III. Задания для курсовой работы

 

 

ВАРИАНТ 1

Задание 1.

Охарактеризовать особенности налогообложения малых предприятий.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 1 - Исходные данные

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	Затрачено материалов, работ и услуг на добычу минерального сырья, всего (НДС в том числе):	300 000
	Вся добытая продукция реализована (без НДПИ, акцизов и НДС) в т.ч. нефть 54600 тн. газовый конденсат минеральные воды 70000 м. куб.	19 800 000 9 000 000 8 300 000 2 500 000
	Начислена оплата труда, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые два дня, суммы начисленные за счет работодателя; - работникам по договорам гражданско-правового характера. Выдана заработная плата работникам	2 000 000 22 700 7 200 51 200 1300 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 1 чел. - у 1 чел.	120 000   520 000 490 000
ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
	В феврале продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 4 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 6 лет. Амортизация начислялась линейным способом. На момент реализации оборудование эксплуатировалось 38 месяцев. Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)	430 000 76 000

Продолжение таблицы 1

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ВАЗ-21099 с мощностью двигателя 88 л. с. Машина куплена в феврале текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ВАЗ-2105 с мощностью двигателя 76 л. с. Машина куплена в 2005 г., а 12 апреля текущего года было возбуждено уголовное дело по факту ее угона; Кроме того, автомобили легковые с мощностью двигателя 90 л.с. 3 ед. 120 л.с. 5 ед. Грузовые автомобили с мощностью двигателя 90 л.с. 5 ед. 140 7 ед. 180 л.с. 6 ед.
	По состоянию на Основные средства, используемые для основной деятельности тыс. руб. Всего накопленная амортизация 01.01.200_ 1 700,0 490,0 01.02.200_ 1 700,0 520,0 01.03.200_ 1 700,0 550,0 01.04.200_ 1 700,0 580,0 01.05.200_ 1 700,0 610,0 01.06.200_ 1 820,0 640,0 01.07.200_ 1 820,0 690,0 01.08.200_ 1 820,0 730,0 01.09.200_ 1 820,0 750,0 01.10.200_ 1 820,0 790,0 01.11.200_ 2 100,0 820,0 01.12.200_ 2 100,0 880,0 31.12.200_ 2 100,0 920,0
	Уплачена государственная пошлина за удостоверение договоров, предмет которых подлежит оценке, в соответствии с законодательством РФ Сумма договора: Первого Второго Третьего	18 000 5 000 000 250 000
	Получены дивиденды от российской организации	122 000

Продолжение таблицы 1

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	В конце налогового периода работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей (заявление о предоставлении стандартных вычетов имеется). Начислено без районного коэффициента: в январе в феврале в марте в апреле в мае в июне в июле в августе в сентябре в октябре в ноябре, в т.ч. отпускные в декабре работник находился в отпуске Кроме того: в январе вручен приз в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму в марте начислены дивиденды в апреле выделена материальная помощь в мае безвозмездно оказаны предприятием работнику транспортные услуги с 15 августа по 14 сентября работнику начислены пособия по временной нетрудоспособности в ноябре начислены дивиденды	-   10 000

 

ВАРИАНТ 2

 

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение строительного предприятия.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 2 - Исходные данные

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	Приобретены материалы для дальнейшей переработки. (в т.ч. НДС), Приобретены и полостью оплачены проч. услуги и ресурсы, необходимые для процесса производства (НДС, в т.ч.)	2 738 000   932 000
	Продано оптовому покупателю готовой продукции (без НДС)	12 136 000
	Начислена оплата труда, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые два дня суммы, начисленные за счет работодателя - работникам по договорам гражданско-правового характера. Выдана заработная плата работникам	3 120 000     33 520 17 600 230 000 3 100 000 166 000   610 000 514 000 495 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 1 чел. - у 2 чел. по - у 2 чел. по
ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы.
	В августе продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 5 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 8 лет. Оборудование эксплуатировалось 36 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)	450 000 180 000
	Представительские расходы составили (НДС, в т.ч.)	303 530

