Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика

 

Задача 79. Определить соответствие активов и обязательств страховой компании, проводящей добровольное страхование, нормативному значению по данным таблицы 10.

 

Таблица 10

Данные о деятельности страховой компании

 

Наименование показателя	Значение
Уставный капитал, млн. руб.	100,0
Резервный капитал, млн.руб.	85,0
Непокрытые убытки, млн.руб.	8,4
Нематериальные активы, млн.руб.	25,1
Резерв по страхованию жизни, млн.руб.	2 123,7
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни, %	9,65
Страховые взносы (премии) по договорам страхования иным, чем страхование жизни, в т.ч. по рискам, принятым в перестрахование за отчетный год, млн. руб.	120,7
Отчисления на проведение предупредительных мероприятий за отчетный год, млн. руб.	8,5
Страховые выплаты по договорам страхования иным, чем страхование жизни за отчетный год, млн. руб.	68,9
Сумма возмещения перестраховщиком доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование, по договорам страхования иным, чем страхование жизни за отчетный год, млн. руб.	12,3
Размер резервов убытков на начало отчетного года, млн. руб.	196,2
Размер резервов убытков на конец отчетного года, млн. руб.	192.5
Доля перестраховщиков в резервах убытков на начало отчетного года, %	15,6
Доля перестраховщиков в резервах убытков на конец отчетного года, %	13,8
Страховые выплаты по договорам страхования иным, чем страхование жизни за 3 последних года, млн. руб.	175,9
Сумма возмещения перестраховщиком доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование, по договорам страхования иным, чем страхование жизни за 3 последних года, млн. руб.	30,1
Размер резервов убытков 3 года назад, млн. руб.	95,6
Доля перестраховщиков в резервах убытков 3 года назад, %	10,9

 

Заполнить соответствующие формы расчета нормативного соотношения активов и принятых страховых обязательств.

Задача 80. Определить соответствие активов и обязательств страховой компании, работающей на страховом рынке 2 года, занимающейся добровольным страхованием иным, чем страхование жизни, нормативному значению по данным таблицы 11.

Таблица 11

Данные о деятельности страховой компании

 

Наименование показателя	Значение
Уставный капитал, тыс. руб.	35000,0
Резервный капитал, тыс.руб.	5875,0
Нераспределенная прибыль, тыс.руб.	127,4
Нематериальные активы, тыс.руб.	195,1
Страховые взносы (премии) по договорам страхования иным, чем страхование жизни, в т.ч. по рискам, принятым в перестрахование за отчетный год, тыс. руб.	5120,7
Отчисления на проведение предупредительных мероприятий за отчетный год, тыс. руб.	23,5
Страховые выплаты по договорам страхования иным, чем страхование жизни за отчетный год, тыс. руб.	132568,2
Сумма возмещения перестраховщиком доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование, по договорам страхования иным, чем страхование жизни за отчетный год, тыс. руб.	8128,3
Размер резервов убытков на начало отчетного года, тыс. руб.	233196,2
Размер резервов убытков на конец отчетного года, тыс. руб.	243692.5
Доля перестраховщиков в резервах убытков на начало отчетного года, %	5,6
Доля перестраховщиков в резервах убытков на конец отчетного года, %	5,8

 

Заполнить соответствующие формы расчета нормативного соотношения активов и принятых страховых обязательств.

Задача 81. Определить соответствие активов и обязательств страховой компании, проводящей добровольное страхование жизни, нормативному значению по данным таблицы 12.

Таблица 12

Данные о деятельности страховой компании

 

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.
Оплаченный уставный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль
Нематериальные активы
Резерв по страхованию жизни
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни

 

Заполнить соответствующие формы расчета нормативного соотношения активов и принятых страховых обязательств.

Задача 82. Определить соответствие активов и обязательств страховой компании, проводящей добровольное страхование, нормативному значению по данным таблицы 13.

