Інформаційний обсяг дисципліни

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

І КОНТРОЛЬНІ ЗАВДАННЯ

 

 

з дисципліни
"Потенціал і розвиток підприємства"

 

Спеціальність 6.030504 “Економіка підприємства”

заочної форми навчання

 

 

Краснармійськ 2015р.

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

"ДОНЕЦЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ"

 

 

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

І КОНТРОЛЬНІ ЗАВДАННЯ

 

 

з дисципліни
"Потенціал і розвиток підприємства"

 

 

Спеціальність 6.030504 “Економіка підприємства”

заочної форми навчання

 

РОЗГЛЯНУТО:

на засіданні кафедри

"Економіка підприємства"

 

Красноармійськ 2015р.

УДК 658.011.12 (075.8)

 

Потенціал і розвиток підприємства: Методичні вказівки та контрольні задання. / Уклад. Л.І. Шилова, – Краснармійськ: Донецький національний технічний університет. - 2015. - 30 с.

 

Методичні вказівки розроблені для надання певної допомоги студентам заочної форми навчання в написанні контрольних робіт з дисципліни “Потенціал і розвиток підприємства“. Методичні вказівки містять програму дисципліни і десять варіантів комплексних контрольних завдань, які охоплюють зміст основних тематичних питань робочої програми дисципліни, та практичні завдання.

Методичні вказівки призначені для студентів спеціальності “Економіка підприємства “ заочної форми навчання.

 

 

Укладачі: Л.І.Шилова, к.е.н., доцент

 

ЗМІСТ

1.	Загальні положення
2.	Інформаційний обсяг дисципліни
3.	Завдання для контрольної роботи
	3.1 Теоретичні питання
	3.2 Практичні завдання
	3.3 Методичні вказівки до виконання практичних завдань
4.	Перелік питань для підготовки до іспиту
5.	Рекомендована література
	Додаток А

 

Загальні положення

Виконання контрольної роботи з дисципліни “ Потенціал і розвиток підприємства” є складовою частиною навчального процесу. Контрольна робота спрямована на закріплення та поглиблення знань, які отримані студентами в процесі вивчення дисципліни, на формування вміння самостійно працювати зі спеціальною літературою і робити висновки за результатами виконаних розрахунків.

При підготовці до виконання контрольної роботи студент повинен вивчити літературні джерела і публікації, в яких розглядаються питання теми кожного завдання контрольної роботи.

При виконанні контрольної роботи студент повинен показати вміння використовувати різні підходи і методи до розв’язання поставлених проблем, самостійно обґрунтовувати висновки на основі вивченої літератури. Дана контрольна робота і змістовно включає два теоретичних питання, три тестових завдання і два розрахункових у вигляді задач.

У тексті роботи не дозволяється робити правки, закреслення, вставки, а також скорочувати слова і використовувати абревіатуру (крім загально прийнятих).

На підготовчому етапі виконання контрольної роботи вибирається варіант, який відповідає останній цифрі залікової книжки студента. Вільний вибір варіанту не дозволяється.

Контрольна робота повинна бути літературно та технічно грамотно виконана і відповідати вимогам оформлення документації і звітів у сфері науки і техніки, які наведені у діючих стандартах. Якщо робота виконана з порушенням вимог діючого Стандарту, вона не допускається до захисту. Згідно зі Стандартом контрольна робота повинна мати: титульний лист, реферат, вступ, основний текст, основний текст контрольної роботи, висновки, список використаних джерел, додатки.

Таблиці і рисунки необхідно виконувати відповідно до стандарту: мати нумерацію, назву, період часу, одиниці вимірювання, на графіках позначається масштаб. Текст роботи пишеться чітко від руки пастою чорного або синього кольору, або друкується на машинці чи комп’ютері. Сторінки нумеруються в правому верхньому кутку кожної сторінки. Після тексту роботи перед списком літератури студент ставить свій власний підпис і дату виконання роботи.

Скласти екзамен з дисципліни “ Потенціал і розвиток підприємства” студент може тільки після заліку контрольної роботи.

