0,12 | 0,19 | 0,34 | ||||||||||||
| Молоко (условное) | 0,99 | ||||||||||||||||||
| структура кормов,% | |||||||||||||||||||
| Прирост телят (рождение план. года) | |||||||||||||||||||
| структура кормов,% | |||||||||||||||||||
| Прирост живой массы первотелок | |||||||||||||||||||
| структура кормов,% | |||||||||||||||||||
| Прирост живой массы взрослого скота | |||||||||||||||||||
| структура кормов,% | |||||||||||||||||||
| Прирост живой массы телочек до года | |||||||||||||||||||
| структура кормов,% | |||||||||||||||||||
| Всего кормов в натуральном выражении | |||||||||||||||||||
| Страховой запас,% | |||||||||||||||||||
| Всего кормов со страх. запасом, ц | |||||||||||||||||||
| Потребность от урожая планового года до урожая будущего года | |||||||||||||||||||
2.3 Производственная программа по растениеводству
Определяя объем производства продукции растениеводства на планируемый год, необходимо учесть данные по семенному фонду, об объемах продаж продукции работникам, потреблении на общественное питание, о договорных обязательствах предприятия, а также потребности в кормах для животных. (Таблица 8)
Таблица 8 – Объем производства продукции растениеводства
| Вид продукции | Семенной фонд | Продажа работникам | Договорные обязат-ва | Потребноть в кормах | Итого |
| Зерно | |||||
| Сено | |||||
| Солома | |||||
| Силос | |||||
| Сенаж | |||||
| Зел.корма | |||||
| Корнеплоды |
Семенной фонд – Таблица 1, в среднем за три года по строке - на семена
Продажа работникам – Таблица 1, в среднем за три года по строке – продажа работникам
Договорные обязательства – Таблица 1, в среднем за три года по строке – продажа государству
Потребность в кормах – Таблица 7, строка - Потребность от урожая планового года до урожая будущего года
Важное значение для хозяйства имеет правильное планирование урожайности культур на основе прогнозирования.
Пользуясь методом среднемноголетнего прироста, планируется урожайность на следующий год по всем выращиваемым культурам на предприятии. (Таблица 9)
Форма №9-АПК - Сведения о производстве, затратах, себестоимости и реализации продукции растениеводства, раздел 1 - Произведено продукции растениеводства, столбец – с 1 га, ц., масса после доработки
Средняя урожайность - сумма за три года делится на 3
Прогнозируемая урожайность = У средняя + (
- 1) х У средняя)
Таблица 9 – Прогнозирование урожайности
| Культура | 200_ | 200_ | 200_ | Средняя урожайность, ц/га | Минимальная урожайность за период, ц/га | Прогнозируемая урожайность, ц/га |
| Яровые зерновые (вес после доработки) | ||||||
| Озимые зерновые (вес после доработки) | ||||||
| Картофель | ||||||
| Овощи в среднем | ||||||
| Корнеплоды | ||||||
| Силосные | ||||||
| Однолетние травы | ||||||
| Сено многолетних трав | ||||||
| Многолетние травы на зеленый корм | ||||||
| Естественные сенокосы | ||||||
| Улучшенные сенокосы | ||||||
| Естественные пасбища | ||||||
| Озимая рожь на зеленый корм | ||||||
| Культурные пастбища | ||||||
| Отходы овощеводства | ||||||
| Оттава клевера |
На основе произведенных показателей урожайности, а также данных отчета предприятии по посевной площади необходимо определить сколько необходимо засеять пашни для обеспечения семенного фонда, продажи продукции работникам, потреблении на общественное питание, договорных обязательствах предприятия, а также потребности в кормах для животных предприятию. (Таблица 10)