Продолжение таблицы 2

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ГАЗ-2111с мощностью двигателя 90 л. с. Машина куплена в октябре прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ВАЗ-21093 с мощностью двигателя 70 л. с. Машина куплена три года назад в августе, а 12 июня текущего года было возбуждено уголовное дело по факту ее угона; - автобус ПАЗ с мощностью двигателя 120 л.с. Машина куплена в январе прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; Кроме того на балансе числятся: - автомобили легковые с мощностью двигателя 79,6 л.с. 3 ед. 149,5 л.с. 1 ед. - грузовые автомобили с мощностью двигателя 122,4 л.с. 4 ед. 180 л.с. 3 ед. 320 л.с 1 ед.
	По состоянию на Основные средства, используемые для деятельности предприятия, тыс. руб. всего накопленная амортизация 01.01.200_ 2 700 1 090 01.02.200_ 2 700 1 120 01.03.200_ 2 700 1 170 01.04.200_ 2 700 1 200 01.05.200_ 2 700 1 230 01.06.200_ 2 700 1 260 01.07.200_ 2 700 1 250 01.08.200_ 2 990 1 280 01.09.200_ 2 990 1 310 01.10.200_ 2 990 1 340 01.11.200_ 2 990 1 370 01.12.200_ 2 990 1 380 31.12.200_ 2 990 1 430

Продолжение таблицы 2

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	В конце налогового периода работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей (заявление о предоставлении вычетов имеется). Районный коэффициент – 15 %. Начислено без районного коэффициента: в январе в феврале в марте в апреле в мае в июне в июле (в т.ч. отпускные – 20110 руб.) в августе работник находился в отпуске в сентябре в октябре в ноябре в декабре Кроме того: в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму в марте начислены дивиденды в апреле выделена материальная помощь 5 мая получена ссуда беспроцентная на 6 месяцев с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ – принятая на момент выполнения курсовой работы) в июне произведены доначисления дивидендов	-       650 000   12 000

 

ВАРИАНТ 3

 

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение торгового предприятия.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 3 - Исходные данные

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия розничной торговли	руб.
	Оприходован товар, предназначенный для дальнейшей реализации (НДС в т.ч.)	8 316 000
	Весь товар реализован в оптовой торговле с торговой наценкой 42 %	?
	Начислена оплата труда сотрудникам, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые два дня, суммы, начисленные за счет работодателя - работникам по договорам гражданско-правового характера. Выдана заработная плата работникам	1 350 300   12 300   4 800 234 000 1 050 000 217 000   604 000 512 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 1 чел. - у 1 чел.
	ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
	В апреле текущего года продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 5 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 8 лет. Оборудование эксплуатировалось 46 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)	950 000 28 000
	Представительские расходы составили (НДС, в т.ч.)	236 650

Продолжение таблицы 3

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия розничной торговли	руб.
	На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль CITROEN-C5 V6 3.0 с мощностью двигателя 210 л. с. Машина куплена в октябре прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ALFA ROMEO-147 2.0 с мощностью двигателя 120 л. с. Машина куплена три года назад в мае, а 12 сентября текущего года было возбуждено уголовное дело по факту ее угона; - автобус ИКАРУС 435.01 с мощностью двигателя 415 л.с. Машина куплена в январе прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; Кроме того на балансе числятся: - автомобили легковые с мощностью двигателя 81,6 л.с. 2 ед. 149,5 л.с. 3 ед. - грузовые автомобили с мощностью двигателя 110 л.с 2 ед.
	По состоянию на Основные средства, используемые для деятельности предприятия, тыс. руб. всего накопленная амортизация 01.01.200_ 18 700 4 090 01.02.200_ 18 700 4 160 01.03.200_ 18 700 4 230 01.04.200_ 18 700 4 380 01.05.200_ 18 700 4 470 01.06.200_ 18 700 4 540 01.07.200_ 19 420 4 610 01.08.200_ 19 420 4 780 01.09.200_ 19 420 4 850 01.10.200_ 19 420 4 920 01.11.200_ 18 200 5 190 01.12.200_ 18 200 5 260 31.12.200_ 18 200 5 330
	Уплачена арендная плата в августе за торговые помещения, арендованные у муниципалитета (с НДС)	778 000
	В декабре получена финансовая помощь от учредителя, доля в уставном капитале которого составила 45 %	500 000
	Общая сумма, сложившегося убытка в предыдущих налоговых периодах	590 000

