Банк в процессе работы совершает определенные операции и сделки, направленные на удовлетворение потребностей клиентов в банковских услугах и обеспечение своей деятельности как хозяйствующего субъекта. Основными банковскими операциями, отражающими специфику деятельности банков, являются:
1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Одновременное, систематическое выполнение указанных операций образует фундамент деятельности любого банка. Помимо основных операций банки могут также осуществлять ряд других банковских операций:
› расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков‑корреспондентов;
› инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
› куплю‑продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
› привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
› выдачу банковских гарантий;
› переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Кроме того, в соответствии с российским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
› выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
› приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
› доверительное управление денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц;
› предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
› лизинговые операции;
› оказание консультационных и информационных услуг.
Банк также вправе выполнять иные сделки, необходимые для обеспечения его функционирования как юридического лица в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила выполнения банковских операций устанавливаются Банком России.
Операции банка, совершаемые с целью удовлетворения потребностей клиентов, называются банковскими услугами. Они отражают выполнение банками их специфических функций. Банковские услуги нематериальны, носят преимущественно денежный характер и предоставляются на платной основе (за вознаграждение в виде процента, комиссии и т. п.).
Совокупность банковских операций и сделок, направленных на удовлетворение конкретной потребности клиента, закрепленная банковскими регламентами и имеющая определенные качественные, количественные и ценовые параметры, называется банковским продуктом.
Операции банка можно разделить на кредитные (связанные с привлечением и размещением свободных денежных средств) и комиссионно‑посреднические, в которых банки выполняют исключительно брокерскую функцию, т. е. выступают в роли посредника – брокера. При совершении кредитных операций у банка образуются процентные доходы и расходы. Разница между ними называется процентной маржей, или чистым процентным доходом. От комиссионно‑посреднических операций банки получают доход в форме комиссионного вознаграждения.
Кредитные операции в свою очередь подразделяются на пассивные и активные. Пассивные операции – это операции по формированию ресурсов коммерческого банка. Операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и поддержания ликвидности, называются активными. Оба вида этих операций тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.
К комиссионно‑посредническим относятся операции, связанные с проведением безналичных расчетов и инкассацией денежных средств, операции по доверительному управлению имуществом клиентов, гарантийные операции и посреднические операции на рынке ценных бумаг.
ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
1. Какие операции банков считаются основными, т. е. раскрывающими сущность их деятельности как финансовых посредников?
2. Чем, по вашему мнению, отличаются банковские операции от сделок, совершаемых банками в процессе своей деятельности?
3. Дайте определение понятия «банковский продукт».
4. Какие операции коммерческих банков называются пассивными?
5. Что включается в понятие «активные операции банка»?
