Основные экономические функции государства

 

В силу вышеперечисленных недостатков рыночного координационного механизма, можно выделить следующие основополагающие группы выполняемых государством экономических функций.

· Поддержка функционирования рыночной системы путем обеспечения правовой базы и создания конкурентной среды, защита конкуренции через антимонопольное законодательство.

· Перераспределение доходов и богатства. Осуществляется посредством трансфертных платежей, государственного регулирования цен и заработной платы (установления минимальных ставок заработной платы, гарантирования цен на отдельные виды продукции, например, сельскохозяйственную).

· Корректирование распределения ресурсов с целью изменения структуры национального продукта. Эта функция государства связана с возникновением издержек или выгод перелива, а также с предоставлением общественных товаров.

Для урегулирования проблемы непропорционального распределения ресурсов, связанной с издержками перелива, обычно применяются 2 типа мер: законодательные (запрещающие или ограничивающие) и особые налоги, с помощью которых на фирму-нарушителя возлагаются издержки перелива.

Проблему непропорционального распределения ресурсов, связанную с наличием выгод перелива, решают двумя путями: 1) за счет увеличения спроса посредством обеспечения потребителей покупательной способностью, которую можно использовать только на приобретение товаров и услуг, связанных с возникновением выгод перелива; 2) за счет увеличения предложения этих товаров посредством предоставления субсидий на их производство.

· Стабилизация экономики, т.е. контроль за уровнем занятости и инфляции, порождаемых колебаниями экономической конъюнктуры, а также стимулирование экономического роста.

В большинстве рыночных экономик рост происходит неравномерно, т.е. имеют место циклы деловой активности, когда в какой-то момент времени наблюдается быстрый рост, сопровождаемый угрозой инфляции, а затем наступает стагнация с неприемлемым уровнем безработицы. Для решения этих проблем требуется вмешательство государства посредством реализации соответствующей фискальной и денежно-кредитной политики.

· Достижение и сохранение национальных конкурентных преимуществ в мировой экономике. Эта функция государства осуществляется посредством развития способности фирм конкурировать в новых и традиционно сложившихся отраслях на мировом рынке.

 

· Положения кейнсианской экономической теории о роли государства в экономике

 

В западной экономической литературе существует несколько направлений, характеризующих роль государства в экономике.

Кейнсианцы убеждены, что система свободного рынка лишена внутреннего механизма, обеспечивающего макроэкономическое равновесие.

Несоответствие между сбережениями и ожидаемыми инвестициями вызывает снижение деловой активности, что, в свою очередь, усиливает инфляционные процессы и влияет на уровень безработицы.

В частности, многие рынки не являются конкурентными, что ведет к негибкости в плане понижения цен и ставок заработной платы. Следовательно, колебания совокупных расходов воздействуют, в первую очередь, на уровень производства и занятости, а не на цены. Поэтому государство, с точки зрения кейнсианцев, может и должно играть определенную активную роль в стабилизации экономики.

Поскольку государственные расходы являются составной частью совокупных расходов, а изменения в налогообложении оказывают прямое и существенное воздействие на потребление и капиталовложения, кейнсианцы считают наиболее действенным стабилизационным инструментом фискальную (бюджетно-налоговую) политику государства. Представители данного направления признают и роль денежно-кредитной политики в государственном регулировании национального хозяйства. Однако, считают ее малоэффективным средством, поскольку в условиях нестабильности, и тем более глубокого спада инвестиции слабо или вовсе не реагируют на понижение ставки процента, что не приводит к увеличению совокупного спроса.

Для кейнсианцев основным фактором, определяющим реальный объем производства, занятости и уровня цен, являются совокупные расходы. Следовательно, основное уравнение, на которое опирается кейнсианская теория:

С + І + G + X_n = ВНП, где

С - потребительские расходы населения;

I - валовые частные внутренние инвестиции;

G - государственные закупки товаров и услуг;

X_n - чистый экспорт, как разница между экспортом и импортом товаров и услуг.

В состоянии равновесия совокупные расходы покупателей равны общей стоимости проданных товаров и услуг (ВНП).

