Анализ движения, состояния и наличия основных средств организации. Результаты свести в таблицу 13

Текстовая часть

________________________________________________________________

Таблица 8 – Эффективность использования материальных ресурсов в плановом периоде

Примечание:

1) топливо и энергия на технологические нужды запланированы в размере на товар «А»0,90 д.е. и на товар «Б» 0,69 д.е.

2) вспомогательные материалы 562000 д.е.

3) покупные изделия на общехозяйственные нужды – 420 тыс. д.е.

Текстовая часть

________________________________________________________________

Способы списания стоимости материальных ресурсов на себестоимость изготовляемой продукции (работ, услуг):

Первый способ:__________________________________

Второй способ:__________________________________

Третий способ:___________________________________

Труд и заработная плата.

Таблица 14 – Плановый годовой фонд рабочего времени одного работника цеха.

Рассчитать обеспеченность выполнения производственной программы основными рабочими предприятия (таблица 15).

Таблица 15 – Расчёт численности основных производственных рабочих по профессиям и разрядам на нормируемых работах.

Рассчитать численность вспомогательных рабочих, специалистов и управленческого персонала:

а) наладчиков оборудования - исходя из нормы 8 станков на человека;

б) ремонтных рабочих (принимаем 15% от основных рабочих);

в) контролеров ОТК – исходя из нормы обслуживания одним контролером 6 рабочих мест;

г) уборщиков производственных помещений – исходя из нормы обслуживания 550 кв. м. в смену на одного рабочего.

д) специалистов- 20% численности производственных рабочих;

е) руководителей - 10% численности производственных рабочих.

Сведения о потребности в промышленно-производственном персонале свести в таблицу 16

Таблица 16–Состав промышленно-производственного персонала в плановом периоде

Текстовая часть_______________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________

Таблица 17– Расчет затрат на оплату труда персонала в плановом периоде.

Примечание 1: Тарифные расценки для основных рабочих: товар «А» – 9,5 д.е../ед.; товар «Б» – 6,5 д.е./ед.

Примечание 2: Премиальные выплаты рабочим выплачиваются ежемесячно, специалистам и руководителями – ежеквартально (от размера оклада в последний месяц квартала).

Примечание 3: Рассчитать все налоговые льготы и вычеты для специалиста, если известно, что у него двое детей.

Себестоимость и прибыль

Таблица 18 – Накладные (общепроизводственные и общехозяйственные) расходы предприятия

Таблица 19 – Смета затрат на производство

Текстовая часть

____________________________________________________________ Списание косвенных расходов на себестоимость изготовляемой продукции (работ, услуг) _______________________________

Таблица 20– Калькуляция себестоимости продукции и определение цены

Таблица 21 – Свод затрат на производство

5. Расчет точки безубыточности и определение зоны безопасности:

1. Точка безубыточности (порог рентабельности);

2. Маржинальный доход;

3. Зона финансовой устойчивости

Текстовая часть_______________________________________________________________

____________________________________________________________

6. Определить план производства продукции в стоимостном выражении: реализованную, товарную, валовую, чистую и условно-чистую продукцию (табл. 23)

Таблица 22–Данные для расчета плана производства в стоимостном выражении, тыс. руб.

Текстовая часть_______________________________________________________________

____________________________________________________________

Таблица 23 – План производства компании в стоимостном выражении, руб.

Планирование финансовых результатов

Таблица 24 – Определение финансовых результатов

Составление финансового плана организации

Таблица 25 – План доходов и расходов организации

Примечание. Порядок поступления средств от продажи товаров компании следующий:

Ø 60% всего объёма продаж составляют продажи с немедленной оплатой, т.е. поступают в текущем периоде;

Ø 30% поступают в первый (последующий) месяц после продажи;

Ø Расходные материалы оплачиваются в месяц из закупки;

Ø Коммерческие, накладные. Административные расходы, а также все общепроизводственные расходы оплачиваются в следующем месяце;

Ø Начальное сальдо на счёте денежных средств на 1 января планового периода ожидается в сумме 60 000 д.е..

Задание: подготовить помесячный бюджет денежных средств для анализируемой компании на плановый год (табл.26).

Вопрос: Возникнет ли необходимость у компании взять кредит в течение года, в каком размере, если руководство придерживается политики, что минимальный остаток денежных средств на счёте в конце каждого квартала должен быть 30 000 д.е.?

Таблица 26 – План движения денежных средств организации, д.е.