Оборот между ЦБ и кредитными организациями

               Виды счетов

§ Расчетный счет (для юр.лиц) – платежи в пределах остатка средств на счете;

§ Текущий счет- операции по нему ограничены, по сравнению с расчетным счетом;

§ Депозитный счет

§ Корреспондентский счет

§ Резервный счет

§  Контокоррентный счет – возможен отрицательный остаток на счете и банк осуществляет кредитование по овердрафту;

§  Бюджетный счет – для бюджетных организаций;

§  Карточный счет;

§ Счет до востребования.

 Способы платежей – это порядок перечисления
                       средств по счетам (Косой «Платежный оборот…)

Платежи деньгами

Платежи путем передачи кредитных обязательств

Клиринг или зачеты взаимных требований

Факторинговые платежи

Bиды перечисления средств

Платежи в полной сумме

В сумме сальдо встречных требований

Гарантированные платежи (с предварительным депонированием средств)

Платежи под гарантию банка

Плановые платежи

Предоплата.

                   Платежная система БР

§ Является валовой системой – т.е. расчеты ведутся по счетам участников на индивидуальной основе (перевод крупных сумм на основе брутто-расчетов), предполагают проведение отдельной операции по каждому поручению или требованию

Расчеты на чистой основе (нетто-расчеты)- взаимозачет обязательств

           Формы безналичных расчетов

Положение 2-П

Платежное поручение (ПП)

Инкассовая форма

      -инкассовое поручение (ИП)

      -платежное требование (ПТ)

 3. Аккредитив

 4.Чеки

ГК.

ПП

ПТП

ПТ

Аккредитив

Вексель

Чек

    Понятие «расчет» и «платеж»

§ Расчеты – это процесс определения размера обязательств (долга) клиента. В расчетах используются идеальные деньги.

§ При определении понятия безналичных расчетов используется следующие толкования:

§ 1) Безналичные расчеты – погашение обязательств юридических и физических лиц без использования денежных знаков посредством:

А) записей по счетам в кредитных организациях о перечислении средств;

Б) расчетов в порядке зачетов взаимных требований и обязательств с участием кредитной организации или минуя ее;

В) посредством передачи ряда оборотных документов.

§ 2) Безналичные расчеты – денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления безналичных денег со счета плательщика на счет получателя.

   Понятие «расчет» и «платеж»

§ Платежи представляют собой перевод (передачу) денежных средств плательщиком получателю в соответствии с произведенным расчетом, в результате чего должник освобождается от долга.

§ Различия между понятиями «расчеты» и платежи»:

Расчеты могут и не предполагать платеж

Расчеты проводятся тогда, когда появляются долговые обязательства

§ Расчеты осуществляются с помощью идеальных денег, а платежи – реальных.

Платежи могут осуществляться только при наличии денег.

Платеж это завершающая, конечная стадия ДО, означающая погашение долгового обязательства.

Платежное поручение

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке

По договоренности сторон платежи платежными поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

§ Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара; после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара; либо при частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение акцептуется банком путем депонирования (бронирования) суммы поручения на отдельном балансовом счете.

Форма расчетов- совокупность способа платежа и соответствующего документооборота