 

· Альтернативные теории макроэкономического регулирования: монетаризм, теория экономики предложения, теория рациональных ожиданий

 

В основе концепции монетаризма – идея о том, что рынки в достаточной степени конкурентны и рыночная система в состоянии автоматически достигать макроэкономического равновесия. Гибкость цен и ставок заработной платы гарантирует воздействие изменения совокупных расходов на цены товаров и ресурсов, а не на уровни производства и занятости. Таким образом, суть монетаристской теории – в регулировании объема предложения денег для стабилизации национального рынка.

Монетаристы объявляют государственное регулирование вредным для развития предпринимательской инициативы, дестабилизирующим экономику и изначально бюрократическим. Поэтому они призывают к минимизации вмешательства государства в экономику, допуская лишь проведение монетарной политики.

Основополагающим уравнением монетаризма является уравнение обмена:

МV = РQ, где

 

М - предложение денег;

V - скорость обращения денег;

Р - уровень цен;

Q - физический объем производства.

Поскольку скорость обращения денег (V) считается стабильной, основным фактором, определяющим физический объем производства (Q) и уровень цен (Р), выступает предложение денег М.

Монетаристы предлагают отказаться от попыток воспользоваться денежно-кредитными мерами для влияния на реальные переменные (объем производства, уровень безработицы), в краткосрочном периоде главной целью этой политики считают обеспечение контроля за ценами. Достигнуть этой цели, по Фридмену, можно, соблюдая “денежное правило”, предусматривающее стабильный и умеренный рост денежной массы в пределах 3-5% в год, независимо от состояния хозяйства, фазы цикла и т.д.

Сторонники теории экономики предложения исходят из того, что главное – это предложение товаров и услуг, а не спрос на них. Поэтому они считают важным создать самые благоприятные условия для развития предпринимательской деятельности: уменьшить налоги, ослабить государственное регулирование.

Аргументы сторонников этой теории состоят в следующем.

· Более высокие налоги сокращают сумму вознаграждения после оплаты налогов, получаемую рабочими и производителями. В результате труд, нововведения, инвестирование и риски становятся намного менее привлекательными с финансовой точки зрения.

· Кроме того, более низкие ставки налогов вполне совместимы с прежними и даже возросшими налоговыми поступлениями, о чем свидетельствует кривая Артура Лаффера, которая описывает связь между ставками налогов и налоговыми поступлениями (см. график 9).

По мере роста ставки налога от 0 до 100% налоговые поступления будут расти от 0 до некоторого максимального уровня (М), а затем снижаться до нуля.

 

Ставка налога

налога (%) 100 N

 

 

m M Максимальный

уровень налоговых

поступлений

L

Налоговые поступления (долл.)

 

График 5.1. Кривая А. Лаффера.

 

Итак, из этого следует, что более низкие ставки налогов способствуют расширению деловой активности, сокращению масштабов уклонения от уплаты налогов и увеличению государственных трансфертных платежей.

Сторонники теории экономики предложения заявляют также, что государственное вмешательство в экономику оказывает пагубное влияние на производительность труда и издержки в силу двух обстоятельств. Во-первых, государственное регулирование отдельных отраслей часто имеет результатом предоставление фирмам права легальной монополии, что снижает эффективность их хозяйствования. Во-вторых, все возрастающее количество правил и предписаний, принимаемых в ходе государственного регулирования, значительно повышает издержки ведения бизнеса.

Теория рациональных ожиданий настаивает на том, что люди могут рационально предусматривать будущее и предпринимать действия, соответствующие их собственным интересам. Это означает, что они формируют свои ожидания (относительно инфляции, девальвации денежной единицы) на основе правильных представлений о функционировании экономики.

Например, если потребители узнают о том, что ожидается рост цен на продовольствие в результате засухи, то они запасаются продовольственными товарами в преддверии скачка цен. Таким образом, ожидания вызывают расширение рыночного спроса, который, в свою очередь, обусловливает рост цен на продовольствие еще до того, как урожай собран.

Представители данной концепции считают, что только рынок, а не государство, может оперативно реагировать на рациональные ожидания людей. Если рыночная экономика и система цен имеют черты совершенной конкуренции, то рынки адаптируются быстро и никакая политика стабилизации не сможет результативно влиять на производство и занятость. Все меры государства немедленно нейтрализуются поведением индивидов на рынке, поэтому государственное вмешательство в экономику является неэффективным.