Следующим этапом является определение потребности в семенах для посева под урожай планируемого и будущего года, исходя из предварительного размера посевных площадей под отдельными культурами и принятых в хозяйстве норм расхода семян на 1 га. (Таблица 11)
Таблица 10 – Планирование посевных площадей
| Вид корма и культура | Общая потребность в продукции раст-ва, ц. | Обеспечивается за счет площади естественных угодий и отходов (кормодобывание) | Обеспечивается за счет площади пашни | ||||
| Площадь, га | Прогноз. урожайность, ц/га | Воловой сбор, ц/га | Площадь, га | Прогноз. урожайность, ц/га | Воловой сбор, ц/га | ||
| Зерно | |||||||
| яровые | |||||||
| озимые | |||||||
| Картофель | |||||||
| Овощи | |||||||
| Корнеплоды | |||||||
| Сено | |||||||
| естественных сенокосов | |||||||
| улучшенных сенокосов | |||||||
| многолетних трав | |||||||
| Зел.масса на сенаж | |||||||
| многолетних трав | |||||||
| однолетних трав | |||||||
| Зеленая масса на силос | |||||||
| многолетних трав | |||||||
| однолетних трав | |||||||
| силосных культур | |||||||
| Зеленый корм | |||||||
| естественных пастбище | |||||||
| культурных пастбищ | |||||||
| озимая рожь | |||||||
| Отходы овощей | |||||||
| Многолетние травы | |||||||
| Отава клеверов | |||||||
| Чистый пар | |||||||
| Итого |
Таблица 11 – Потребность в семенах для посева
| Культуры | Норма высева | Площадь посева, га | Потребность | Стоимость | Себестоимость собственных | Цена покупных | ||
| всего, т | в т.ч. покупных | всего, тыс.руб | в т.ч. покупных | |||||
| Яровые зерновые на зерно | ||||||||
| пшеница | ||||||||
| ячмень | ||||||||
| овес | ||||||||
| кукуруза | ||||||||
| просо | ||||||||
| сорго | ||||||||
| гречиха | ||||||||
| Зернобобовые | ||||||||
| Прочие яровые зерновые культуры | ||||||||
| Яровые зерновые на корм | ||||||||
| овес | ||||||||
| кукуруза | ||||||||
| Зернобобовые | ||||||||
| Итого яровых зерновых культур | ||||||||
| Озимые зерновые на зерно | ||||||||
| пшеница | ||||||||
| рожь | ||||||||
| Озимые зернвые на корм | ||||||||
| Всего зерновых культур | ||||||||
| Сахарная свекла | ||||||||
| Корнеплоды | ||||||||
| Лен-долгунец | ||||||||
| Картофель | ||||||||
| Подсолнечник | ||||||||
| Овощные - всего | ||||||||
| Многолетние травы | ||||||||
| клевер | ||||||||
| люцерна | ||||||||
| эспарцет | ||||||||
| донник | ||||||||
| лугопастбищные | ||||||||
| прочие | ||||||||
| Однолетние травы | ||||||||
| вика | ||||||||
| овес | ||||||||
| Всего |
Норма высева – Приложение 3
Площадь посева – Таблица 10, столбец - площадь обеспечивающаяся за счет пашни
Потребность всего – Площадь посева х Норма высева
Потребность в т.ч. покупных – исходя из отчетов или планов предприятия (посмотреть какими культурами предприятие обеспечивается себя само, а какие покупает)
Стоимость всего – Потребность х Цену/Себестоимость (в зависимости покупается культура или выращивается на предприятии)
Стоимость в т.ч. покупных - исходя из отчетов или планов предприятия (посмотреть какими культурами предприятие обеспечивается себя само, а какие покупает)
При определении норм внесения удобрений учитывают величину планируемого урожая, вынос элементов питания растениями, содержание в почве доступных для растений питательных элементов, тип и гранулометрический состав почвы.
Необходимо учитывать достигнутую урожайность в регионе, ресурсы климата и естественного плодородия почв.
