Завдання до лабораторної роботи. Міністерство освіти і науки України

Міністерство освіти і науки України

Запорізька державна інженерна академія

 

 

Ю.В. Подмешальська

 

 

АВТОМАТИЗАЦІЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

 

Методичні вказівки

До виконання лабораторних робіт

Для студентів ЗДІА

спеціальності 7.050106 “Облік і аудит”

 

 

Запоріжжя

 

Міністерство освіти і науки України

Запорізька державна інженерна академія

 

АВТОМАТИЗАЦІЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

 

Методичні вказівки

До виконання лабораторних робіт

Для студентів ЗДІА

спеціальності 7.050106 “Облік і аудит”

 

Рекомендовано до видання

на засіданні кафедри ОтаА,

протокол № 5 від 14.01.2005 р.

 

Автоматизація бухгалтерського обліку. Методичні вказівки до виконання лабораторних робіт для студентів ЗДІА спеціальності 7.050106 «Облік і аудит» /Укл. Ю.В. Подмешальська. – Запоріжжя, 2005. - 31 с.

 

 

Методичні вказівки призначені для студентів ЗДІА спеціальності “Облік та аудит”, які виконують лабораторні завдання по курсу “Автоматизація бухгалтерського обліку”. Вказівки містять мету лабораторної роботи, теоретичну частину, завдання на лабораторну роботу, контрольні запитання для самоперевірки, рекомендовану літературу.

 

Укладач: Ю.В. Подмешальська – асистент.

Відповідальний за випуск –

завідувач кафедри “Облік та аудит”

к.е.н., професор І.І. Сахарцева

 

Вступ

 

Лабораторні роботи з предмету “Автоматизація бухгалтерського обліку” для студентів спеціальності “Облік і аудит” є важливою частиною практичного курсу навчання, яка дозволяє застосувати теоретичні знання у практичних діях з використанням сучасної обчислювальної техніки.

Метою виконання лабораторних робіт є придбання студентами навичок практичного застосування спеціалізованого програмного забезпечення у галузі бухгалтерсько-економічної діяльності, а саме програмного забезпечення 1С:Підприємство.

Лабораторні роботи виконуються з метою:

· закріплення та поглиблення знань, що були отримані студентами при вивченні предметів: “Бухгалтерський облік”, "Економіка та планування діяльності підприємства", "Статистика", "Фінанси підприємства" та іншими.

· придбання практичних навичок у застосуванні програми 1С: Підприємство.

У результаті виконання лабораторних робіт студенти повинні знати:

· класифікацію існуючого спеціалізованого програмного забезпечення у галузі бухгалтерсько-економічної діяльності;

· задачі, структуру і функції автоматизованих робочих місць (АРМ);

· методику та технологію використання спеціалізованого програмного забезпечення.

студенти повинні вміти:

· працювати з довідниками автоматизованих робочих місць;

· вводити оперативну інформацію результатів господарської діяльності;

· створювати шаблони типових операцій;

· отримувати форми бухгалтерсько-економічної звітності;

· використовувати сервісні можливості програмного забезпечення.

Лабораторна робота №1.

Тема: Дії з журналами. Введення залишків.

Мета роботи – отримання практичних навичок роботи з журналами в програмі 1С: Підприємство. Введення первісних залишків в систему. Формування звіту “Оборотно-сальдова відомість”.

Теоретична частина

Журнали

Журнали призначені для збереження і роботи з документами в системі 1С:Підприємство. Кількість журналів, їхній зовнішній вигляд і види документів, що зберігаються в них, визначається в Конфігураторі.

Журнал проводок призначений для перегляду списку проводок, що належать різним операціям. У Конфигураторі при редагуванні властивостей проводки може бути розроблене будь-яке необхідне число форм журналу проводок - з різним ступенем подробиці відображення інформації.

Журнал операцій призначений для перегляду списку операцій. Цей журнал спеціально призначений для роботи з операціями, і має ряд особливостей. Наприклад, існує можливість поділу журналу операцій на 2 підвікна: для списку операцій і для списку проводок поточної операції. Крім цього, для операцій, сформованих документами, існує можливість відкрити для редагування не тільки саму операцію, але і документ, що сформував цю операцію.

В системі 1С:Підприємство існують 2 системних журнали. Повний журнал дозволяє працювати з усіма документами будь-яких видів, що існують у системі (у межах призначених користувачу прав доступу). Його зовнішній вигляд задається системою і не може бути змінений.

Журнал Інші використовується для роботи з документами, для яких у процесі опису конфігурації не указаний конкретний журнал. Його зовнішній вигляд також задається системою і не може бути змінений.