Продолжение таблицы 3

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия розничной торговли	руб.
	В конце отчетного периода работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей (заявление о предоставлении вычетов имеется). Районный коэффициент – 15%, надбавка за выслугу – 6%. Начислено без районного коэффициента: в январе в феврале в марте в апреле в мае в июне в июле в августе в сентябре в октябре в ноябре в декабре Кроме того: в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму в марте начислены дивиденды в апреле выделена материальная помощь 10 мая получена ссуда беспроцентная на 3 месяца с равномерным погашением в конце июня, июля и августа равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ – принятая на момент выполнения курсовой работы) в июне произведены доначисления дивидендов в августе выплачена премия по итогам полугодия в ноябре вручен приз за участие в конкурсе на звание лучшего по профессии.	6 880 19 000

 

ВАРИАНТ 4

 

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение некоммерческих организаций.

Задание 2.

Организация не переведена на единый сельскохозяйственный налог.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 4 - Исходные данные

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности агропромышленного предприятия	руб.
	Оприходованы материальные и прочие ресурсы и услуги, необходимые для производства продукции (в том числе НДС), в т.ч. зерновые культуры	5 600 000   3 180 000
	Все ресурсы израсходованы в процессе производства: сельскохозяйственной продукции промышленной продукции	65 % 35 %
	Начислена оплата труда сотрудникам, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые два дня, суммы начисленные за счет работодателя - работникам по договорам гражданско-правового характера. Выдана заработная плата работникам	2 450 300   11 800   5 210 244 000 2 200 000 320 000   612 000 532 000 493 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 1 чел. - у 2 чел. по - у 2 чел. по
	ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
	В октябре года продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 5 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 9 лет. Оборудование эксплуатировалось на момент реализации 40 мес. Амортизация начислялась линейным способом. Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)	354 000 125 000
	Продано продукции (без НДС), в т.ч. мука разных сортов	14 125 000 45%

Продолжение таблицы 4

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности агропромышленного предприятия	руб.
	Представительские расходы
	Расходы на изготовление призов, вручаемых победителям розыгрышей во время проведения массовых рекламных кампаний	250 000
	На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ВАЗ-21065с мощностью двигателя 75,5 л. с. Машина куплена в октябре прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ALFA ROMEO-147 2.0 с мощностью двигателя 120 л. с. Машина куплена три года назад в мае; - грузовик ЗИЛ-41047с мощностью двигателя 315 л.с. Машина куплена в январе прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце,; Кроме того на балансе числятся: - автомобили легковые с мощностью двигателя 76,4 л.с. 1ед. Автобусы 180 л.с. 2 ед. Грузовые автомобили с мощностью двигателя 120 л.с. 2 ед. 75 л.с. 3 ед.
	По состоянию на Основные средства, используемые для деятельности предприятия, тыс. руб. всего накопленная амортизация 01.01.200_ 18 700 3 490 01.02.200_ 18 700 3 560 01.03.200_ 18 700 3 630 01.04.200_ 18 700 3 680 01.05.200_ 18 700 3 770 01.06.200_ 18 700 3 840 01.07.200_ 19 420 3 910 01.08.200_ 19 420 4 080 01.09.200_ 19 420 4 150 01.10.200_ 19 420 4 220 01.11.200_ 18 200 4 290 01.12.200_ 18 200 4 360 31.12.200_ 18 200 4 430

Продолжение таблицы 4

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности агропромышленного предприятия	руб.
	В конце года работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей и студент очного обучения в возрасте 21 года (заявление о предоставлении вычетов имеется). Работник предоставил удостоверение ликвидатора последствий аварии на Чернобыльской АС. Начислено без районного коэффициента: в январе в феврале в марте в апреле в мае в июне (в том числе отпускные – 17850 руб.) в июле работник был в отпуске в августе в сентябре в октябре в ноябре в декабре Кроме того: в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму в марте начислены дивиденды в апреле выделена материальная помощь 5 мая получена ссуда беспроцентная на 4 месяца с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ принятая на момент выполнения курсовой работы) в июне произведены доначисления дивидендов в июле произведена подписка на специальную литературу, оплаченная для данного работника за счет средств работодателя в июне для работника приобретена курортно-оздоровительная путевка	18000,0 18500,0 19650,0 19659,5 19980,5 37156,0 - 19000,0 12000,0 12700,0 15300,0 16900,0   35000,0 12000,0 30000,0

 

ВАРИАНТ 5

 

Задание 1.

