Державний вищий навчальний заклад. Освітній ступінь: Бакалавр

ЕКЗАМЕНАЦІЙНИЙ БІЛЕТ № А

1. Податкове право України: поняття, предмет, метод та місце в системі права.

2. Адміністративна відповідальність за правопорушення у сфері оподаткування.

3. Продаж активів, що перебувають у податковій заставі, його зміст і юридична сутність, умови застосування, основи організації.

4. Особливості оподаткування доходів фізичних осіб від продажу об'єктів нерухомого майна, особливості його правового регулювання.

5. Задача. Скоригований валовий доход підприємства за звітний квартал становив 30000 грн., витрати на заробітну плату становили 5000 грн., на державне соціальне страхування - 2000 грн., витрати на оплату покупних матеріалів для виробничої діяльності становили 2400 грн. (з ПДВ), які були отримані у звітному кварталі. Залишок матеріалів на складі на початок звітного кварталу становив 1000 грн., за квартал витрачено на виробничу діяльність матеріалів на суму 800 грн. Визначити суму податку на прибуток, що підлягає сплаті за звітний квартал.

Затверджено на засіданні кафедри правового регулювання економіки

Протокол №___ від «___» _______ 20__ р.

Завідувач кафедри ____________________ _________________________

(підпис) (прізвище та ініціали)

Екзаменатор ___________________ __________________________

(підпис) (прізвище та ініціали)

9. РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Основна:

Нормативно-правові акти:

1. Конституція України від 28 червня 1996 року // Відомості Верховної Ради України. – 1996. - № 30 – Ст. 141.

2. Бюджетний кодекс України від 08 липня 2010 року // Відомості Верховної Ради України. – 2010. – № 50-51 – Ст. 572.

3. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року // Відомості Верховної Ради України. – 2003. - № 18. – Ст. 144.

4. Податковий кодекс України від 02 грудня 2010 року // Відомості Верховної Ради України. – 2011. - № 13-14, 15-16, 17. – Ст. 112.

5. Кодекс України про надра від 27 липня 1994р. № 132 // Відомості Верховної Ради України. – 1994. – № 36. – Ст. 340.

6. Водний кодекс України від 6 червня 1995р. № 213 // Відомості Верховної Ради України. – 1995. – № 24. – Ст. 189.

7. Лісовий кодекс України від 21 січня 1994р. № 3852 // Відомості Верховної Ради України. – 1994. – № 17. – Ст. 99.

8. Кодекс про адміністративні правопорушення від 07.12.1984 № 8073-X // Відомості Верховної Ради УРСР. – 1984. – Додаток до № 51. – Ст. 1122. Із змінами і доповненнями станом від 18.05.2010 року № 2258-VI // Офіційний вісник України. – 2010. – № 39. – Ст. 1293.

9. Кримінальний кодекс України від 05 квітня 2001 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 25-26. - Ст. 131.

10. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 року № 996-XIV // Офіційний вісник України. – 1999. – № 33. – Ст. 1706 (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України від 11.05.2000 року № 1707-III, 8.06.2000 № 1807-III, 22.06.2000 № 1829-III, 9.02.2006 № 3422-IV).

11. Про основні засади державного фінансового контролю в Україні: Закон України від 26.01.1993 року № 2939-XII із змінами внесеними станом на 23.12.2010 року № 2856-VI. // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – № 13. – Ст. 110.

12. Про аудиторську діяльність: Закон України в редакції від 14.09.2006 року № 140-V // Відомості Верховної Ради України. – 2006. – № 44. – Ст. 432. Із змінами, внесеними згідно з Законом України від 01.07.2010 р. № 2388-VI // Відомості Верховної Ради України. – 2010. – № 37. – Ст. 496; 21.04.2011 року № 3265-VI // Голос України. – 2011. – № 92; 21.04.2011 № 3273-VI // Голос України. – 2011. – № 93.

13. Про охорону навколишнього природного середовища: Закон України від 25 червня 1991 р. № 1264 // Відомості Верховної Ради України. – 1991. – № 41. – Ст. 546.

14. Про радіочастотний ресурс: Закон України від 1 червня 2000р. № 1770 // Відомості Верховної Ради України. – 2000. – № 36. – Ст. 298.

15. Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності: Закон України від 04 листопада 2011 р. № 4014-VI // Відомості Верховної Ради України. – 2012. – № 24. – Ст. 248.

16. Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи: Закон України від 28 грудня 2014 року № 71-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2015. - № 7-8, № 9. - Ст. 55.

17. Про внесення змін та визнання такими, що втратили чинність, деяких законодавчих актів України: Закон України від 28 грудня 2014 року № 76-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2015. - № 6. - Ст. 40.

18. Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців: Закон України від 15.05.2003 року № 755-IV // Офіційний вісник України. – 2003. – № 25. – Ст. 1172. Із змінами і доповненнями станом від 18.05.2010 року № 2258-VI // Офіційний вісник України. – 2010. – № 39. – Ст. 1293.

19. Про затвердження переліку робіт і послуг, що належать до основної діяльності залізничного транспорту та Порядку перерозподілу надходжень доходу від основної діяльності залізничного транспорту: Постанова Кабінету Міністрів України від 30 березня 2011 року // Офіційний вісник України. – 2011. - № 24. – Ст. 28.

20. Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємства: Наказ Міністерства доходів від 30 грудня 2013 року // Офіційний вісник України. – 2014. - № 6. – Ст. 236.

21. Про затвердження форми Розрахунку податкових зобов’язань щодо сплати консолідованого податку на прибуток та форми Повідомлення платника податку про прийняття рішення щодо сплати консолідованого податку на прибуток: Наказ Міністерства фінансів України від 05 лютого 2013 року // Офіційний вісник України. – 2013. - № 11. – Ст. 88.

22. Про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності: Наказ Міністерства фінансів України від 07 лютого 2013 року // Офіційний вісник України. – 2013. - № 19. – Ст. 97.

23. Концепція реформування податкової системи України: розпорядження Кабінету Міністрів України від 19 лютого 2007 р. № 56-р // Офіційний вісник України. – 2007. – № 13. – Ст. 481.

Додаткова:

1.Бандурка О.М. Податкове право. Навч. посіб. / О.М. Бандурка, В.Д. Понікаров, С.М. Попова. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

2.Біленчук П. Д. Місцеві податки і збори: Правове регулювання: Навч. посіб. / П. Д. Біленчук та ін. – К.: Атіка, 1999. – 120 с.

3.Бондаренко Г. І. Оподаткування фізичних осіб: Навч. посіб. / Г.І. Бондаренко. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2001. – 248с.

4.Буряковський В. В. Податки: Навч. посіб. / В. В. Буряковський та ін. – Дніпропетровськ: Пороги, 1998.— 611 с.

5.Василик О.Д. Податкова системи України: Навч. посіб. / О.Д. Василик. – К.: Поліграф книга, 2004. – 478 с.

6.Веклич О. О. Екологічне оподаткування в Україні: реалії та напрями вдосконалення з урахуванням світового досвіду: Наук. видання / О.О. Веклич / НАН України, Інститут економіки. – Київ, 2001. – 47 с.

7.Все про податки: Довідник / М. Я. Азаров, В. Д. Кольга, В. А. Онищенко. – К.: Експерт-Про, 2000. – 492с.

8. Гега П.Т. / Основи податкового права: Навч. посіб. / П.Т. Гега, Л.М. Доля. — 3-тє вид., випр. і доп. — К.: Т-во «Знання», КОО, 2003. — 302 с.

9.Гуреев В. И. Налоговое право. / В.И. Гуреев. — М.: Экономика, 1995. — 253 с.

10. Данілов О. Д. Оподаткування місцевими, ресурсними, рентними податками та зборами. Неподаткові платежі: Навч. посіб. / О.Д. Данілов та ін. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2002. – 292 с.

11. Данілов О. Д. Акцизний збір: Навч. посіб. / О.Д. Данілов, Є.В. Левченко. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2001. – 370с.

12. Данілов О. Д. Податкова система та шляхи її реформування: Навч. посіб. / О.Д. Данілов, Н.П. Фліссак. – К.: Парламентське видавництво, 2001. – 216 с.

13. Дернберг Р. Л. Международноеналогообложение: Пер. с англ. / Р.Л. Дернберг. – М.:ЮНИТИ, 1997. – 375 с.

14. Дікань Л.В. Податкова система / Л.В. Дікань, Т.С. Вовнова.. – Х.: Вид. ХДЕУ, 2002. – 252 с.

15. Дернберг Р. Міжнародне оподаткування: Пер. 2-го англ. вид. / Р. Дернберг. – К.: “Абрис”, 1997. – 304с.

16. Іванов Ю.Б. Податкова система: Підручник / Ю.Б. Іванов, А.І. Крисоватий, О.М. Десятник. – К.: Атака, 2006. – 920 с.

17. Крисоватий А.І. Оподаткування і ринок: умови та можливості поєднання: Монографія / А.І. Крисоватий. – Тернопіль: Видавництво Карпяка, 2000. – 246 с.

18. Крисоватий А.І., Десятник О.М. Податкова система: Навч. посіб. / А.І. Крисоватий, О.М. Десятник. – Тернопіль: Карт-бланш, 2004. – 331 с.