Таблица 13

Данные о деятельности страховой компании

 

Наименование показателя	Значение
Уставный капитал, млн. руб.	70,0
Резервный капитал, млн. руб.	5,0
Нераспределенная прибыль, млн.руб.	2,4
Нематериальные активы, млн.руб.	1,9
Резерв по страхованию жизни, млн.руб.	5 123,1
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни, %	16,5
Страховые взносы (премии) по договорам страхования иным, чем страхование жизни, в т.ч. по рискам, принятым в перестрахование за отчетный год, млн. руб.	320,8
Отчисления на проведение предупредительных мероприятий за отчетный год, млн. руб.	8,5
Страховые выплаты по договорам страхования иным, чем страхование жизни за отчетный год, млн. руб.	208,9
Сумма возмещения перестраховщиком доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование, по договорам страхования иным, чем страхование жизни за отчетный год, млн. руб.	12,1
Размер резервов убытков на начало отчетного года, млн. руб.	296,2
Размер резервов убытков на конец отчетного года, млн. руб.	299.5
Доля перестраховщиков в резервах убытков на начало отчетного года, %	6,6
Доля перестраховщиков в резервах убытков на конец отчетного года, %	6,8

 

Заполнить соответствующие формы расчета нормативного соотношения активов и принятых страховых обязательств.

Задача 83. Определить финансовую устойчивость страховщика по коэффициенту Коньшина, по данным таблицы 14.

 

 

Таблица 14

Данные о заключенных договорах по видам страхования

 

Вид страхования	Количество договоров, шт	Совокупный объем страховых сумм, тыс. руб.	Средняя тарифная ставка
Страхование жизни			0,163
Страхование от несчастных случаев и болезней			0,075
Страхование имущества юридических лиц			0,078
Страхование имущества граждан			0,068
Страхование финансовых и предпринимательских рисков			0,123
Страхование ответственности			0,045

 

Задача 84. Определить финансовую устойчивость страховщика по коэффициенту Коньшина, если за отчетный период заключено 568 договоров страхования, собрано страховых премий 26748 тыс.руб., совокупная страховая сумма по заключенным договорам страхования составляет 243565 тыс.руб.

Задача 85. Определить финансовую устойчивость страховщика по коэффициенту Коньшина по данным таблицы 15

Таблица 15

Данные о заключенных договорах по видам страхования

 

Вид страхования	Количество договоров, шт	Совокупный объем страховых сумм, тыс. руб.	Средняя тарифная ставка
Страхование имущества юридических лиц			0,097
Страхование имущества граждан			0,071
Страхование финансовых и предпринимательских рисков			0,141
Страхование ответственности			0,031

Задача 86. Определить финансовую устойчивость страховщика по коэффициенту Коньшина, если за отчетный период заключено 1376 договоров страхования, собрано страховых премий 58762 тыс.руб., совокупная страховая сумма по заключенным договорам страхования составляет 438654 тыс.руб.

Задача 87. Рассчитать коэффициенты ликвидности, платежеспособности, рентабельности и надежности деятельности страховой компании и дать оценку их динамики по данным таблицы 16.

 

· объем страховых обязательств страховой компании составляет 215962 тыс. руб.;

· состав активов страховщика представлен в таблице 16

Таблица 16

Состав и коэффициенты риска активов страховой компании

Наименование актива	Коэффициенты риска	Сумма, тыс. руб.
Денежные средства	0.00
Ценные бумаги	0.10
Ссуды по страхованию жизни	0.15
Расчеты с дебиторами	0.20
Краткосрочные финансовые вложения	0.40
Основные средства	0.70
Прочие активы	1.00

 

· собственный капитал – 60000;

· за отчетный период сумма доходов составила 149864 тыс. руб., сумма расходов – 102876 тыс. руб.

Задача 88. Рассчитать коэффициенты ликвидности, платежеспособности, рентабельности и надежности деятельности страховой компании и дать оценку их динамики по данным таблицы 17.

Таблица 17

Данные о деятельности страховой компании

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.
на начало года	на конец года
Денежные средства
Ценные бумаги
Ссуды по страхованию жизни
Расчеты с дебиторами
Краткосрочные финансовые вложения
Основные средства
Прочие активы
Собственный капитал
Страховые обязательства
Доходы
Расходы

 

Коэффициенты риска использовать из задачи 87.

Задача 88. Рассчитать коэффициенты ликвидности, платежеспособности, рентабельности и надежности деятельности страховой компании и дать оценку их динамики по данным таблицы 18.

 

Таблица 18

Данные о деятельности страховой компании

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.
на начало года	на конец года
Денежные средства
Ценные бумаги
Ссуды по страхованию жизни
Расчеты с дебиторами
Краткосрочные финансовые вложения
Основные средства
Прочие активы
Собственный капитал
Страховые обязательства
Доходы
Расходы

 

Коэффициенты риска использовать из задачи 87.

Задача 88. Рассчитать коэффициенты ликвидности, платежеспособности, рентабельности и надежности деятельности страховой компании и дать оценку их динамики по данным таблицы 19.