Охарактеризовать особенности налогообложения банков и других кредитных учреждений.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 5 - Исходные данные

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности образовательного предприятия	руб.
	Оприходованы материальные и прочие ресурсы и услуги, необходимые для оказания образовательных услуг (НДС, в т.ч.)	2 500 000
	Все ресурсы израсходованы в процессе оказания услуг, из них на оказание услуг: - образовательных - консалтинговых	?   60 % 40 %
	Начислена оплата труда сотрудникам, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые два дня, суммы, начисленные за счет работодателя - работникам по договорам гражданско-правового характера. Выдана заработная плата работникам	2 960 300   27 000 3 560   216 000 2 580 000 156 000   512 000 498 000 485 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 4 чел. по - у 2 чел. по - у 1 чел.
	ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
	В августе налогового периода продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 4 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 6 лет. Данное оборудование до момента реализации эксплуатировалось 36 месяцев. Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)
	Реализовано услуг, из них услуг: - образовательных - консалтинговых	9 250 000 60 % 40 %

Продолжение таблицы 5

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности образовательного предприятия	руб.
	На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ALFA ROMEO-146 1.8 с мощностью двигателя 144 л. с. Машина куплена в октябре прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль DAEWOO PRINC с мощностью двигателя 115 л. с. Машина куплена три года назад в мае; - автобус ЗИЛ-3207 "Юность"с мощностью двигателя 180 л.с. Машина куплена в январе прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце.
	По состоянию на Основные средства, используемые для обоих видов деятельности предприятия, тыс. руб. всего накопленная амортизация 01.01.200_ 8 700 2 090 01.02.200_ 8 700 2 120 01.03.200_ 8 700 2 160 01.04.200_ 8 700 2 200 01.05.200_ 8 700 2 220 01.06.200_ 8 700 2 250 01.07.200_ 8 700 2 280 01.08.200_ 8 700 2 310 01.09.200_ 8 700 2 340 01.10.200_ 9 230 2 370 01.11.200_ 9 230 2 380 01.12.200_ 9 230 2 430 31.12.200_ 9 230 2 460
	В ноябре получена финансовая помощь от учредителей, доля в уставном капитале одного из них составляет 45 %, другого 50 %	580 000 600 000
	В декабре получены дивиденды от российских организаций	126 000

Продолжение таблицы 5

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности образовательного предприятия	руб.
	В конце года работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей и студент очного обучения в возрасте 21 года (заявление о предоставлении вычетов имеется). Работник предоставил удостоверение пострадавшего при ликвидации аварии на Чернобыльской АС. Начислено без Районного коэффициента: в январе в феврале в марте в апреле в мае в июне в июле (в т.ч. отпускные – 19850 руб.) в августе работник находился в отпуске в сентябре в октябре в ноябре в декабре Кроме того: в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму в марте начислены дивиденды в апреле выделена материальная помощь 5 мая получена от предприятия ссуда беспроцентная для приобретения квартиры на 10 месяцев с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ, сложившаяся на момент выполнения курсовой работы) в июне произведены доначисления дивидендов в июле произведена подписка на специальную литературу для данного работника за счет средств предприятия в июне для работника приобретена курортно-оздоровительная путевка в октябре оказана материальная помощь с 23 сентября по 17 октября работнику начислены средства пособия по временной нетрудоспособности	-

 

ВАРИАНТ 6

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение в транспортном предприятии.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 6 - Исходные данные