 

 

ТЕМА 6: БЮДЖЕТНО-НАЛОГОВАЯ (ФИСКАЛЬНАЯ) ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА И ЕЁ МЕХАНИЗМ

Программная аннотация:

Фискальная политика: цели и инструменты. Мультипликаторы фискальной политики.

Виды фискальной политики: стимулирующая, сдерживающая, дискреционная и недискреционная.

Фискальная политика и государственный бюджет. Мультипликатор сбалансированного бюджета.

Государственный долг и его последствия. Регулирование государственной задолженности.

Проблемы фискальной политики.

 

 

1. Фискальная политика: цели и инструменты. Мультипликаторы фискальной политики

Бюджетно-налоговая или фискальная (от лат. ”fiscus” – казна) политика - система мероприятий государства по изменению государственных расходов и налогообложения, направленная на обеспечение полной занятости и производство неинфляционного ВНП.

Государственные расходы в самом общем виде могут быть представлены следующим образом:

расходы в государственном секторе (в том числе заработная плата работникам госсектора);

платежи за товары и услуги для текущего потребления;

государственные инвестиции – капитальные расходы (на строительство производственных объектов, портов, дорог и т.п.);

трансферты частному сектору (помощь безработным, пособия малоимущим, инвалидам и т.д.);

оплата государственных долгов.

Первые три позиции определяют государственные закупки.

Изменение государственных расходов оказывает на совокупный спрос, совокупные расходы, доходы и совокупный объем национального производства (ВНП) такое же мультипликативное влияние, как и изменение инвестиционных расходов.

Мультипликатор государственных расходов – это числовой коэффициент, который показывает во сколько раз изменится ВНП в результате изменения государственных расходов:

m_G = , где

DG – изменение государственных расходов,

D ВНП – изменение валового национального продукта.

Общее изменение валового национального продукта в результате изменения государственных расходов исчисляется по формуле:

DВНП = m_G ´ DG

Понятно, что изменение государственных расходов может вызывать не только рост ВНП (в случае их увеличения), но и «работать» на сокращение ВНП (в случае сокращения госрасходов).

Мультипликатор государственных расходов, как и мультипликатор инвестиционных расходов, зависит от того, в каком соотношении располагаемый доход на макроуровне распределяется на потребление и сбережение:

m_I Þ m_G Þ Þ

Мультипликатор инвестиционных расходов и мультипликатор государственных расходов называют простыми мультипликаторами.

Изменения в налогообложении страны также воздействуют на совокупные расходы, совокупный спрос и совокупный объем национального производства. В основе таких изменений – изменение уровня налоговых ставок. Налоговая ставка (ставка налогообложения) представляет собой законодательно установленный размер налога на единицу налогообложения.

Динамика налогов, подобно динамике инвестиций и госрасходов, сопровождается мультипликативным эффектом. Но мультипликатор налогов всегда меньше мультипликатора расходов, т.к. каждая единица изменения инвестиций и госрасходов оказывает прямое воздействие на величину ВНП, а воздействие динамики налогов опосредовано:

 

ВНП = C + I + G + X_n

S T

 

Налоговый мультипликатор – это числовой коэффициент, который показывает, во сколько раз изменится объем национального производства в результате изменения налоговых ставок. Он определяется следующим образом:

m_Т = , где

DТ – изменение налогов,

D ВНП – изменение валового национального продукта.

Общее изменение валового национального продукта в результате изменения налогов исчисляется по формуле:

 

DВНП = m_Т ´ DT

Налоговый мультипликатор зависит от предельной склонности к потреблению и предельной склонности к сбережению:

m _T = - = -

Знак минус свидетельствует об обратной зависимости динамики ВНП от динамики налогов.

 

 

2. Виды фискальной политики: стимулирующая, сдерживающая, дискреционная и недискреционная

 

В зависимости от того, как используются инструменты фискальной политики, различают:

Стимулирующую бюджетно-налоговую политику (фискальную экспансию), которая складывается из:

увеличения госрасходов,

снижения налогов

сочетания роста госрасходов со снижением налогов(с учетом того, что мультипликативный эффект увеличения госрасходов больше, чем мультипликативный эффект снижения налогов).

