Тема 3. Выделение элементов налогообложения по налогу на добавленную стоимость, составление налоговой отчетности по НДС

ü выделить основные элементы налогообложения НДС (объект, НБ, НС, НЛ, порядок исчисления и сроки уплаты)

ü Изучить счета фактуры, учетные регистры, необходимые для расчета с бюджетом по НДС (книга покупок, книга продаж)

ü Составить налоговую декларацию по НДС в соответствии

Занятие №2

Тема 4. Определение источников уплаты НДС. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДС. Заполнение платежного поручения по перечислению НДС в бюджет

ü Определить источники уплаты НДС

ü Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДС

 

Таблица 2

Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению НДС

 

№ п/п	Документ	Дт	Кт	Сумма	Содержание

 

ü Заполнить платежные поручения под №19, №23, №24 по перечислению НДС в бюджет

Тема 5. Выделение элементов налогообложения по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), составление налоговой отчетности по НДФЛ.

ü Выделить элементы налогообложения по НДФЛ (объект, НБ, НС, НВ, порядок исчисления и сроки уплаты)

ü Составить заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов на иждивенцев

ü Составить расчет суммы НДФЛ по форме 6-НДФЛ за 4 квартал по всем налогоплательщикам ООО «Уют в вашем доме» на основании расчетно-платежной ведомости за октябрь, ноябрь, декабрь.

ü Составить регистр налогового учета по учету доходов и НДФЛ под №28

ü Составить справку формы 2-НДФЛ под № 35 (коды доходов, коды вычетов - в соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@
"Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников").

ü Составить реестр сведений о доходах физических лиц в ООО «Уют в вашем доме»

 

Таблица 3

Расчет суммы НДФЛ по всем налогоплательщикам ООО «Уют в вашем доме» за ноябрь

 

№ п/п	ФИО	Сумма ЗП	Сумма премии	Иные доходы	Общая сумма дохода	Льготы, НВ	НБ	Сумма НДФЛ
	Итого

 

Тема 6. Определение источников уплаты НДФЛ. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДФЛ. Заполнение платежного поручения по перечислению НДФЛ в бюджет

ü Определить источники уплаты НДФЛ

ü Изучить расчетно-платежные ведомости

ü Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДФЛ

Таблица 4

Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению НДФЛ

 

№ п/п	Документ	Дт	Кт	Сумма	Содержание

 

ü Заполнить платежное поручение по №14 по перечислению НДФЛ в бюджет за декабрь.

Занятие №3

Тема 7. Выделение элементов налогообложения по налогу на имущество организации, составление налоговой отчетности по налогу на имущество организации.

ü Выделить элементы налогообложения по налогу на имущество организаций (объект, НБ, НС, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты)

ü Изучить учетные регистры по начислению амортизации на основные средства организации (ведомость учета амортизационных отчислений)

ü Составить инвентарную карточку формы ОС-6а под№112,№113,№114,№115

ü Составить налоговую декларацию по налогу на имущество организации

Тема 8. Определение источников уплаты налога на имущество организаций. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на имущество организаций. Заполнение платежного поручения по перечислению налога на имущество организаций в бюджет

ü Определить источники уплаты налога на имущество организации

ü Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на имущество организации

 

Таблица 4

Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению налога на имущество организаций

 

№ п/п	Документ	Дт	Кт	Сумма	Содержание

 

ü Заполнить платежное поручение под №27 по перечислению налога на имущество организации в бюджет

Тема 9. Выделение элементов налогообложения по транспортному налогу, составление налоговой отчетности по транспортному налогу. Определение источников уплаты транспортного налога. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления транспортного налога. Заполнение платежного поручения по перечислению транспортного налога в бюджет

ü Изучить технический паспорт транспортного средства, договор покупки или продажи транспортного средства.

ü Выделить элементы налогообложения по транспортному налогу (объект, НБ, НС, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты)

ü Составить налоговую декларацию по транспортному налогу

ü Определить источники уплаты транспортного налога

ü Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления транспортного налога в бюджет

Таблица 5

Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению транспортного налога

 

№ п/п	Документ	Дт	Кт	Сумма	Содержание

 

ü Заполнить платежное поручение по №22 по перечислению транспортного налога в бюджет

 

Занятие №4