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	Приобретены горюче-смазочные металлы, запасные части для оказания транспортных услуг (в т.ч. НДС) Приобретены и полостью оплачены проч. услуги и мат. ресурсы (в т.ч. НДС)	1 240 000     1 108 000
	Оказаны транспортные услуги различным потребителям (без НДС), в т.ч: - по перевозке грузов, помещенных под режим таможенного экспорта	14 121 000   1 712 000
	Начислена оплата труда сотрудникам, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые два дня суммы, начисленные за счет работодателя - работникам по договорам гражданско-правового характера. Выдана заработная плата работникам	4 430 000   31 600 14 000 341 000 4 160 000 320 500   618 000 532 000 496 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 2 чел. по - у 1 чел. - у 2 чел. по
	ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
	В апреле налогового периода продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 5 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 8 лет. Оборудование на момент реализации эксплуатировалось 62 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом. Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)	295 000 36 000

Продолжение таблицы 6

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ВАЗ-2110 1,5 л, 16-клапан.с мощностью двигателя 93,5 л. с. Машина куплена в октябре прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ALFA ROMEO-156 (SPORTVAGON 2.5) с мощностью двигателя 190 л. с. Машина куплена три года назад в августе, - автобус ИКАРУС 435.01 с мощностью двигателя 415 л.с. Машина куплена в январе прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяцев Кроме того на балансе числятся: т. ч. - автомобили легковые с мощностью двигателя 93,5 л.с. 1 ед. 149,5 л.с. 3 ед. - Автобусы с мощностью двигателя 120 л.с. 2 ед. Грузовые автомобили с мощностью двигателя 180 л.с. 2 ед. 300 л.с. 1 ед.
	В декабре получена финансовая помощь на развитие организации от учредителя, имеющего 55% акций данного предприятия	320 000
	Заключены договоры страхования жизни работников и добровольного пенсионного страхования за счет средств предприятия	720 000
	Убытки прошлых лет составили
	По состоянию на Основные средства, используемые для обоих видов деятельности предприятия, тыс. руб. всего накопленная амортизация 01.01.200_ 6 700 3 090 01.02.200_ 6 700 3 130 01.03.200_ 6 700 3 160 01.04.200_ 6 700 3 190 01.05.200_ 6 700 3 220 01.06.200_ 6 700 3 250 01.07.200_ 7 420 3 280 01.08.200_ 7 420 3 310 01.09.200_ 7 420 3 340 01.10.200_ 7 420 3 370 01.11.200_ 7 420 3 380 01.12.200_ 7 420 3 430 31.12.200_ 7 420 3 460

Продолжение таблицы 6

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	В конце отчетного периода работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей (заявление о предоставлении вычетов имеется). Начислено без районного коэффициента: в январе в феврале в марте в апреле в мае в июне в июле в августе в сентябре (в т.ч. отпускные – 17520 руб.) в октябре работник находился в отпуске в ноябре в декабре Кроме того: в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму в марте начислены дивиденды в апреле выделена материальная помощь в мае безвозмездно оказаны предприятием работнику транспортные услуги 5 мая получена от предприятия ссуда беспроцентная на 16 месяцев с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ принятая на момент выполнения курсовой работы). в июне начислены дивиденды в июле произведена подписка на специальную литературу для данного работника за счет средств работодателя в августе для работника приобретена курортно-оздоровительная путевка в октябре оказана материальная помощь с 13 июля по 17 августа работнику начислены средства пособия по временной нетрудоспособности	25 000 19 000 11 000 12 780 19 500 18 200 18 500 17 900 41 000 -   1 200     840 000   52 000   11 500

 

ВЫРИАНТ 7

 

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение бюджетных организаций.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 7 - Исходные данные

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	Оприходованы материальные и прочие ресурсы и услуги, необходимые для строительства объекта (в том числе НДС)	5 550 000
	Все указанные ресурсы израсходованы в процессе строительства объектов	?
	Получен аванс под строительство нового объекта	888 000
	Начислена оплата труда сотрудникам, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые два дня, суммы начисленные за счет работодателя - работникам по договорам гражданско-правового характера. Выдана заработная плата работникам	5 750 300     41 800 7 200 46 120 5 640 000 480 000   620 000 512 000 478 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 2 чел. по - у 3 чел. по - у 3 чел. по
	ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
	В ноябре налогового периода продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 6 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 11 лет. Реализованное имущество эксплуатировалось 46 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом. Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)	1 500 000 250 000
	Сдано в эксплуатацию и продано строительных объектов (без НДС),	16 990 000

