Контроль за деятельностью коммерческого банка.

Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Это регулирование призвано содействовать обеспечению:

а) устойчивости работы и укреплению финансового положения коммерческого банка;

б) ориентации и стимулированию деятельности банка в области кредитования на выполнение приоритетных задач развития экономики и повышения благосостояния в обществе;

в) научной организации денежного обращения в народном хозяйстве. При этом со стороны центрального Банка используется в первую очередь экономические методы управления и только при их исчерпании (в отдельных случаях) административные. Организация взаимоотношений Центрального Банка с коммерческими банками и методы регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским законодательством. Так, с учетом складывающиеся ситуации в экономике, Банк России регулирует деятельность банков посредством использования такого комплекса экономических методов как:

а) изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в Центральном Банке;

б) изменение объема кредитов, представляемых Банком России коммерческим банкам, а так же процентных ставок по кредитам;

в) проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.

Наряду с экономическими методами, посредством которых Центральный Банк регулирует деятельность коммерческих банков, им могут использоваться в этой области и административные методы.

Так, в частности, при крайне неблагоприятном состоянии денежного обращения, наличие активных инфляционных процессов в экономике Центральный Банк в целях улучшения положения в этой области может проводить более жесткие мероприятия, носящие административный характер, посредством ограничения объема кредитных вложений, установлением предельных размеров и процентных ставок по выдаваемым ими кредитам.

Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов, в частности установленных обязательных нормативов.

При нарушениями банками банковского законодательства, правил совершения банковских операций, других серьезных недостатков в работе, что ведет к ущемлению прав их акционеров (пайщиков), вкладчиков, клиентов Центральный Банк может применить к ним самые жесткие меры административного воздействия, вплоть до ликвидации банков.

Очевидно, что использование административного воздействия со стороны Центрального Банка Российской Федерации по отношению к коммерческим банкам не должно носить систематического характера, а применяться в порядке исключительно вынужденных мер.

Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законодательством.

Надзорные и регулирующие функции Банка России могут осуществляться им непосредственно или через создаваемый при нем орган надзора, решение о создании которого принимается советом директоров.

Безопасность кредитного института во многом определяется тем, насколько его деятельность отвечает определенным экономическим параметрам. В их число включаются нормы, обеспечивающие экономическую стабильность кредитных институтов за счет поддержания минимального размера и достаточности капитала банка, его ликвидности и платежеспособности, регулирование риска при совершении тех или иных банковских операций. Особенности данных нормативов в том, что они:

- могут изменяться в зависимости от экономических условий (о предстоящих изменениях нормативов Банк России обязан объявить не позднее чем за месяц до их введения и действие; об изменении отдельных из них, например, минимального размера собственного капитала банк России уведомляет банки не менее чем за три года до момента его введения);

- устанавливаются с учетом международных стандартов и на базе консультаций с банками, банковскими ассоциациями и союзами;

- имеют особый национальный характер, их перечень, количественные параметры каждого из них отличаются, к примеру, от общеевропейских норм;

- фиксируются в специальных методиках Банка России;

- достаточно стабильны (некоторые из них не изменяются по несколько лет);

- дифференцируются по видам банков.

Закон обязывает Центральный банк устанавливать обязательные для кредитных учреждений правила ведения банковских операций, бухгалтерского учета, подготовки и представления бухгалтерской и статистической отчетности, вправе предъявлять квалификационные требования к руководителям исполнительных органов банка, его главному бухгалтеру. Согласно законодательству Центральный банк устанавливает контроль за акционерами коммерческого банка, может потребовать информацию об их финансовом положении, деловой репутации, требует уведомления о приобретении другими юридическими и физическими лицами, либо их группой более 5% долей (акций) кредитной организации, предварительного согласования в отношении тех, кто приобретает более 20% долей (акций) данного банка.

Закон «О банках и банковской деятельности» обязывает банки составлять и публиковать в открытой печати бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Помимо представления отчетности в Центральный Банк Российской Федерации кредитная организация обязана публиковать свой годовой отчет (в форме бухгалтерского баланса и отчет о прибылях и убытках). Данная отчетность публикуется коммерческим банком только после подтверждения ее достоверности аудиторской организации. 4. Прекращение деятельности коммерческого банка.

Ликвидация коммерческого банка осуществляется путем отзыва лицензии на совершение банковских операций.