19. Кучеров И. И. Налоговое право зарубежных стран. Курс лекцій / И.И. Кучеров. – М.: АО “Центр ЮрИнфоР”, 2003. – 374 с.

20. Кучерявенко М. П. Податкове право України: Академічний курс.: Підручник / Н.П. Кучерявенко. – К.: Всеукраїнська асоціація видавців «Правова єдність». – 2008. – 701 с.

21. Кучерявенко М. П. Податкове право України: підручник / М.П. Кучерявенко. – Х.: Право, 2012. – 528 с.

22. Мельник В.М. Оподаткування підприємницької діяльності: Навч. посіб. / В.М. Мельник, І.А. Грицаєнко, О.С. Іванишина. – К.: Кондор, 2009. - 160 с.

23. Мельник П.В. Розвиток податкової системи в перехідній економіці / П.В. Мельник. – Ірпінь: Академія державної податкової служби України, 2001. – 364 с.

24. Міжнародне оподаткування: Навч. посіб. / За ред. Ю. Г. Козака, В. М. Сліпа. – Київ: Центр навчальної літератури, 2003. – 550 с.

25. Налоги в развитых странах / Под ред. И. Г. Русаковой. – М.: Финансы и статистика, 1991.

26. Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина.—М.: Аналитика-Пресс, 1997.—600 с.

27. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство / Под ред. Евстигнеева Е. Н. – СПб: Питер, 2000. – 320 с.

28. Налоговое право: Учебник / Под ред. С. Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2003. – 591с.

29. Налоговые системы зарубежных стран: Учебник для вузов / Под ред. проф. В. Г. Черника. – 2-е издание, перераб. и доп. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997. – 191 с.

30. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1. – 6-е узд., зим. И доп. – М.: Ось-89, 2001. - 128 с.

31. Началов А.В. Налоговый словар / А.В. Началов. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус-кво 97», 2004. – 400 с.

32. Ногина О. А. Налоговый контроль: вопросы теории / О.А. Ногина. – СПб: Питер, 2002. – 160 с.

33. Петрова Г. В. Налоговое право: Учебник для вузов / Г.В. Петрова. — М.: Издательская группа ИНФРА НОРМА, 1997.-271 с.

34. Піхоцький В.Ф. Податкове законодавство в запитаннях та відповідях: Навч. посіб. / В.Ф. Піхоцький. – К.: «ІРИНА-ПРЕС», 2006. – 592 с.

35. Податковий кодекс України: Науково-практичний коментар: У 3-х томах – Х. – 2011.

36. Податкові апеляції. Досудове врегулювання спорів з податковими органами. – К.: ІВЦ ДПА України; Х.: Фактор, 2008. – 560 с.

37. Податкова система України: Підручник / В.М. Федоров, В.М. Опарін, Г.О. П”ятаченко: За ред. В.М. Федосова. – К.: Либідь, 1994. – 404 с.

38. Соколовська А.М. Податкова система держави: теорія і практика становлення / А.М. Соколовська. - К.: Знання-Пресс, 2004. – 454 с.

39. Страны ОЭСР. 2000. Статистический справочник ОЭСР / Пер. с англ. – М.: Изд-во “Весь Мир”, 2001. – 96с.

40. Суторміна В. М. Держава – податки – бізнес (із світового досвіду фіскального регулювання ринкової економіки) / В.М. Суторміна, В.М. Федосов, В.Л. Андрущенко. – К.: Либідь, 1992.

41. Сутырин С. Ф. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике / С.Ф. Сутырин, А.И. Погорлецкий / Под ред. С. Ф. Сутырина. — Спб.: Издательство В. А. Михайлова, Издательство “Полиус”, 1998.– 577 с.

42. Теорія і практика обліку платників податків в органах ДПС України: Навч. посіб. / Р. Е. Островерха та ін. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2002. – 292 с.

43. Толстопятенко Г. П. Европейское налоговое право: Сравнительно-правовое исследование / Г.П. Толстопятенко. – М.: НОРМА, 2001. – 336 с.

44. Толстопятенко Т. П. Налоговое право США / Т.П. Толстопятенко, И.Т. Федотова. – М.: Изд. центр “АнкиЛ”, 1996.

45. Тютюрюков Н. Н. Налоговые системы зарубежних стран: Европа и США: Учебное пособие / Н.Н. Тютюрюков. – М.: Издательско-торговая корпорация “Дашков и К”, 2002. – 174 с.

46. Федосов В. М. Податкова система України / В.М. Федосов, В.М. Опарін, Г.О. П'ятаченко.—К.: Либідь, 1994.

[1] За необхідності кафедра може доповнити перелік об’єктів поточного контролю якості знань студентів.

[2] Викладачі повинні завчасно доводити до відома студентів терміни проведення контрольних робіт й інформувати їх про зміст контрольних завдань.