И общехозяйственным расходам локомотивного депо

Номер статьи	Наименование статьи	Численность работников, чел.	Средняя месячная тарифная ставка или должностной оклад одного работника, руб.	Вознаграждение за выслугу лет, руб.	Премия, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.	Фонд оплаты труда за год, тыс.руб.
	Содержание и эксплуатация оборудования			648,75		6703,75	2011,125
	Содержание и эксплуатация оборудования природоохранного назначения						579,204
	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения						1287,120
	Содержание внутреннего транспорта			648,75	259,5	5233,25	502,392
	Содержание оперативно- производственного персонала, не относящегося к аппарату управления						6264,000
	Затраты по оплате труда работников аппарата управления						3132,000

 

Величина оплаты за непроработанное время (ст. 757) по этим статьям определяется в размере 10% от годового фонда оплаты труда:

 

ОТ_нв=(2011,125+579,204+1287,120+502,392)*0,10=437,98 тыс.руб.

Фонд оплаты труда работников, учитываемых по статьям 765, 766, 768, 778, рассчитывается исходя из средних месячных тарифных ставок, приведенных в табл. 13. размер премии для данных работников принимается 40%, вознаграждение за выслугу лет 15% от месячной тарифной ставки.

Фонд оплаты труда работников, учитываемых по статьям 785 и 830, планируется исходя из средних должностных окладов (см. табл. 13). Размер премии принимается 30%, вознаграждение за выслугу лет 15% от должностного оклада.

Разработка плана по труду предусматривает определение показателя производительности труда по формуле

=(10000+2484,5)/803*1000=15547,32 тыс.ткм/чел.

где – т-км брутто по видам движения на участках обслуживания локомотивными бригадами;

– списочная численность работников депо.

Разработка плана эксплуатационных расходов

Локомотивного депо

Планирование эксплуатационных расходов локомотивного депо производится в соответствии с номенклатурой расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта (2003 г.) по основным видам работ (статьям номенклатуры расходов) и по элементам затрат (фонд оплаты труда, отчисления на социальные нужды, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация, прочие расходы) – см. прил. 2.

В курсовой работе требуется разработать упрощенный вариант плана эксплуатационных расходов депо, не учитывающий отдельные статьи и элементы затрат, удельный вес которых в общих эксплуатационных расходах депо незначителен.

Расходы на оплату труда рабочих локомотивных бригад, на топливо для тяги поездов планируются на объем работы в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, а расходы по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов, по экипировке, амортизация локомотивного парка и прочие расходы – на объем работы в пределах участков обращения локомотивов.

Расходы на оплату труда принимаются в пределах плана по труду.

Отчисления на социальные нужды включают единый социальный налог (26% ФОТ) и страховые взносы на обязательное страхование несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (в курсовом проекте принимаются в размере 1% от ФОТ).

В соответствии с номенклатурой расходов 2003 г. отчисления на социальные нужды отражаются на статьях расходов, по которым учитываются затраты на оплату труда работников во всех группах расходов (прямых, основных общих, общехозяйственных).

Расходы на топливо на тягу поездов планируются по видам движения.

В пассажирском и грузовом движении расходы на топливо ,тыс. руб., определяются по плановому объему работы в тонно-километрах брутто , нормам расхода условного топлива на измеритель 10 000 т-км брутто и цене 1 тонны условного топлива :

= ,

где 1000 – перевод килограммов в тонны.

Грузовое движение:

= =362880 тыс.руб.

 

Пассажирское движение:

= =96597,36 тыс.руб.

 

Расходы на топливо для маневровой работы тепловозов ,тыс. руб., определяются по плановым общим локомотиво-часам маневровой работы , норме расхода топлива на 1 час маневровой работы и цене 1 т топлива :

= = =30018,240 тыс.руб.

Нормы расхода условного топлива на поездную и маневровую работу и цена на топливо принимаются по заданию.

Расходы на материалы. Расход смазочных и обтирочных материалы ,тыс. руб., на эксплуатацию локомотивов планируется на весь общий пробег в пределах участка обращения локомотивов по нормам на 1000 локомотиво-км:

= .

Грузовое движение:

= =4809,86 тыс.руб.

 

= =6121,64 тыс.руб.

=ФОТ*0,25=587,550*0,25=146,89 тыс.руб.

 

Пассажирское движение:

= =2559,04 тыс.руб.

 

= =3256,96 тыс.руб.

=ФОТ*0,25=293,775*0,25=74,44 тыс.руб.

 

Маневровое движение:

= =402,66 тыс.руб.

 

= =512,47 тыс.руб.

=ФОТ*0,25=97,925*0,25=24,48 тыс.руб.

 

Нормы расхода на смазочные материалы принимаются 250 руб. на 1000 локомотиво-км общего пробега тепловозов, на обтирочные материалы – 300 руб. на 1000 локомотиво-км.

Расходы на материалы по экипировке локомотивов планируются аналогично по норме 700 руб.

Расход материалов для ТО-2 в курсовом проекте следует принять в размере 25% от фонда оплаты труда работников линейного пункта технического обслуживания.

Расход материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт локомотивов планируется по годовой программе ремонта и нормам на единицу ремонта, приведенным в табл. 14.

Таблица 14