Таблица 12 – Вынос питательных веществ основной продукцией
| Культуры | Норма выноса питательных веществ 1 ц. основной продукции, кг. | Валовой сбор, ц | Вынос питат. вещ-в основной продукцией, ц | ||||
| азотные | фосфорные | калийные | азотные | фосфорные | калийные | ||
| Кукуруза | |||||||
| Пшеница | |||||||
| Ячмень | |||||||
| Овес | |||||||
| Подсолнечник | |||||||
| Кормовые конеплоды | |||||||
| Картофель | |||||||
| Овощи | |||||||
Норма выноса удобрений – Приложение 4
Валовой сбор – Площадь (Таблица 11, столбец- площадь посева, га) х Урожайность (таблица 9, столбец – прогнозируемая урожайность)
Вынос питат. вещ-в основной продукцией – Валовой сбор х Норма выноса питательных веществ
Таблица 13 – Накопление удобрений (пример)
| Удобрения | Среднеее кол-во действующего вещ-ва, % | Необходимо удобрений в физ. весе | Стоимость 1 ц. удобрений, руб. | ||||
| пшеница | ячмень | овес | пшеница | ячмень | овес | ||
| Азотные | |||||||
| Фосфорные | |||||||
| Калийные | |||||||
| Всего |
Удобрения – Приложение 5 (любые виды удобрений - по 1 виду на каждую группу удобрений: азотные, фосфорные, калийные)
Среднеее кол-во действующего вещ-ва, % - приложение 5 соответствующие выбранным видам удобрения
Необходимо удобрений в физ. весе (по культурам) = 
Стоимость = Необходимо удобрений в физ. весе х Цену (азотные – 600-900, фосфорные- 900-1500, калийные – 400-800)
2.4 Планирование потребностей в рабочей силе
При планировании численности работников и фонда их заработанной платы учитывают как условия сельскохозяйственного производства, так и специфику функционирования предприятия, а также действующие законодательный акты, нормы и нормативы по вопросам труда и его оплаты в соответствующем плановом периоде.
Таблица 14 – Численность механизаторов в растениеводстве
| Показатели | Площадь культур (севооборота) | Средняя нагрузка на 1 механизатора | Численность |
| Общая численность механизаторов в хозяйстве, чел. | |||
| Площадь посева зерновых и зернобобовых (полевой севооборот), га | 100-120 | ||
| Площадь посадок картофеля | 70-80 | ||
| Площадь посадок корнеплодов, овощей | 35-45 | ||
| Кормовые культуры | 90-110 | ||
| Механизаторы в отряде плодородия | 5000 т. на 1механизатора | ||
| Всего механизаторов, занятых в растениеводстве | |||
| Осталось для обслуживания животноводства и общехозяйственных механизаторов транспорных и прочих услуг и ремонта техники |
Общая численность механизаторов в хозяйстве, чел. – столбец-численность - Форма №5-АПК - Отчет о численности и заработанной плате работников организации
Площадь посева зерновых и зернобобовых (полевой севооборот), га – Таблица 10, строки- яровые и озимые
Площадь посадок картофеля – Таблица 10, строка- картофель
Площадь посадок корнеплодов, овощей – Таблица 10, строки- овощи, корнеплоды
Кормовые культуры – Таблица 10, строки - однолетние травы на сенаж, силосные, озимая рожь на зел. корм
Механизаторы в отряде плодородия –
Норма выхода навоза с 1 головы: коровы и быки - производители – 8-9 т., молодняк – 3-4 т.
Среднегодовое поголовье коров х Норму выхода навоза для коров = Р
(Наличие на начало года всего голов (Таблица 5) – Среднегодовое поголовье коров) х Норму выхода навоза для молодняка = Т
(Р +Т) х 1,4% (т.к. 40% торфа) = площадь культур для отряда плодородия
Средняя нагрузка на 1 механизатора – дана
Численность = 
Таблица 15 - Численность рабочих в животноводстве
| Категории работников | Среднегодовое поголовье | Норма обслуживания 1 чел, голов | Численность |
| Основное стадо: | |||
| доярки | |||
| скотники - кормачи | |||
| ночные скотники | |||
| Родильное отделение: доярки | |||
| Осеменаторы | |||
| Телятница по уходу за телятами (до 4-х месячного возраста) | |||
| Телятница по уходу за телятами (от 4-х месячного возраста) | |||
| ночной скотник | |||
| Откорм скота: | |||
| скотники - кормачи | |||
| Всего занятых в животноводстве |
Среднегодовое поголовье
Основное стадо:
Доярки - Среднегодовое поголовье коров
Скотники – кормачи - Среднегодовое поголовье коров
Ночные скотники - Среднегодовое поголовье коров
Родильное отделение: доярки – 
Телятница по уходу за телятами (до 4-х месячного возраста) =
= 
= Р
Телятница по уходу за телятами (от 4-х месячного возраста) =
= Живой приплод телят план. года (Таблица 5) - Р
Ночной скотник – Среднегодовое поголовье телятниц (по уходу за всеми возрастам
Откорм скота: скотники – кормачи – Среднегодовое поголовье нетелей, телок старше года, взрослого скота на откорме и бычков и кастратов (Таблица 5)
Норма обслуживания голов – дана
Численность = 
На любом сельскохозяйственном предприятии немаловажную роль играют агрономическая и зоотехническая службы, поэтому планирование их численности является необходимым.