 

Інформаційний обсяг дисципліни

Змістовий модуль 1. Сутнісна характеристика потенціалу підприємства

Поняття потенціалу підприємства. Потенціал як економічна категорія. Багаторівневість та багатоаспектність потенціалу. Ресурсна характеристика потенціалу як сукупності ресурсів господарюючого суб’єкта. Результативна характеристика потенціалу як максимальної кількості благ, яку господарюючий суб’єкт спроможний виробити при даному обсязі та якості ресурсів. Потенціал як сукупність ресурсів і резервів. Класифікація економічного потенціалу.

 

Змістовий модуль 2.Структура і графоаналітична модель потенціалу підприємства.

Структура потенціалу підприємства. Блочно-модульний і функціональний підходи до структуризації потенціалу підприємства. Виробничий потенціал як сукупність вартісних і натурально-речовинних характеристик виробничої бази. Інноваційний потенціал як позиція підприємства з науково-технічного рівня. Фінансовий потенціал як комплексна характеристика наявності та розміщення коштів, реальних і потенціальних фінансових можливостей. Спрямованість маркетингового потенціалу на постійне реагування на зміну зовнішнього середовища. Управлінський потенціал механістичного і органічного типу. Мотиваційних потенціал як процес спонукання колективна і окремих робітників до трудової активності. Комунікаційний потенціал як важлива умова забезпечення конкурентоспроможності потенціалу підприємства.

Трудовий потенціал як сукупність кількісних і якісних показників використання трудових ресурсів.

Системний підхід до економічного потенціалу підприємства. Графоаналітична модель потенціалу підприємства.. Моделювання взаємозв’язків елементів системи. Економічний потенціал як результат фінансово-господарської діяльності і впливу на нього зовнішнього середовища.

. Виробничий потенціал як основа забезпечення конкурентоспроможності підприємства.

 

Змістовий модуль 3. Формування потенціалу підприємства: поняття і загальна модель

Організаційно-економічні передумови формування потенціалу підприємства. Аналіз економічної структури підприємства. Науково-технічний розвиток.

Класифікація чинників формування потенціалу підприємства. Джерела утворення потенціалу: об’єктивно існуючі, суб’єктивно існуючі зовнішнього характеру, суб’єктивно існуючі внутрішнього характеру. Ознака відношення до підприємства: внутрішні і зовнішні чинники. За природою чинника: людські, інтелектуальні, природні, фінансові, правові. Ознака об’єкту впливу: чинники, що впливають на все підприємство або на окремі його елементи.

Інформаційне забезпечення потенціалу підприємства. Повнота і достовірність інформації. Фінансова звітність. Вимоги міжнародних стандартів фінансової звітності.

 

 

Змістовий модуль 4. Особливості формування виробничого потенціалу підприємства.

Сутнісна характеристика виробничого потенціалу підприємства. Формування майна при утворенні підприємства. Виробничий потенціал на стадії здійснення господарської діяльності. Характеристики, що забезпечують оцінку виробничого потенціалу: узагальнюючі і часткові.. Вимоги до процесу використання основних фондів і оборотних коштів..

. Законодавчо-нормативна база формування і використання виробничого потенціалу підприємства.

 

Змістовий модуль 5. Конкурентоспроможність потенціалу підприємства

Основні напрямки забезпечення конкурентоспроможності. Забезпечення конкурентоспроможності підприємства і продукції на основі вдосконалення науково-технічних параметрів. Підвищення привабливості продукції на ринку. Мінімізація витрат конкуренції за рахунок більш низької ціни продукції. Вдосконалення обладнання, підвищення якості продукції, продуктивності праці.

Основні принципи формування і функціонування конкурентоспроможного потенціалу. Системний підхід. Досягнення пропорційності і збалансованості виробничих ресурсів. Формування цілей. Моделювання цілісної системи управління конкурентоспроможним потенціалом підприємства.

Зовнішні та внутрішні чинники конкурентоспроможності потенціалу підприємства. Оцінка ступеня конкурентоспроможності. Фактори конкурентної стратегії. Структура стратегічного потенціалу. Можливості розширення ресурсів підприємства, особливості структури галузі.

. Розвиток теорій порівняльних переваг в теорію конкурентних переваг.