Такая политика направлена на стимулирование (увеличение) совокупного спроса и с учетом временного аспекта в краткосрочной перспективе (горизонтальный отрезок кривой совокупного предложения) позволяет преодолеть циклический спад экономики, а в долгосрочном периоде (вертикальный отрезок кривой совокупного предложения) приводит к инфляции.(см. график 6.1)

Стимулирующая фискальная политика, особенно политика сокращения налогов, оказывает воздействие и на совокупное предложение, а значит и на соотношение уровень цен – реальное производство. Воздействие снижения налогов на совокупное предложение проявляется следующим образом: более низкие налоги увеличивают размеры доходов после уплаты налогов и т.о. увеличиваются сбережения домашних хозяйств, которые могут использоваться на инвестиции; сокращение налогов на предпринимателей увеличивает прибыльность инвестиций и их возможные объемы, т.о. увеличиваются производственные возможности и мощности; сниженные подоходные индивидуальные налоги увеличивают заработную плату, а значит усиливаются стимулы к труду, предложение рабочей силы; сниженные ставки налогов – хороший стимул развития предпринимательства и т.д.

 

 

P AD₄

AS

AD₃

 

P₃ D

 

AD₁ AD₂

 

P₂ C

 

A B

P₁

 

 

Q₁ Q₁^* Q₂(Q₃) Q

 

 

График 6.1. Воздействие стимулирующей фискальной политики на совокупный спрос в краткосрочном периоде, в условиях неполной занятости (AD₁ – AD₂) и в долгосрочном периоде, в условиях полной занятости (AD₃ – AD₄).

 

 

Таким образом, по всем каналам снижение налогов перемещает кривую совокупного предложения вправо, что сокращает инфляцию и обеспечивает дальнейший рост реального ВНП. (см. график 2.).

 

 

Р

AD₂ AS₁

AD₁ AS₂

 

 

P₂ В

P₃ С

P₁ А

 

Q₁ Q₂ Q₃ Q

 

 

График 6.2. Воздействие стимулирующей фискальной политики на совокупный спрос и совокупное предложение.

 

 

Таким образом, в долгосрочной перспективе политика снижения налогов может привести к расширению предложения факторов производства и росту экономического потенциала.

Следует, однако, заметить, что любые сдвиги кривой совокупного предложения вправо имеют долгосрочный характер, тогда как воздействие на совокупный спрос ощущается в экономике быстрее.

Сдерживающую бюджетно-налоговую политику (фискальную рестрикцию), которая складывается из:

сокращения госрасходов,

увеличения налогов,

сочетания сокращения госрасходов с растущим налогообложением (с учетом того, что мультипликативный эффект уменьшения госрасходов больше, чем мультипликативный эффект роста налогов).

 

Такая политика также воздействует на совокупный спрос и совокупное предложение. Она целесообразна в условиях инфляции, вызванной избыточным спросом (вертикальный отрезок кривой совокупного предложения). Инфляция спроса может снижаться ценой роста безработицы и сокращения объемов национального производства (восходящий промежуточный отрезок кривой совокупного предложения). Длительное повышение налогов может привести к развертыванию механизма стагфляции, когда спад деловой активности (стагнация) будет сопровождается инфляцией. (см. график 3.)

 

Стимулирующая и сдерживающая бюджетно-налоговые политики основаны на целенаправленном изменении величин госрасходов и налогов в результате специальных решений правительства. Такая бюджетно-налоговая политика получила название дискреционной фискальной политики.

 

В отличие от этого, недискреционная фискальная политика базируется на автоматическом изменении названных величин в результате существования, так называемых, встроенных стабилизаторов. Таковыми являются:

система прогрессивного налогообложения,

система государственных трансфертов,

система участия в прибылях.

 

Р

AD₁ AS₂

AD₂ AS₁

 

 

P₁ А

P₃ С В

Р₂

 

 

Q₃ Q₂ Q₁

 

График 6.3. Воздействие сдерживающей фискальной политики на совокупный спрос и совокупное предложение.