Продолжение таблицы 7

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ГАЗ-2111 с мощностью двигателя 90 л. с. Машина куплена в апреле текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ВАЗ-21106 2.0 л GTI с мощностью двигателя 149,5 л. с. Машина куплена в 2005 г., а 12 ноября текущего года было возбуждено уголовное дело по факту ее угона; - грузовой автомобиль ЗИЛ-41047 с мощностью двигателя 315 л.с. Машина куплена четыре года назад. Кроме того, на балансе числятся: - автомобили легковые с мощностью двигателя 75 л.с. 1 ед. 120 л.с. 3 ед. - автобусы с мощностью двигателя 180 л.с. 2 ед. Грузовые автомобили с мощностью двигателя 120 л.с. 2 ед. 185 л.с. 1 ед. 240 л.с. 2 ед.
	В декабре получены средства штрафных санкций от покупателя за несвоевременную оплату, реализованного ему строительного объекта (в т.ч. НДС)	48 000
	По состоянию на Основные средства, используемые для обоих видов деятельности предприятия, ты сруб. всего накопленная амортизация 01.01.200_ 6 700 2 990 01.02.200_ 6 570 3 020 01.03.200_ 6 640 3 100 01.04.200_ 6 510 3 200 01.05.200_ 6 480 3 250 01.06.200_ 6 320 3 280 01.07.200_ 6 420 3 310 01.08.200_ 6 390 3 340 01.09.200_ 6 260 3 370 01.10.200_ 6 200 3 390 01.11.200_ 6 080 3 510 01.12.200_ 5 920 3 560 31.12.200_ 7 230 3 610
	Получены дивиденды от российских организаций	150 000

Продолжение таблицы 7

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	В конце года работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей и студент очного обучения в возрасте 21 года (заявление о предоставлении вычетов имеется). Начислено без Районного коэффициента: в январе в феврале в марте в апреле в мае в июне в июле в августе (в т.ч. отпускные – 19120 руб.) в сентябре работник находился в отпуске в октябре в ноябре в декабре Кроме того: в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму в марте начислены дивиденды в апреле выделена материальная помощь 17 мая получена ссуда беспроцентная на 25 месяцев с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ – 13 %, в октябре ставка рефинансирования ЦБ РФ была понижена до 9 % годовых) в июне произведены доначисления дивидендов в июле произведена подписка на специальную литературу для данного работника за счет средств предприятия в августе для работника приобретена курортно-оздоровительная путевка в октябре оказана материальная помощь	-

 

ВАРИАНТ 8

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение в акционерных обществах.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 8 - Исходные данные

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	Оприходованы материалы, прочие услуги и ресурсы, необходимые для производственной деятельности (в т.ч. НДС)	2 180 000
	Все материалы, прочие услуги и ресурсы, необходимые для производственной деятельности израсходованы в процессе производства	?
	Реализованы результаты деятельности (без НДС)	14 800 000
	Начислена оплата труда сотрудникам, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые два дня, суммы начисленные за счет работодателя - работникам по договорам гражданско-правового характера. Выдана заработная плата работникам	3 512 300   11 900   6 360 110 000 3 175 500 450 000   590 000 470 000 511 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 2 чел. по - у 3 чел. по - у 1 чел.
	ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
	В январе отчетного периода продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 4 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 6 лет. До момента реализации оборудование эксплуатировалось 30 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)	215 000 60 000