 

Змістовий модуль 6. Теоретичні основи оцінювання потенціалу підприємства

Поняття та основні цілі оцінки вартості підприємства. Види вартості: ринкова, інвестиційна, ліквідаційна, закладна, первісна, відновлювальна, вартість відтворення, вартість заміщення. Чинники, які впливають на оцінку вартості. Основні принципи оцінки вартості. Принципи, що пов’язані з уявленням власника про майно. Принципи з ринкового середовища: залежність, відповідність, взаємозв’язок між попитом і пропозицією, конкуренція, зміна вартості. Принципи, що пов’язані з експлуатацією майна.

Етапи процесу оцінювання. Визначення проблеми. Попередній огляд підприємства і укладання договору про оцінювання. Аналіз кон’юнктури ринку. Вибір методів оцінювання. Узгодження результатів, які отримані за допомогою різних підходів. Підготовка звіту і висновку про оцінку.

. Часова оцінка грошових потоків. Майбутня вартість одиниці. Поточна вартість. Поточна вартість аннуітету.

Законодавчо-нормативна база оцінки. Міжнародні стандарти оцінки Національні стандарти.

 

Змістовий модуль 7. Методичні підходи до оцінювання потенціалу підприємства

Загальна характеристика методів оцінки. Доцільність і результати використання окремих методів. Кінцева оцінка вартості.

Витратний (майновий) підхід. Метод чистих активів і метод ліквідаційної вартості.

Дохідний підхід. Метод дисконтова них грошових потоків. Умови використання методу. Метод капіталізації доходів. Пряма капіталізація. Методи визначення коефіцієнта капіталізації.

Порівняльний підхід до оцінки вартості підприємства. Переваги порівняльного підходу. Метод галузевих коефіцієнтів. Метод ринку капіталів. Ціновий мультиплікатор.

. Використання теорії опціонів при оцінюванні потенціалу підприємства.

 

Змістовий модуль 8. Оцінювання вартості земельної ділянки, будівель і споруд.

Оцінювання нерухомого майна. Об’єкти нерухомості: земельна ділянка, земельне поліпшення, будівлі, приміщення, споруди, передавальні пристрої, об’єкти незавершеного будівництва. Принципи оцінки майна. База оцінки і порядок визначення вартості.

Основні засади методичних підходів до оцінки майна. Методи оцінки як складові методичних підходів. Комбінування методичних підходів та оціночних процедур. Загальні вимоги до проведення незалежної оцінки майна.

Методичні оцінки майна. Оцінка вартості будівель та споруд як об’єктів у матеріальній формі. Підготовчий етап до оцінки майна. Порядок погодження та затвердження оцінки майна. Особливості оцінки об’єктів у матеріальній формі.

Закон України „Про оцінку земель”.

Методика оцінки земельних ділянок. Експертна грошова оцінка земельних ділянок. Інформаційна база оцінки. Методичні підходи: капіталізація чистого операційного або рентного доходу, зіставлення цін продажу подібних земельних ділянок, урахування витрат на земельні поліпшення.

. Оцінка цілісних майнових комплексів.

Змістовий модуль 9. Оцінювання ринкової вартості машин і обладнання

Місце оцінки вартості машин і обладнання в загальній системі оцінювання потенціалу підприємства. Цілі й мотиви оцінювання машин і обладнання.

Особливості машин і обладнання як об’єктів оцінювання. Відсутність жорсткого зв’язку із землею. Можливість переміщення в інше місце. Функціональна самостійність. Здатність утворювати технологічні комплекси.

Витратні методи оцінки. Метод розрахунку за ціною однорідного об’єкта. Метод елементних розрахунків. Індексний метод розрахунків.

Метод ринкових порівнянь. Умови доцільності використання. Три рівні подібності аналогів машин і обладнання.

 

Змістовий модуль 10. Нематеріальні активи та методи їх оцінювання

Класифікація нематеріальних активів. Інтелектуальна власність. Майнові права. Відкладені витрати. Ціна фірми (гудвіл).

Витратний підхід. Метод вартості створення: визначення повної вартості заміщення, величини коефіцієнта морального старіння, розрахунок залишкової вартості. Метод переваг у собівартості.

Порівняльний підхід. Обмеженість у використанні.