 

Таблица 19

Данные о деятельности страховой компании

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.
на начало года	на конец года
Денежные средства
Ценные бумаги
Ссуды по страхованию жизни
Расчеты с дебиторами
Краткосрочные финансовые вложения
Основные средства
Прочие активы
Собственный капитал
Страховые обязательства
Доходы
Расходы

 

Коэффициенты риска использовать из задачи 87.

 

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. "Гражданский Кодекс Российской Федерации (Часть Первая)" от 30.11.1994 № 51-ФЗ

2. "Гражданский Кодекс Российской Федерации (Часть Вторая)" от 26.01.1996 № 14-ФЗ

3. "Налоговый Кодекс Российской Федерации (Часть Вторая)" от 05.08.2000 № 117-ФЗ

4. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

5. Федеральный Закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

6. Постановление Правительства РФ от 08.12.2005 № 739 "Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии"

7. Постановление Правительства РФ от 14.09.2005 № 567 "Об обмене информацией при осуществлении обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

8. Постановление Правительства РФ от 07.05.2003 № 263 "Об утверждении правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

9. Постановление Правительства РФ от 07.05.2003 № 265 "О внесении изменений и дополнений в акты правительства Российской Федерации по вопросам обеспечения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

10. Приказ Минфина РФ от 16.12.2005 № 149н "Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика" (зарегистрировано в Минюсте РФ 19.01.2006 № 7389)

11. Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 № 100н "Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов" (зарегистрировано в Минюсте РФ 30.08.2005 № 6968)

12. Приказ Минфина РФ от 30.06.2005 № 81н "О порядке представления страховыми организациями бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора на магнитных носителях (годовой отчетности) и в электронном виде (промежуточной отчетности)"

13. Приказ Минфина РФ от 08.12.2003 № 113н "О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора" (вместе с "указаниями о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций", "инструкцией об объеме форм отчетности страховых организаций, представляемой в порядке надзора, порядке ее составления и представления") (зарегистрировано в Минюсте РФ 20.01.2004 № 5434)

14. Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 № 90н "Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств" (зарегистрировано в Минюсте РФ 21.12.2001 № 3112)

15. Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования: Утв. распоряжением Росстрахнадзора от 08.07.93 № 02-03-36) // Финансовая газета. – 1993. – № 40.

16. Алекринский А.Л. Аудит страховых компаний / А.Л. Алекринский, Т.А. Архангельская, С.Я. Асабина. – М.: Финстатинформ, 1995. – 128 с.

17. Балабанов И. Т. Риск-Менеджмент/ И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 192 с.

18. Белоконева Ф.Н. Учет в страховых организациях / Ф.Н. Белоконева. – М.: Издательский дом «АУДИТОР», 1996. – 154 с.

19. Бурроу К. Основы страховой статистики / К. Бурроу. М.: АНКИЛ, 1996. – 96 с.

20. Бойков А. В. Страхование и актуарные расчеты/ А. В. Бойков. – М.:
Издательства: РОХОС, УРСС, 2004 г. – 96 с.

21. Гомелля В. Б. Страхование (Серия: Университетская серия) / В. Б. Гомеля. – М.: Издательство: Маркет ДС, 2006 г. – 488 с.

22. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций/ Ю.М. Журавлев. – М.: ЮКИС, 1993. – 190 с.

23. Камынкина М.Г. Перестрахование. Практ. руководство для страховых компаний / М.Г. Камынкина, Е.Е. Солнцева. – М.: АО «ДИС», 1994.

24. Касимов Ю.Ф. Начала актуарной математики / Ю.Ф. Касимов. – Зеленоград: НТФ НИТ, 1994. – 184 с.

25. Кудрявцев А.А. Демографические основы страхования жизни / А.А. Кудрявцев. – Спб., 1996. – 237 с.

26. Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. Т.А. Федорова. – М.: БЕК, 1999. – 776 с.

27. Рябикин В. И., Тихомиров С. Н., Баскаков В. Н. Страхование и актуарные расчеты / В. И. Рябикин, С. Н. Тихомиров, В. Н. Баскаков. – М.: Издательство: Экономистъ, 2006 г. – 464 с.

28. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчиво­сти страховщиков / В.А. Сухов. – М.: АНКИЛ, 1995. – 112 с.

29. Щербаков В. А., Костяева Е. В. Страхование / В. А. Щербаков, Е. В. Костяева. – М.: Издательство: КноРус, 2007 г. – 312 с.

30. Экономика страхования и перестрахования. – М.: АНКИЛ, 1996. – 224 с.

 

Приложение 1