Введення залишків

Введення залишків виконується елементарними проводками у режимі Документи Þ Операція. Дата проводки встановлюється на кінець періоду (місяця, кварталу), який передує робочому. У проводках використовується допоміжний рахунок «00» по кредиту для активних рахунків, по дебету для пасивних рахунків.

Робочий період або період введення залишків встановлюється за допомогою режиму "Керування бухгалтерськими підсумками", призначеного для керування системою бухгалтерських підсумків 1С:Бухгалтерії.

Для виклику даного режиму варто вибрати пункт "Керування бухгалтерськими підсумками" з меню "Операції" головного меню програми. У конфігурації можуть бути визначені також інші пункти меню і кнопки панелей інструментів для виклику даного режиму:

<Розрахунок установлений по >

Поточна установка розрахунку підсумків. Вона показує, до якого кварталу (включно) підтримуються в даний момент бухгалтерські підсумки.

<Установити розрахунок по >

Період, що буде встановлений як нову границю підтримки підсумків при натисканні кнопки <Установити розрахунок.

<Повне перерахування підсумків >

Перерахування всіх бухгалтерських підсумків з найбільш ранніх операцій (по даті) і до встановленого в даному режимі кварталу – границі підтримки підсумків.

Завдання до лабораторної роботи

Використовуючи дані таблиці 1 ввести початкові залишки по рахункам. По введеним даним сформувати оборотно-сальдову відомість. Ввести дані з таблиці 2. Проконтролювати правильність вводу залишків та поточних господарських операцій використовуючи звіти. У таблиці 3 наведено стан оборотно-сальдової відомості у разі правильного і повного вводу даних таблиць 1, 2.

Таблиця 1 - Баланс підприємства на 01.01.2001

Рахунок	Сума
Разом 561400

 

Таблиця 2 - Журнал господарських операцій за 01.2001р.

№ пп	Найменування операцій	Рахунки	Сума
Дт	Kт
	По прибутковому касовому ордеру №10 від 03.01.2001 надійшло в касу з розрахункового рахунка
	По видатковому касовому ордеру №96 від 05.01.2001 виплачена заробітна плата
	По видатковому касовому ордеру N97 від 05.01.2001 видано в підзвіт.
	По чекові №15 від 15.01.2001 на господарські нестатки закуплені матеріали з підзвітних сум.
	За платіжною вимогою №114 від 20.01.2001 закуплені матеріали, рахунок постачальника не оплачений.
	По платіжному дорученню №120 від 21.01.2001 з розрахункового рахунка оплачений рахунок постачальника
	По платіжному дорученню №121 від 23.01.2001 перераховані внесок по соціальному страхуванню
		Сума(обіг)

Таблиця 3 - Оборотно-сальдова відомість

Рахунок	Сальдо початкове	Обіг	Сальдо конечне
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	120 000				120 000
	65 775		1 050		66 825
				4 070
	94 900			7 500	87 400
		139 000				139 000
		1 5000				1 500
		132 000				132 000
		3 200				1 700
		5 000	4 000
	280 700	280 700	12 620	12 620	275 200	275 200

 

Питання для самоперевірки

1. Призначення журналів в програмі 1С:Підприємство.

2. Основні журнали в програмі 1С:Підприємство, їх відмінності та особливості застосування.

3. Порядок вводу первісних залишків в програму 1С:Підприємство.

4. Способи контролю правильності вводу первісних залишків.

 

Рекомендована література:

1. Уткин Ю. А. Курс бухгалтерского учета с помощью программы 1С:Бухгалтерия 7.7 для Украины. – Харьков: ИПЦ «Ксилон», 2003 – 500 с. ил.

2. Комягин В. Б. Самоучитель 1С:Бухгалтерия версий 7.7 – 7.7 в вопросах и ответах.: Практ. Пособие. – М.: ТРИУМФ, 2002 – 400 с.: ил.

Лабораторна робота №2.

Тема: Облік операцій з грошовими коштами в касі.

Мета роботи – навчитися документально оформлювати в програмі 1С:Підприємство касові операції. Формувати необхідні звіти: лист з касової книги, журнал-ордер, головну книгу та інші.

Теоретична частина

У процесі роботи організації виникають ситуації, коли потрібні наявні грошові кошти для проведення негайних розрахунків з покупцями (клієнтами) або постачальниками, для оплати деяких витрат, для виплати заробітної плати своїм співробітникам. Для здійснення розрахунків готівкою кожна організація повинна мати касу і вести касову книгу за установленою формою.

Готівка може надходити в касу організації з обслуговуючого банку або від покупців. Видача готівки підзвіт здійснюється, як правило, з каси організації за умови повного звіту конкретної підзвітної особи по раніше виданим підзвіт сумам грошей. Готівка видається підзвіт співробітникам організації на витрати, зв'язані зі службовими відрядженнями в межах сум грошей, встановлених окремими постановами Кабінету Міністрів України, а також поточного виробничого нестатку.