Дохідний підхід. Метод надлишкового прибутку. Визначення ринкової вартості всіх активів. Метод дисконтова них грошових потоків. Метод вивільнення від роялті. Метод переваг у прибутку. Визначення вартості винаходу як об’єкта промислової власності за прибутком. Визначення вартості товарного знаку як об’єкта промислової власності.

. Оцінка фінансових активів.

 

Змістовий модуль 11.Трудовий потенціал підприємства

Характеристика трудового потенціалу підприємства. Трудові ресурси, кадри, робітники, персонал.

Система формування трудового потенціалу підприємства. Кадрова політика. Система управління персоналом. Соціально-трудові відносини.

Методи оцінки трудового потенціалу підприємства: традиційні і нетрадиційні.

Процедури оцінки. Зміст оцінки. Оцінка особистих якостей. Оцінка праці. Оцінка результатів праці. Методи оцінки. Виявлення і вимірювання результатів.

 

Змістовий модуль 12. Оцінювання вартості бізнесу

Оцінка бізнесу. Оцінна вартість. Вартість діючого підприємства. Балансова вартість. Обґрунтована ринкова вартість. Підхід, метод, процедура оцінки вартості.

Цілі оцінки вартості бізнесу. Суб’єкти і причини оцінювального процесу.

Стандарти як види вартості бізнесу. Обґрунтована ринкова вартість. Інвестиційна вартість. Ліквідаційна вартість. Коригування вартості бізнесу при його оцінці.

Методи оцінки вартості бізнесу. Оцінка за дивідендним доходом. Оцінка за майбутніми грошовими надходженнями. Оцінка за інтегральними показниками діяльності підприємства. Оцінка за балансовою вартістю активів. Оцінка за ліквідаційною вартістю.

 

Змістовий модуль 13. Прикладні аспекти оцінювання потенціалу підприємства

Оцінка вартості діючого підприємства. Характеристика підприємства і його місця на ринку. Аналіз фінансової звітності.

Особливості оцінки ліквідаційної вартості підприємства. Види ліквідаційної вартості. Способи оцінки. Розрахунок чистих активів.

. Оцінка вартості підприємства з метою інвестування. Статичні і динамічні методи інвестиційних розрахунків. Оцінка вартості підприємства з метою реструктуризації.

 

Змістовий модуль 14. Розвиток підприємства: зміст, сучасні концепції та передумови.

Формування цілісного підходу до розуміння сутності розвитку підприємства. Розвиток як новий стан економічної системи підприємства, при якому відбуваються не стільки кількісні, скільки якісні зміни її параметрів. Процес розвитку як сукупна зміна у взаємозв’язку кількісних, якісних і структурних перетворень. Основні групи факторів розвитку підприємства: природний процес зростання суспільних потреб, науково-технічний прогрес і конкурентна боротьба.

Мета розвитку підприємств - зростання його ринкової вартості, система цілей для досягнення поставленої мети: збільшення ринкової частки, підвищення якості продукції і розширення її асортименту та номенклатури, поліпшення обслуговування клієнтів, зростання конкурентоспроможності, визнання підприємства лідером на ринку.

Основні передумови розвитку господарюючого суб’єкта: використання нових (інноваційних) технологій, в тому числі гнучких; зміна принципів організації виробництва від конвеєрного виробництва до методів, орієнтованих на задоволення специфічних потреб споживачів; стратегічний характер відносин персоналу і керівництва, а також власників підприємства; формування раціональних організаційних структур; розширення сфер інтеграції і диверсифікації.

 

Змістовий модуль 15.Методичні підходи до визначення резервів розвитку підприємства та його потенціалу.

Методика виявлення і обґрунтування господарських резервів розвитку підприємства та його потенціалу. Поняття і класифікація резервів. Основні ознаки групування резервів: просторова, часова, складові процесу праці, характер впливу на результати праці, рівень витрат, спосіб виявлення, період виникнення витрат. Принципи організації виявлення резервів: науковий характер, комплексність та системність, запобігання повторному рахуванню резервів, комплектність, економічна обґрунтованість, оперативність, безпреревність, виділення провідних ланок.Методи визначення величини резервів на підприємстві. Методика прямого рахунку: визначення резервів екстенсивного характеру з урахуванням додаткового залучення або величини безумовних втрат ресурсів. Методика порівняння: визначення величини резервів інтенсивного характеру. Методика факторного аналізу. Умови застосування кореляційного аналізу, математичного програмування. Реальність і обґрунтованість резервів.