Таблица 16- Численность работников агрономической службы
| Кутьтуры | Площадь, га | Коэффициент перевода в усл.убор. S зерновых | Условные уборочные S зерновых |
| Яровые зерновые | |||
| Озимая рожь | 1,2 | ||
| Корнеплоды | |||
| Многолетние травы на сено | 0,5 | ||
| Однолетние травы | 0,8 | ||
| Силосные | |||
| Итого, усл.га | Р |
Площадь – Таблица 10 (по культурам)
Условные уборочные S зерновых = Площадь х Коэффициент перевода в усл.убор. S зерновых
Количество работников агрономической службы = 
= человек.
Таблица 17 – Численность работников зоотехнической службы
| Половозрастные группы | Срднегодовое поголовье | Коэффициент перевода в условные головы | Условные головы |
| Коровы | |||
| Молодняк старще 1 года | 0,5 | ||
| Телята до 1 года | 0,125 | ||
| Итого | Т |
Условные головы = Среднегодовое поголовье х Коэффициент перевода в условные головы
Количество работников зоотехнической службы = 
= человек.
Исходя из планированной численности основных работников животноводства, механизаторов в растениеводстве, агрономов и зоотехников планируется годовой фонд заработанной платы (Таблица 18).
Тарифная ставка = МРОТ (4330) / 25,2 х гр. 3
2.4 Планирование себестоимости единицы продукции
Планирование себестоимости единицы продукции осуществляется отдельно по растениеводству и по животноводству.
Планирование себестоимости продукции растениеводства.
В Таблице 19 собраны с предыдущих таблиц и посчитаны по нормативам все расходы связанные с производством продукции растениеводства на предприятии.
Площадь – Таблица 11, столбец – площадь посева
Оплата труда с отчислениями = Затраты труда (Приложение 6) х S (га) х 40-80 руб.
Семена – Таблица 11, столбец – стоимость всего (тыс.руб.)
Удобрения – Таблица 12, столбцы- стоимость
Средства защиты растений –10- 30% от стоимости минеральных удобрений
Электроэнергия = Электроэнергия (Приложение6) х S (га) х 2-3 руб
Автотранспорт = автотранспорт (Приложение6) х S (га) х 2-8 руб
Нефтепродукты = Расход ГСМ (Приложение6) х S (га) х 1700-2400 руб
Содержание основных средств = усл. эталон.га (Приложение6) х S (га) х 40-100 руб
Общепроиз.и общехоз. – 3-5% от суммы предыдущих статей
Таблица 18 – Годовой фонд заработанной платы на планируемый год
| Категории работников | Кол-во чел. | Разряд | Тарифный коэф. | Тариф. ставка | Кол-во дней работы | Годовой тариф фонд, руб. | Доплаты за продукцию, руб | Доплаты за классность, руб. | Пермии, руб. | Уральские, руб. | Стажевые, руб. | Отпускные | Фонд з/п, руб. | ЕСН, руб. | Годовой тарифный фонд с начислениями, руб. |
| 6=1 х 4 х 5 | 7=6 х 0,5 | 8=6 х 0,1 | 9=6 х 0,3 | 10= 6 х 0,15 | 11=6 х 0,3 | 12=6 х 0,085 | 14=13*0,26 | 15=13+14 | |||||||
| Операторы машинного доения | 1,67 | 250-300 | |||||||||||||
| Работники родилььного отделения | 1,84 | 250-300 | |||||||||||||
| Скотники-кормачи | 1,51 | 250-300 | |||||||||||||
| Осеменаторы | 2,22 | 250-300 | |||||||||||||
| Итого по молочному стаду | |||||||||||||||