Особи, які одержали готівку підзвіт, зобов'язані надати в бухгалтерію організації звіт про витрачені суми грошей. Основними документами, що оформляють прихід і витрату наявних коштів із каси організації, є прибуткові і видаткові касові ордери.

Для обліку наявності і руху грошових коштів у програмі використовується рахунок 30 «Каса» у розрізі субрахунків 301 «Каса в національній валюті» і 302 «Каса в іноземній валюті» і в розрізі субконто Наші грошові рахунки, що має тип довідника Рахунки нашої фірми. У Плані рахунків програми для субрахунку 302 встановлена ознака ведення валютного обліку.

Надходження коштів у касу

Прийом готівки в касу організації оформляється прибутковими касовими ордерами, підписаним головним бухгалтером або уповноваженим ним особою.

Для автоматичного оформлення операцій, зв'язаних із надходженням наявних коштів у касу організації в програмі передбачений документ Прибутковий касовий ордер. Створення нового документа здійснюється вибором із меню Документи\Каса\Прибутковий касовий ордер.

Документ Прибутковий касовий ордер може реєструвати декілька різних за змістом господарських операцій. Вид операцій вибирається в реквізиті Вид операції в закладці Основні і може приймати наступні значення:

1.Прихід грошей з підзвіту - надходження в касу коштів від підзвітної особи. У цьому випадку в якості кореспондуючого рахунка використовується субрахунок 372 «Розрахунки з підзвітними особами»;

2. Оплата замовлення покупцем - надходження грошей від покупця за уже відвантажений товар або як передоплату по Рахунку-фактурі. Як кореспондуючий рахунок використовується субрахунок рахунка 36 «Розрахунки з покупцями і замовниками».

3. Надходження грошей із банку - надходження грошей із одного з розрахункових рахунків фірми. Кореспондуючий рахунок 31 «Рахунки в банках».

4. Інші операції - надходження грошей у касу з будь-якого іншого джерела, кореспондуючий рахунок може бути будь-яким.

Видача готівки з каси

Видача готівки з кас організацій здійснюється по видаткових касових ордерах або платіжних відомостях із накладенням на ці документи штампа з реквізитами видаткового касового ордера. Документи на видачу грошей повинні бути підписані керівником, головним бухгалтером організації або особами, які на це уповноважені.

Для оформлення господарських операцій по витраті коштів із каси організації в програмі призначений документ Видатковий касовий ордер. Цей документ цілком аналогічний документові Прибутковий касовий ордер, має ті ж реквізити, але в обліку відображає за допомогою проводок протилежну операцію - витрату грошей.

Формування касової книги

Усі надходження і видачі готівки організації враховуються в касовій книзі. Кожна організація має касу, веде касову книгу, що повинна бути пронумерована, прошнурована й опечатана сургучевої печаткою. Кількість аркушів у касовій книзі завіряється підписами керівника і головного бухгалтера.

Записи в касову книгу здійснюються касиром відразу ж після одержання або видачі грошей по кожному ордері. Крім того, щодня наприкінці робочого дня касир підраховує підсумок за день, виводить залишок грошей у касі на наступне число і передає в бухгалтерію як звіт касира другий відривний лист (копію записів у касовій книзі за день) із прибутковими або видатковими касовими документами під розписку в касовій книзі.

Для формування звіту по касовим операціям у програмі призначений звіт Касова книга. Даний звіт програма формує на підставі проводок із рахунком 30 «Каса».

Для складання звіту варто вибрати меню Звіти/Касова книга.

У формі варто вказати період (дату), за яку необхідно сформувати звіт, номер листа касової книги і касу, для якої буде сформований дійсний звіт. Відзначте, що при довільному періоді формування звіту він буде сформований програмою на кожний касовий день окремим листком касової книги.

Каса вибирається з довідника Рахунки нашої фірми, у такий спосіб можна одержати звіт касової книги для кожної каси окремо. Наприклад, для каси в гривнях або для каси в доларах. Якщо реквізит Каса залишити не заповненим, то програма сформує звіт по всіх касах у гривневому покритті. Крім того, якщо як період вказати один день, то додатково можна вказати суму, виплачену з каси організації на заробітну плату.

Для формування звіту Касова книга необхідно натиснути на кнопку ОК або Сформувати. Сформований звіт відкривається у виді табличного документа, що потім може бути виведений на друк.

Сформований звіт Касова книга буде містити залишки на початок дати по 30 рахунку по обраній касі (або по всіх касах організації), усі проводки по 30 рахунку по обраній касі за цю дату, а також підсумкові обороти і залишок на кінець дня.