Государственный итоговый письменный экзамен. В соответствии с договором на проведение аудиторской проверки аудиторской фирмой ООО «аудит» была проведена инвентаризация наличных денег и других ценностей

Для специальности 080110

"ЭКОНОМИКА И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ (ПО ОТРАСЛЯМ)"

ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 4

РАСЧЕТНОЕ ЗАДАНИЕ

В соответствии с договором на проведение аудиторской проверки аудиторской фирмой ООО «Аудит» была проведена инвентаризация наличных денег и других ценностей, находящихся в кассе предприятия ОАО «Промстрой» под материальной ответственностью кассира.

По требованию аудитора кассир прекратила операции по кассе, и составила кассовый отчет, который предъявила аудитору для проверки.

В отчет были включены следующие документы:

 

 

Наименование первичных документов	Сумма, руб.	Дт	Кт
Остаток денежных средств в кассе на начало дня
1. ПКО № 30 от 10.02.13 г. по чеку № 231423 получено на выплату заработной платы	1 340 000
2. ПКО № 31 от 12.02.13 г. оприходованы в кассу возвращенные подотчетным лицом Поповым Н. И. неизрасходованные суммы аванса	2 180
3. Платежная ведомость № 1 на выплату аванса	700 000
4. РКО № 12 от 13.02.13 г. выданы из кассы денежные средства под отчет на командировочные расходы Зыкову П. П.	18 000
5. РКО № 13 от 13.02.13 г. выплачены из кассы суммы депонированной заработной платы Чиркиной Т. Н.	15 000
6. Платежная ведомость № 6 на выплату зарплаты совместителям.	254 000
7. ПКО № 32 от 16.02.13 г. оприходована в кассу выручка от реализации продукции.	94 000
8. ПКО № 33 от 19.02.13 г. оприходованы в кассу поступления от родителей за содержание детей в детских дошкольных учреждениях (Дымовой И. И.)	2 500
9. ПКО № 34 от 23.02.13 г. внесено Беляевым Н. Н. в счет погашения задолженности по причиненному материальному ущербу	3 500

 

После составления отчета, кассиром была предъявлена аудитору кассовая наличность следующих денежных купюр:

Достоинство купюр: Количество:

5 000 руб. 40

1000 рублей 100

500 рублей 200

100 рублей 100

50 рублей 100

 

 

Требуется:

 

1. Проверить правильность проставленной корреспонденции счетов по каждой кассовой операции.

2. Заполнить отчет кассира: подсчитать итоги по приходу и расходу за день: определить остаток денежных средств на конец дня.

3. Подсчитать фактическое наличие денег в кассе, сравнить с остатком денежных средств в отчете кассира, определить результат инвентаризации и отразить соответствующими бухгалтерскими проводками.

4. Заполнить акт инвентаризации денежных средств.

 

Председатель цикловой комиссии _____________________Панова Е.В.

Дата проведения экзамена "______" ___________________ 2013 г.

 

УТВЕРЖДАЮ:

Зам. директора ЛМсК по УР

Белобородова В.Н. ________

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИТОГОВЫЙ ПИСЬМЕННЫЙ ЭКЗАМЕН

Для специальности 080110

"ЭКОНОМИКА И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ (ПО ОТРАСЛЯМ)"

ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 5

 

РАСЧЕТНОЕ ЗАДАНИЕ

В соответствии с договором на проведение аудиторской проверки аудиторской фирмой ООО «Аудиторская компания» была проведена инвентаризация наличных денег и других ценностей, находящихся в кассе предприятия ЗАО «Сток-л» под материальной ответственностью кассира.

По требованию аудитора кассир прекратила операции по кассе, и составила кассовый отчет, который предъявила аудитору для проверки.

В отчет были включены следующие документы:

 

 

Наименование первичных документов	Сумма, руб.	Дт	Кт
Остаток денежных средств в кассе на начало дня	8 000
1. ПКО № 70 от 01.04.13 г. по чеку № 286102 получено на выплату заработной платы	1 350 000
2. ПКО № 71 от 02.04.13 г. возвращены в кассу неизрасходованные суммы подотчетным лицом Павлов Д. В.	6 000
3. Платежная ведомость № 9 на выплату зарплаты	800 000
4. РКО № 55 от 03.04.13 г. выданы из кассы денежные средства под отчет Аксенову И. В. на приобретение офисной бумаги для ксерокса	4 300
5. РКО № 56 от 03.04.13 г. выдана депонированная заработная плата Агапова П. С.	12 000
6. Платежная ведомость № 10 на выплату зарплаты совместителям.	340 000
7. ПКО № 72 от 15.04.13 г. поступила выручка от продажи продукции от покупателей за наличный расчет	101 000
8. ПКО № 73 от 19.04.13 г. произведена оплата за детский сад родителями Шашкиной В.С.	3 100
9. ПКО № 74 от 29.04.13 г. внесено Горшковым С. С. в счет погашения задолженности по причиненному материальному ущербу	2 800
10. ПКО № 75 от 30.04.13 г. получены в кассу денежные средства страховых возмещений от страховых компаний	6 000

 

 

 

После составления отчета, кассиром была предъявлена аудитору кассовая наличность следующих денежных купюр:

Достоинство купюр: Количество:

5000 рублей 30

500 рублей 300

100 рублей 100

50 рублей 20

10 рублей 60

разменная монета 30 руб.

 

Требуется:

 

1. Проверить правильность проставленной корреспонденции счетов по каждой кассовой операции.

2. Заполнить отчет кассира: подсчитать итоги по приходу и расходу за день: определить остаток денежных средств на конец дня.

3. Подсчитать фактическое наличие денег в кассе, сравнить с остатком денежных средств в отчете кассира, определить результат инвентаризации и отразить соответствующими бухгалтерскими проводками.

4. Заполнить акт инвентаризации денежных средств.

 

Председатель цикловой комиссии _____________________Панова Е.В.

Дата проведения экзамена "______" ___________________ 2013 г.