Решение об отзыве лицензии публикуется в печати и доводится до совета ликвидируемого коммерческого банка. Получив решение об отзыве лицензии, участники банка должны сформировать ликвидационную комиссию. До начала работы ликвидационной комиссии оперативный надзор за деятельностью коммерческого банка и сохранностью его имущества осуществляет Главное управление Центрального банка Российской Федерации.

При добровольной ликвидации кредитной организации, а также при принудительной ликвидации участники назначают ликвидационную комиссию, согласовывают ее состав с территориальным учреждением Банка России, а также устанавливают порядок и сроки ликвидации кредитной организации.

В состав ликвидационной комиссии должны входить участники кредитной организации (персональный состав определяется общим собранием участников кредитной организации при формировании ликвидационной комиссии). В ее состав могут быть также включены кредиторы кредитной организации, должностные лица исполнительного органа кредитной организации и другие лица.

Работники Банка России не могут являться членами ликвидационной комиссии кредитной организации за исключением случаев, когда Банк России является кредитором ликвидируемой кредитной организации.

При добровольном объявлении кредитной организации о банкротстве, участники назначают по согласованию с территориальным учреждением Банка России ликвидационную комиссию. При согласовании состава ликвидационной комиссии территориальное учреждение Банка России проверяет выполнение требований статьи 81 Федерального закона «О несостоятельности (банкротства)» о наличии письменного согласия всех кредиторов кредитной организации на добровольное объявление о ее банкротстве и ликвидации. При осуществлении ликвидационных процедур председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор) выполняет обязанности конкурсного управляющего.

Ликвидационная комиссия проводит следующие мероприятия:

- помещает в печати объявление о ликвидации кредитной организации, в которой указывается адрес ликвидационной комиссии, реквизиты корреспондентского счета, порядок и срок (не менее двух месяцев) предъявления кредиторами своих требований к ликвидируемой кредитной организации;

- решает вопрос о создании подразделений ликвидационной комиссии по месту расположения филиалов;

- выявляет всех кредиторов ликвидируемой кредитной организации и персонально уведомляет их о ликвидации кредитной организации;

- принимает меры к сохранению наличного имущества, в том числе путем востребования имущества, находящегося в обороте

- осуществляет работы по выявлению и изысканию дебиторской задолженности в соответствии с действующим законодательством;

- принимает меры к реализации заложенного имущества по просроченным кредитам и исполнению иных форм обязательств третьих лиц (гарантия, поручительство, страховка) по указанным кредитам;

- оценивает имущество, имеющееся в наличии, составляет список активов и пассивов;

- рассматривает требования, заявленные кредиторами;

- составляет промежуточный баланс;

- при недостаточности у ликвидируемой кредитной организации денежных средств для удовлетворения требований кредиторов осуществляет продажу с публичных торгов на аукционной основе имущества для удовлетворения признанных требований кредиторов;

- выплачивает кредиторам ликвидируемой кредитной организации денежные суммы по признанным требованиям на основании утвержденными учредителями (участниками) промежуточного ликвидационного баланса, согласованным с территориальными учреждением Банка России;

- передает имущество, оставшееся после удовлетворения требования кредиторов, учредителям (участника), имеющим обязательственные права в отношении имущества этого юридического лица, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или учредительными документами;

- составляет отчет, ликвидационный баланс и предоставляет указанные документы на утверждение учредителям (участникам) ликвидируемой кредитной организации, а затем на согласование в территориальное учреждение Банка России.

Банк России может отозвать ранее выданную лицензию, как у российских банков, так и у филиалов иностранных банков, в интересах обеспечения безопасности банковской системы. Это может произойти в случаях, фиксируемых в статье 20 федерального закона «О банках и банковской деятельности», а именно:

-установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

-задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня выдачи;

-установление фактов недостоверности отчетных данных;

-осуществление, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;

-неисполнение требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а так же нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации»;

-неудовлетворительного финансового положения кредитной организации, неисполнение ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, являющегося основанием для подачи заявления о возбуждении в суде производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации.

Отзыв лицензии на осуществлении банковских операций по другим основаниям, кроме предусмотренных настоящим Федеральным законом, не допускается.

Сообщение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций публикуется Банком России в его официальном издании («Вестник Банка России») в недельный срок со дня принятия соответствующего решения.

Банк России после отзыва лицензии у кредитной организации вправе обратится в арбитражный суд с иском о ее ликвидации.