Продолжение таблицы 8

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль М-2125 с мощностью двигателя 75 л. с. Машина куплена в феврале текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ВАЗ-21099 распред. вспрыск 1,5 л с мощностью двигателя 81,6 л. с. Машина куплена в 2002 г., а 12 мая текущего года было возбуждено уголовное дело по факту ее угона; - грузовой автомобиль ЗИЛ-41047 с мощностью двигателя 315 л.с. Машина куплена четыре года назад. Кроме того, на балансе числятся: - автомобили легковые с мощностью двигателя 149,5 л.с. 2 ед. - грузовые автомобили с мощностью двигателя 240 л.с. 3 ед.
	По состоянию на Основные средства, используемые для обоих видов деятельности предприятия, тыс. руб. всего накопленная амортизация 01.01.200_     01.02.200_     01.03.200_     01.04.200_     01.05.200_     01.06.200_     01.07.200_     01.08.200_     01.09.200_     01.10.200_     01.11.200_     01.12.200_     31.12.200_
	Расходы на приобретение призов, вручаемых победителям розыгрышей во время проведения массовых рекламных кампаний (в т.ч. НДС).	1 100 000
	Уплачена государственная пошлина за удостоверение договоров, предмет которых подлежит оценке, в соответствии с законодательством Российской Федерации, Сумма договора: Первого Второго Третьего	8 000,0 5 000,0 250 000

Продолжение таблицы 8

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	В конце налогового периода работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей (заявление о предоставлении вычетов имеется). Начислено без районного коэффициента: в январе в феврале в марте в апреле в мае в июне в июле (в т.ч. отпускные –11850 руб.) в августе работник находился в отлучке в сентябре в октябре в ноябре в декабре Кроме того: в 12 января работником получена ссуда беспроцентная на 5 месяцев с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ – принятая на момент выполнения курсовой работы) в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму в марте начислены дивиденды в апреле выделена материальная помощь в мае безвозмездно оказаны предприятием работнику транспортные услуги в ноябре вручен приз за участие в конкурсе лучшего по профессии	-

 

ВАРИАНТ 9

 

Задание 1.

Налоговый учет.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 9 - Исходные данные

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	Приобретены и оприходованы материалы, прочие услуги и ресурсы, необходимые для производственной деятельности (в т.ч. НДС)	2 650 000
	Реализованы результаты деятельности потребителям (без НДС).	12 700 000
	Начислена оплата труда сотрудникам, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые два дня, суммы начисленные за счет работодателя; - работникам по договорам гражданско-правового характера. Выдана заработная плата работникам	3 990 200   11 210 4 600 240 020 3 180 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 2 чел. по - у 2 чел. по - у 1 чел.	200 200   650 000 540 000 491 000
	ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
	В феврале получен кратковременный кредит под 25 % годовых, который полностью возвращён в банк через 142 дня (ставка рефинансирования принятая на момент выполнения курсовой работы).	750 000
	Уплачена государственная пошлина за удостоверение договоров, предмет которых подлежит оценке, в соответствии с законодательством Российской Федерации, Сумма договора: Первого Второго Третьего	550 000 1 560 000 980 000
	В апреле текущего года продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 5 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 9 лет. До момента реализации оборудование эксплуатировалось 75 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)

Продолжение таблицы 9

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	Расходы на приобретение и изготовление призов, вручаемых победителям розыгрышей во время проведения массовых рекламных кампаний	1 200 000
	Представительские расходы (в т.ч. НДС).	900 000
	В декабре получены средства штрафных санкций от покупателя за несвоевременную оплату, реализованных ему услуг (с НДС)
	На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль М-427.с мощностью двигателя 75 л. с. Машина куплена в октябре прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ВАЗ-2106 с мощностью двигателя 79,6 л. с. Машина куплена три года назад в августе, - автобус КАВЗ-685с мощностью двигателя 120 л.с. Машина куплена в январе прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяцев Кроме того, на балансе числятся: - автомобили легковые с мощностью двигателя 35 л.с. 2 ед. 72 л.с 1 ед. 149,5 л.с. 2 ед. - автобусы с мощностью двигателя 98 л.с. 1 ед. - грузовые автомобили и тракторы с мощностью двигателя 185 л.с. 2 ед.
	По состоянию на Основные средства, используемые для обоих видов деятельности предприятия, тыс. руб. всего накопленная амортизация 01.01.200_ 4 700 0 1490,0 01.02.200_ 4 700 0 1520,0 01.03.200_ 4 700 0 1550,0 01.04.200_ 4 700 0 1580,0 01.05.200_ 4 700 0 1610,0 01.06.200_ 4 700 0 1640,0 01.07.200_ 4 700 0 1690,0 01.08.200_ 4 700 0 1730,0 01.09.200_ 4 700 0 1750,0 01.10.200_ 4 700 0 1790,0 01.11.200_ 5 100,0 1820,0 01.12.200_ 5 100,0 1880,0 31.12.200_ 5 100,0 1920,0

