Склад вихідних грошових потоків на п-ві та їх хар-ка.

Фін-госп д-ть суб’єктів господарювання пов’язана з витрачанням грошових коштів, яке пов’язане з різними напрямками д-ті п-в і має особливості. Використання грошових коштів по окремим напрямкам д-ті обумовлює формування окремих грошових потоків. Вихідні грошові потоки по різному впливають на фін стан п-ва, його платоспроможність, кінцеві результати фін-госп діяльності. Мають місце суттєві особливості у формуванні окремих грошових потоків в абс сумі і в часі. Можливість під-в впливати на абсолютну суму вихідних грошових потоків та їх формування в часі різне.

Склад вихідних грошових потоків на п-ві:

Оплата рахунків суб’єктів господарювання;

Платежі державі;

Грошові виплати працівникам;

Перерахування коштів банкам;

Здійснення інвестицій;

Інші перерахування коштів;

При управлінні вихідними грошовими потоками слід акцентувати увагу на слідуючих питаннях:

1)Формування абсол суми грошових потоків, яка залежить від:

обсягів виробничо-господарської і фінансової діяльності;

ефективності роботи п-в;

фінансової політики держави;

Формування вихідних грошових потоків у часі, що суттєво впливає на платоспроможність п-ва. Фактори формування грошових потоків в часі:

суб’єкти господарювання(особлива оплата рахунків);

держава (при сплаті податків, виплатах ЗП);

3)Визначення джерел, за рахунок яких здійснюється витрачання коштів, а отже і формування вихідних потоків. Бувають такі джерела:

виручка від реалізації продукції;

оборотні кошти;

кошти цільових фондів на під-ві;

4)Визначення впливу окремих грошових потоківна фін стан та кінцеві результати фін-госп діяльності;

 

18. Особливості формування абсол суми вихідних ргошових потоків та їх формування в часі:

Існують загальні особливості формування абсол суми вихідних грошових потоків та їх формування в часі та індивідуальні особливості для кожного потоку. Загальні:

1)Формування абсол суми грошових потоків, яка залежить від:

обсягів виробничо-господарської і фінансової діяльності;

ефективності роботи п-в;

фінансової політики держави;

2)Формування вихідних грошових потоків у часі, що суттєво впливає на платоспроможність п-ва. Фактори формування грошових потоків в часі:

суб’єкти господарювання(особлива оплата рахунків);

держава (при сплаті податків, виплатах ЗП);

Індивідуальні:

1)Для оплати рахунків суб’єктів господарювання формування абсол суми залежить від: рівня цін; обсягу тов-мат цінностей; уплату штрафів; та фактори, що впливають на формування цього потоку в часі; умови, зміст укладання договорів, угод, форми розрахунків, платоспроможність під-ва.

2)Для платежів державі на абсолютну суму кількість податків, ставки податків, наявність податкових пільг, методика визначення платежів та відрахувань, визначення показників, що приймаються при обчисленні податкових платежів та відрахувань, а фактори, що впливають на формування потоку в часі: встановлення державою строків, можливість впливу на розмір авансових платежів з боку під-ва.

3)Для виплат працівника формування абсолютної суми залежить від продуктивності праці, трудомісткості праці, форми оплати праці. Формування в часі; від політики держави, під-ва, структури ЗП:співвідношення осн ЗП і тої, що виплачується за рахунок прибутку.

 

20. Зміст і задачі упр-ня вих. гр. потоками (Вих. ГП)

Зміст:

Визначення перел. вих. ГП на п-ві.

В-ня обсягів і періодичності їх фор-ня.

Аналіз факторів, які впливають на форм-ня ГП в абс. сумі і в часі.

В-ня впливу ГП на пот. фін. стан та кінц. рез-ти д-ті п-ства.

Контроль за форм-ням ГП.

Задачі:

Оптимізація ГП та можливе його зменшення (це не стосується ГП – здійснення інвестицій).

Дотрим. термінів здійснення ГП.

Заб-ня стійкої платоспр-ті п-ств, їх стійкого фін. стану.

Особливостями форм-ня вих. ГП є:

1)Мінімізац. абс. суми. ГП. Формування складу і обсягу вих. ГП зал-ть від факторів: галузева приналежність, вид д-ті, обсяг вир-ва, зовн. фактори (под. політика, облік. ставка, норма аморт. тощо).

2)Формування вих. ГП в часі – зал-ть від укладених договорів, контрактів, форм розрахунків, нормативних актів держави.