 

 

3. ЗАВДАННЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

Контрольна робота складається з теоретичних і практичних завдань.

Виконана й оформлена належним чином контрольна робота подається для перевірки в зазначений викладачем термін (за два тижні до закінчення семестру). Зворотному поверненню підлягають тільки ті контрольні роботи, які виконані невірно або не в повному обсязі. Після одержання такої роботи необхідно виправити усі відзначені викладачем помилки та повторно подати роботу у найкоротші строки. Виправлення та доповнення виконуються на окремих скріплених аркушах і вкладаються в перевірену роботу. Окремо виправлення не розглядаються.

Номер варіанта контрольної роботи відповідає останній цифрі залікової книжки.

 

3.1. Теоретичні питання

Варіант 0

 

1. Поняття потенціалу підприємства.

2. Поняття та основні цілі оцінки вартості підприємства.

3. Особливості використання методичних підходів до оцінки нерухомості.

4. Система формування трудового потенціалу підприємства.

 

Варіант 1

1. Складові елементи економічного потенціалу підприємства.

2. Основні принципи, чинники і види вартості.

3. Методика оцінки майна.

4. Методи оцінки трудового потенціалу.

 

Варіант 2

 

1. Системних підхід до економічного потенціалу підприємства.

2. Етапи процесу оцінювання.

3. Методика оцінки земельних ділянок.

4. Цілі оцінки вартості бізнесу.

 

Варіант 3

 

1. Організаційно-економічні передумови формування потенціалу підприємства.

2. Часова оцінка грошових потоків.

3. Особливості машин і обладнання як об’єктів оцінювання.

4. Стандарти вартості бізнесу.

 

Варіант 4

 

1. Класифікація чинників формування потенціалу підприємства.

2. Законодавчо-нормативна база оцінки.

3. Витратні методи оцінки.

4. Процедури і підходи до оцінки вартості бізнесу.

 

Варіант 5

 

1. Інформаційне забезпечення потенціалу підприємства.

2. Загальна характеристика методів оцінки.

3. Порівняльні методи оцінки.

4. Методи оцінки вартості бізнесу.

 

 

Варіант 6

 

1. Основні напрямки забезпечення конкурентоспроможності потенціалу.

2. Витратний підхід.

3. Класифікація нематеріальних активів.

4. Оцінка вартості підприємства як діючого.

 

Варіант 7

 

1. Принципи формування і функціонування конкурентоспроможного потенціалу.

2. Дохідний підхід.

3. Витратний підхід в оцінці нематеріальних активів.

4. Особливості оцінки ліквідаційної вартості підприємства.

 

Варіант 8

 

1. Зовнішні та внутрішні чинники конкурентної переваги підприємства.

2. Порівняльний підхід.

3. Дохідний підхід в оцінці нематеріальних активів.

4. Оцінка вартості підприємства з метою інвестування.

 

Варіант 9

 

1. Конкурентна сила як показник потенціалу підприємства.

2. Характеристика об’єктів нерухомості.

3. Характеристика трудового потенціалу підприємства.

4. Оцінка вартості підприємства з метою реструктуризації.

Практичні завдання

Завдання 1. На основі даних таблиці необхідно визначити мінімально обґрунтовану ринкову вартість підприємства як діючого без урахування і з урахуванням фактору ризику у розрахунку на:

1) два роки продовження його роботи;

2) чотири роки продовження його роботи;

3) на весь час можливого отримання доходів.

При розрахунку без ризикової ставки дисконту використовувати всі способи. Розрахунок ставки дисконту з урахуванням ризиків виконувати із раніше розрахованими значеннями без ризикової ставки.

