Виписказ відомості 4.8.с.-г. з обліку капітальних інвестицій в СТОВ “Сонячне” на початок звітного місяця 20_

№ з/п	Стаття виробничих витрат	Капітальні інвестиції на будівництво
пекарні, грн.	корівника, грн.
	Витрати на оплату праці	4684,93	—
	Відрахування на соціальні заходи	1733,42	—
	Будівельні матеріали	10 027,40	—
	Паливо	175,20	—
	Запасні частини	578,95	—
	Малоцінні та швидкозношувані предмети	164,26	—
	Послуги електропостачання	—	—
	Послуги автомобільного транспорту	15 300,00	—
	Послуги машинно-тракторного парку	1380,00	—
	Вартість робіт, виконаних підрядним способом	—	173 901,00
	Разом	34 044,16	173 901,00

Таблиця 1.18

Реєстр господарських операцій з обліку основних засобів за звітний місяць

№ з/п Зміст операції та підстава для її проведення Сума, грн.

Примітка: операції пов’язані із придбанням основних засобів у постачальників відображено у інших темах

Акт приймання-передавання основних засобів № 14 від 31 числа звітного місяця: введено в експлуатацію корівник ?

Акти переведення тварин із групи в групу № 3, 5, 6, 7, 8: переведено 11 голів телиць старших від двох років у групу корів, 4115 кг 16 460

Статут господарства: відображено вартість сівалки зернової СЗ-3,6 А, що підлягає внесенню до Статутного капіталу підприємства згідно з засновницькими документами 14 900

Акт приймання-передавання основних засобів № 15 від 31 числа звітного місяця: надійшла від засновника сівалка СЗ-3,6 А за вартістю, вказаною в засновницьких документах

Бухгалтерська довідка: списано витрати на транспортування сівалки СЗ-3,6 А

Товарно-транспортна накладна № 211 від 26 числа звітного місяця: нараховано дохід за реалізований автопричіп ТОВ «Обрій» 12 500

Додаткова накладна № 340 від 26 числа звітного місяця: нараховано податкові зобов'язання за реалізований автопричіп

Акт списання машин, обладнання та транспортних засобів № 4 від 20 числа звітного місяця: - списано суму нарахованого зносу по реалізованому автопричепу - списано залишкову вартість реалізованого автопричепа 7833 2611

Бухгалтерська довідка: відображено фінансовий результат за реалізований автопричіп: - дохід від реалізації - залишкова вартість об'єкта - чистий результат

Акти вибракування тварин із основного стада № 5, 6 від 25 числа звітного місяця: вибракувано з основного стада чотири корови, 2230 кг 5864,90

Наряд на відрядну роботу: нараховано заробітну плату робітникам за виконані будівельно-монтажні роботи в пекарні

Здійснено відрахування на соціальні заходи на суму заробітної плати робітників, зайнятих на будівництві пекарні

Акт приймання-передавання основних засобів № 16 від 31 числа звітного місяця: зараховано будинок пекарні до складу основних засобів

Задача 1.6.2. Облік амортизації.

Навчальний матеріал: дані про наявність основних засобів на балансі підприємства станом на 1-ше число звітного місяця поточного року (табл. 1.24); Розрахунок нарахування амортизації основних засобів та інших необоротних активів за прямолінійним методом на початок року ф. № 4.4. с.-г.; Відомість нарахування амортизації основних засобів та інших необоротних активів.

Таблиця 1.19

Дані про наявність основних засобів на балансі підприємства станом на 1-ше число звітного місяця поточного року (для складання Розрахунку нарахування амортизації основних засобів та інших необоротних активів за прямолінійним методом)