Продолжение таблицы 9

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности предприятия	руб.
	В конце налогового периода работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей (заявление о предоставлении вычетов имеется). Начислено без районного коэффициента: в январе в феврале в марте в апреле в мае в июне в июле в августе (в т.ч. отпускные – 12460 руб.) в сентябре работник находился в отпуске в октябре в ноябре в декабре Кроме того: в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму в марте начислены дивиденды в апреле выделена материальная помощь 4 мая получена ссуда под 1 % годовых на 4 месяца с погашением равными долями в конце мая и июня равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ – принятая на момент выполнения курсовой работы) в июне произведены доначисления дивидендов в ноябре работник получил приз за участие в конкурсе, организованном администрацией предприятия	-

 

 

ВАРИАНТ 10

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение операций с ценными бумагами.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 10 - Исходные данные

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности	руб.
	Оприходованы материальные и прочие ресурсы, необходимые для оказания услуг (НДС, в т.ч.)	2 320 000
	Все ресурсы израсходованы в процессе оказания услуг	?
	Начислена оплата труда, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые два дня, суммы начисленные за счет работодателя - работникам по договорам гражданско-правового характера. Выдана заработная плата работникам	3 940 300   19 150 2 510 93 900 3 800 200
Из всего объема оплаты труда, начислено без районного коэффициента за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 2 чел. по - у 2 чел. по - у 1 чел. - у 1 чел.	270 000   610 000 500 000 495 000 487 000
	ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
	В мае отчетного периода продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 4 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 6 лет. До реализации оборудование эксплуатировалось 38 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)	270 000 54 000
	Реализовано услуг (без НДС)	14 102 000
	Расходы на приобретение и изготовление призов, вручаемых победителям розыгрышей во время проведения массовых рекламных кампаний	1 800 000
	Представительские расходы (в т.ч. НДС).	1 600 000
	За счет средств предприятия заключен договор на добровольное медицинское страхование работников предприятия	450 000

Продолжение таблицы 10

№ п/п	Данные о хозяйственной деятельности	руб.
	На балансе предприятия находится, в частности: - автомобиль DAIMLER-SUPERV8 с мощностью двигателя 363 л. с. Машина куплена в апреле текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ВАЗ-21106 2.0 л GTI с мощностью двигателя 149,5 л. с. Машина куплена в 2006 г.; - мотоцикл УРАЛ М-67-36 с мощностью двигателя 38 л.с. Мотоцикл куплен два года назад.; - автомобиль ГАЗ-3221 с мощностью двигателя 100 л.с. Газель куплена четыре года назад; - автобус ПАЗ с мощностью двигателя 120 л.с. Машина куплена четыре года назад.
	По состоянию на Основные средства, используемые для обоих видов деятельности предприятия, тыс. руб. всего накопленная амортизация 01.01.200_ 48 700 4 090 01.02.200_ 48 700 4 130 01.03.200_ 48 700 4 160 01.04.200_ 48 700 4 190 01.05.200_ 48 700 4 220 01.06.200_ 48 700 4 250 01.07.200_ 48 700 4 280 01.08.200_ 48 700 4 310 01.09.200_ 39 420 4 340 01.10.200_ 39 420 4 370 01.11.200_ 39 420 4 380 01.12.200_ 39 420 4 430 31.12.200_ 39 420 4 460 ⇐ Предыдущая123 Поделиться с друзьями: Дата добавления: 2016-09-06; Мы поможем в написании ваших работ!; просмотров: 569 | Нарушение авторских прав Поиск на сайте: Лучшие изречения: Неосмысленная жизнь не стоит того, чтобы жить. © Сократ ==> читать все изречения... 1520 - | 1350 - © 2015-2024 lektsii.org - Контакты - Последнее добавление Ген: 0.105 с.