 

Таблиця 1 – Вихідні дані для розрахунків

№	Показники	Періоди, роки
	НФА, тис. грн.	**0	-	-	-	-	-
	Доходи від продаж та оренди, тис.грн.
	Продукції А	1*0	12*	3*0	-	-	-
	Продукції Б	3*	24*	59*	7*0	15*	47*
	Продукції В	-	4*0	20*	12*	4**	-
	оренди	**	7*	*4	**	3*
	Безризикова ставка відсотка за державними облігаціями, %			3,5	3,7		4,1
	Темп інфляції, %	11,*	1*,*	10,0	1*,5	11,6	10,*
	Норма дохідності державних облігацій до погашення, %	-	16,0	-	12,5	-	10,0
	Середньоринкова дохідність інвестицій на ринку, %	3*,*	35,0	3*,3	3*,0	34,7	36,8
	Коефіцієнт β	0,9*	0,**	0,7*	0,*4	1,2*	1,**
	Премія за ризик вкладення у мале підприємство, %	7,*	7,0	7,3	7,*	7,2	7,9
	Премія за ризик вкладення у підприємство закритого типу, %	R*5/6	R*5/6	R*5/6	R*5/6	R*5/6	R*5/6
	Премія за ризик вкладення у країну, %	8,0	8,1	8,2	7,9	8,3	7,8

*- остання цифра залікової книжки; ** - дві останні цифри залікової книжки.

Завдання 2. На основі наведеної в таблиці інформації розрахуйте найбільш імовірну вартість об’єкта оцінки за допомогою методів порівняльного підходу.

 

Таблиця 2 – Вихідні дані про діяльність об’єкта оцінки та об’єктів – аналогів

Показник	Одиниці виміру	Об’єкт оцінки	Об’єкт аналог №1	Об’єкт аналог №2	Об’єкт аналог №3
Виручка від реалізації продукції	тис. грн.	4**	6**0	1*00	*80
Власний капітал	тис. грн.	2 **0	50**	2**0	*200
Довгострокові зобов’язання	тис. грн.	4*0	1*00	6*0	6*
Короткострокові зобов’язання	тис. грн.	9*	22**	15*0	*5*
Ринкова ціна однієї акції	грн.		2*	1*	1*
Число акцій у обороті	шт.		4** 000	2*0 000	1* 000

 

Експертним методом визначено, що надійність результатів, отриманих за допомогою мультиприкаторів, становить:

- ціна/виручка 3*%;

- ціна/чисті активи 2*%;

- ціна/балансова вартість активів (100 – 3* – 2*)%.

Завдання 3. Об’єктом оцінки виступає Публічне акціонерне товариство " Електромонтаж ". Діяльність підприємства характеризує наступна інформація:

- баланс підприємства за звітній рік (Додаток А);

- підприємство використовує торгівельні та складські приміщення на правах довгострокової оренди;

- основні засоби підприємства відображені на балансі за витратами на їх придбання з урахуванням переоцінок за нормативними коефіцієнтами. Останні мали здебільшого суб’єктивний характер, їх механічне використання призвело до значних відхилень залишкової балансової вартості від реальної ринкової. У зв’язку з цим на підприємстві було проведено часткову інвентаризацію активів, за результатами якої експерти з обладнання визначили перебільшення балансової вартості над ринковою у *% з урахуванням факторів фізичного та функціонального зношення;

- нематеріальні активи підприємства, які відображено в балансі, за визначенням експертів, практично повністю зношені та не мають суттєвої ринкової вартості. Комп’ютерні програмні засоби, які використовує підприємство, мають стандартний характер. Згідно з цим ринкова вартість нематеріальних активів дорівнює нулю;

- ринкова вартість товарних запасів, які частково втратили свою первісну якість (3% від загального обсягу товарних запасів), дорівнює ціні їхньої можливої реалізації за купівельною вартістю з 2*% знижкою;

- на основі фінансових документів підприємства спеціалістами фінансового відділу визначено, що у складі дебіторської заборгованості відсутні сумнівні борги, а короткострокові зобов’язання підприємства є обов’язковими і не можуть корегуватися;

- за результатами дослідження конкурентоспроможності підприємств обраного ринкового сегмента середньоринкова доходність активів складає 16,6%, що нижче рівня цього показника для ПАТ " Електромонтаж" на 1,*%;

- ставка капіталізації – 3*%.

Оцінити внутрішню вартість ПАТ " Електромонтаж" за методом методом накопичення активів з урахуванням гудволу.