| Телятница по уходу за телятами (до 4-х месячного возраста) | 1,67 | 250-300 | |||||||||||||
| Телятница по уходу за телятами (от 4-х месячного возраста) | 1,51 | 250-300 | |||||||||||||
| ночной скотник | 1,51 | 250-300 | |||||||||||||
| скотники - кормачи | 1,51 | 250-300 | |||||||||||||
| Итого по мяс.стаду | |||||||||||||||
| Механизаторы | 1,67 | 250-300 | |||||||||||||
| Всего | |||||||||||||||
| Руководитель | 4,5 | 12 мес. | |||||||||||||
| Экономист | 3,9 | 12 мес | |||||||||||||
| Бухгалтер | 3,63 | 12 мес | |||||||||||||
| Инженер | 3,62 | 12 мес | |||||||||||||
| Глав. агроном | 3,62 | 12 мес | |||||||||||||
| Агрономы | 3,12 | 12 мес | |||||||||||||
| Зоотехники | 3,12 | 12 мес |
Таблица 19 – Производство и себестоимость продукции растениеводства
| Культуры | Площадь, га | Оплата труда с отчеслениями в ЕСН | Семена | Удобрения | Средства защиты растений | Работы и услуги | Нефтепродукты | Содержание основных средств | Общепроизводст. и общехоз. расходы | Всего затрат | ||
| электроэнергия | автротранспорт | Себестоимость | ||||||||||
| Озимые зерновые | ||||||||||||
| пшеница | ||||||||||||
| ячмень | ||||||||||||
| рожь | ||||||||||||
| Зерновые колосовые яровые культуры | ||||||||||||
| пшеница | ||||||||||||
| ячмень | ||||||||||||
| овес | ||||||||||||
| Кукуруза на зерно | ||||||||||||
| Просо | ||||||||||||
| Сорго | ||||||||||||
| Гречиха | ||||||||||||
| Рис | ||||||||||||
| Прочие | ||||||||||||
| Зернобобовые культуры | ||||||||||||
| горох | ||||||||||||
| Всего зерновых культур | ||||||||||||
| Технические культуры | ||||||||||||
| лен-долгунец | ||||||||||||
| сахарная свекла | ||||||||||||
| табак | ||||||||||||
| махорка | ||||||||||||
| цикорий | ||||||||||||
| Маслиничные культуры | ||||||||||||
| подсочнечник | ||||||||||||
| соя | ||||||||||||
| лен-кудряш | ||||||||||||
| горчица | ||||||||||||
| рапс | ||||||||||||
| прочие | ||||||||||||
| Овощебахчевые культуры и картофель | ||||||||||||
| катрофель | ||||||||||||
| капуста | ||||||||||||
| огурцы | ||||||||||||
| помидоры | ||||||||||||
| прочие | ||||||||||||
| Кормовые культуры | ||||||||||||
| на зел. массу | ||||||||||||
| силосные |
Исходя из проектируемых затрат на производство продукции рассчитывается ожидаемая на перспективу себестоимость 1 ц продукции растениеводства и распределяется между основной, сопряженной и побочной продукцией по установленным коэффициентам.
Таблица 20- Распределение затрат по видам зернопродукции
| Вид продукции | Кол-во ц. | Коэф. перевода в усл. зерно | Сбор условного зерна | Удельный вес, % | Сумма затрат, руб. | Себестоимость 1 ц. |
| Зерно поле доработки | ||||||
| Зерноотходы | 0,4 | |||||
| Солома | 0,08 | |||||
| Итого | х | х | х |
Кол-во зерноотходов = Валовый сбор (Таблица 12) х 10-15%
Кол-во зерна = Валовый сбор – Кол-во зерноотходов
Солома = Валовый сбор х 0,7-0,9%
Сбор условного зерна = Кол-во х Коэф. перевода в усл. зерно
Удельный вес – Итого сбор усл. зерна берем за 100% и соответственно распределяем по ви