Кореспондуючий рахунок	Вид основних засобів за класифікаційними групами та кореспондуючими рахунками	Первісна вартість, грн	Ліквідаційна вартість, грн	Первісна вартість за мінусом ліквідаційної вартості, грн	Строк корис ного викори стання, роки	Сума зносу (амортизація)
річна	місячна
	1. Будівлі 1.1. Будівлі тваринництва: - корівник - пологове відділення - пункт штучного запліднення - молочно-доїльний блок - телятник - свинарник	697 342 15 814 25 474 11 384 1 103726 528 149	3000 2000	694 842 15 664 25 174 11 184 1 100 726 526 149
	Разом	2 381 889		2 373 739	X
	1.2. Будівлі промислових виробництв: - олійниця - забійний цех	25 946 9372		24 946 9072
	Разом	35 318		34 018	X
	1.1.3. Будівлі обслуговуючих виробництв: --- їдальня -л- лазня	87 145 24 779		86 545 24 464
	Разом				X
	1.4. Будівлі допоміжних виробництв: - ремонтна майстерня - автогараж - конюшня	74 246 35 042 18 399	1800 1250	72 576 33 242 17 149
	Разом	127 687		122 967	X
	1.5. Будівлі загальновиробничого призначення: Рослинництво: - склад отрутохімікатів - зерносховище	34 729 75 880	875 1245	33 854 74 635
	Разом	110 609		108 489	X
	Тваринництво: - котельна - фуражний склад	38 434 68 250	1500 2500	36 934 65 750
	Разом	106 686		102 684	X
	1.6. Будівлі загальногосподарського призначення: - контора центральна	648 375		646 175
	1.7 Будівлі загальновиробничого призначення всіх напрямів діяльності: - пожежне депо - склад центральний	18 934 29 168		18 634 28 868
	Разом	48 102		47 502	X
	2. Споруди 2.1. Загальновиробничого призначення тваринництва: - гноєсховище	17 501		17 001
	2.2. Загальновиробничого призначення всіх напрямів діяльності: - водонапірні башти - артезіанські свердловини - насосні станції	752 395 25 612 18 770		750 395 25 312 18 000
	Разом	796 777		793 707	X
	3. Передавальні пристрої загальновиробничого призначення всіх напрямів діяльності: - лінія електропередач - водогін - газопровід - лінія теплофікації - лінія каналізації	62 596 618 548 341 744 129 342 74 156		62 096 616 948 341 244 129 042 73 956
	Разом	1 226 386		1 223 286	X
	4. Машини та обладнання 4.1. Трактори: - Т-150 К - ДТ-74 - МТЗ-80 - МТЗ-82 - ЮМЗ-6 -Т-25 -Т-16	50 430 44 140 48 260 52 590 29 440 21 100		49 930 43 640 47 760 52 090 29 140 20 800 11060
	Разом	257 220		254 420	X
	4.2. Комбайни: - ДОН-1500 - СК-5 - бурякозбиральний	64 855 59 247		64 355 58 747 41 310
	Разом	165 712		164 412	х
	4.3. Робочі машини й обладнання Машинно-тракторного парку: - плуг ПЛН-5-35 - культиватор КПС-4 - борони БДТ-6 - прес-підбирач - косарка КРС-20 - сівалка СЗ-36	11394 5479 10 055 24 900 6000 13 747		11244 5279 10 005 24 400 5900 13 497
	Разом			70 325	х
	Молочнотоварної ферми: -транспортер гноезбиральний - кормороздатчик - установка для пастеризації молока	21 207		20 857
	Разом	33 044		32 494	X
	Промислових виробництв: - маслопрес - установка для рафінації олії	10 800 31998		10 500 31 798
	Разом	42 798		42 298	X
	5. Транспортні.засоби: - ГАЗ-52 - ГАЗ-53 - ЗІЛ-130 - КАМАЗ - Автопричіп - ГАЗ-24 «Волга»	16 554 18 341 25 780 31819 10 444 25 348		16 054 17 891 25 280 31 319 10 244 24 548
	Разом	128 286		125 336	X
	6. Інструменти, прилади, інвентар, меблі 6.1. Інструменти, прилади ремонтної майстерні: - електродриль - верстат токарний - зварювальний апарат	864 2365 1525	-
	Разом				X
	6.2. Вимірювальні прилади загальновиробничого призначення всіх напрямів діяльності: - ваги автомобільні - ваги для зважування тварин	12 520 5400		12 320 5300
	Разом	17 920		17 620	X
	6.3. Меблі центральної контори: - шафи - столи - килими - канапа	2520 7380 940 1790	-	2500 7330
	Разом	12 630		12 540	X
	7. Робочі та продуктивні тварини Робочі тварини Продуктивні тварини: - корови - свиноматки	757 500 9540	- - -	757 500 9540	- -
	Разом	767 040	-	767 040	-
	Всього основних засобів	7 121 951	40 565	7 081 386	X

Виписказ відомості 4.8.с.-г. з обліку капітальних інвестицій в СТОВ “Сонячне” на початок звітного місяця 20__ р