Операции коммерческих банков
Коммерческий банк экономика
1.1 Коммерческий банк – финансовый посредник
Самой важно функцией, которые выполняет банк, является функция посредничества. Ссужая денежные средства клиентам, банки выполняют функцию посредников. Банк привлекает и хранит деньги вкладчиков и выдает их заемщикам. Денежные средства вкладчиков находятся в обращении, являются качественными активами, а также принося прибыль в виде процентов. Заемщики получают большие суммы на длительные временные периоды. Данная связь двухсторонняя и позволяет банкам зарабатывать на кредитных операциях. Более высокие проценты по вкладам, чем по кредитам являются основным источником дохода банка. Реже банки получают доход от оплаты за свои услуги по кредитованию населения (ипотечные ссуды). [20, с.156]
Из всех способов эксплуатации денег работа банка по предоставлению кредитов являются основным направлением. Банк может понести убытки если заемщик, будь то физическое или юридическое лицо, не сможет вернуть всю сумму займа с процентами. Такое может случится если заемщик неграмотно использует полученные денежные средства. Заимодавец, ради собственного благополучия, просто обязан предвидеть все возможности по использованию выдаваемых им ссуд. Но следует помнить, что большинство кредитов гасятся в вовремя.
Все выше сказанное, свидетельствует что банку выгодно проводить грамотную политику по предоставлению кредитов. [7, c.102]
Кроме предоставления кредитов, банки осуществляют и другие функции, которых около трехсот.
К главным функциям, регламентированных законами РФ, причисляют:
1)привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
2)предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
3)открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
4)осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;
5)инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
6)управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
7)покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
8)осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством;
9)выдача банковских гарантий. [1, c.15]
Кроме того, банки осуществляют следующие функции:
1)выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2)оказание консультационных и информационных услуг;
3)предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
4)лизинговые операции. [1, c.18]
Выделяют три группы банковских операций: Комиссионные операции – банк выполняет данные операции по распоряжению клиентов и получает за это оплату - комиссионные. Также рассматривают пассивные и активные операции. [4, c.114]
Пассивные и активные операции коммерческих банков
Пассивные операции – это операции по формированию собственных средств банка. Пассивные операции делятся:
· депозитные - получение межбанковских кредитов,
· эмиссионные - размещение паев или ценных бумаг банка (от слова эмиссия – выпуск наличных в оборот из депозитов банка).
Активные операции - размещение всех средств для получения прибыли и укрепления платежеспособности банка. Для этого используются собственные, заемные и привлеченные средства.
Собственные средства – все денежные средства, которые сформировались внутри банка. Собственные средства делятся на:
· Уставной капитал;
· Резервный капитал;
· Нераспределенная прибыль;
· Прибыль данного года.
В свою очередь уставной капитал делится:
· Паевой банк – денежные средства размещенных в банке паев
· Акционерный банк – оплата акций.
· Материальные и нематериальные активы, ценные бумаги вкладчиков.
Уставный капитал должен быть равен не менее 180 млн. рублей.
Резервный капитал – необходим для:
· Возмещения убытков, если такие появятся, создавая крепкую опору функционирования;
· Перенос стоимостных качеств труда;
· Создается из-за негативных факторов экономической среды (инфляция; курсовая разница на валютном рынке);
· Снижение рисков по отдельным операциям.
Нераспределенная прибыль – накопленная прибыль, которой может распоряжаться банк.
Собственный капитал – это база на которой основана вся деятельность коммерческого банка. Собственный капитал составляет около десяти процентов от ресурсов банка. [5, с.187]
Привлеченные средства – основная доля ресурсов. Их подразделяют на:
· депозиты
· межбанковские кредиты.
Депозиты – деньги вкладчика, которые он передает банку на хранение, являющиеся основной частью привлеченных средств.
Депозиты подразделяют:
· Депозиты юридических лиц;
· Депозиты физических лиц.
По срокам получения их делят на
· до востребования;
· срочные.
До востребования - это деньги, которые вкладчик положил в банк и может забрать в любой момент не информирования заранее банк. Такие счета открываются для осуществления расчетов, платежей и получения денег. У физических лиц такие депозиты – это деньги на счетах (чековых, карточных). По депозитам до востребования начисляются минимальные проценты.
Срочные – это вклады срок выплат, по которым оговаривается заранее. Процентная ставка на таких депозитах гораздо выше. Такой депозит практически всегда можно забрать досрочно, но с потерей процентов. [11, с.189]
Ценные бумаги также являются депозитами.
Также коммерческие банки продают заемные услуги (сертификаты, облигации, векселя).
Сертификат – вид ценной бумаги, подтверждающий право вкладчика на срочный заем.
Вексель – вид ценной бумаги, подтверждающий обязанность продавца к выплате стоимости веселя и процентов в оговоренном месте и времени. Вексель используется как платежное средство практически повсеместно.
Облигация – вид ценной бумаги, подтверждающий право покупателя получить затраченные средства по истечению срочного вклада с прибылью.
Еще одним, часто используемым видом дополнительного финансирования является межбанковский кредит и кредит ЦБ РФ. Для банка кредитора межбанковский кредит - это выгодное вложение денежных средств, при котором высок шанс получения денег с прибылью обратно.
Межбанковский кредит делится на два типа:
· Овердрафт по корреспондентскому счет «Ностро»;
· Приобретение кредитных ресурсов у банка заимодавца. [12,с.45]
Овердрафт по корреспондентскому счет «Ностро» — это счет по которому проходят поручения банка. В более узком смысле овердрафт по корреспондентскому счет «Ностро» является счёт, которым владеет банк в иностранном или отечественном банке корреспонденте.
Банки коммерческого типа привлекают и кредиты ЦБ РФ, что очень важно в период экономических кризисов. Такие кредиты бывают, как долгосрочными, так и однодневными. Однодневный кредит – это заем который полностью гасится в конце дня займа, по средствам зачисления денег на счет и немедленного их списания. Займы по системе «Овернайт» не выдаются на два дня подряд и не подлежат пролонгации (продление срока).
«Овернайт» - это система переначисления не выплаченной суммы внутридневного кредита ЦБ в однодневный кредит.
Внутридневный кредит ЦБ – это списания денежных средств со корреспондентских счетов банка заемщика если на расчетном счете не хватает средств. Такой вид кредита должен быть погашен в течении дня за счет поступающих средств.
От того как распределены и сколько ресурсов находится в хозяйствовании коммерческого банка, следует какой вид кредитов будет выбрать, для соответствия объемам и временным рамкам обязательств. [6, c.136]
Активные операции коммерческих банков - распределения, находящихся в их использовании средств для увеличения дохода и удержания работоспособности банка. Они делятся на:
· Кассовые;
· Валютные;
· Расчетные;
· Инвестиционные;
· Фондовые;
· Ссудные;
· Гарантированные.
Ссудные операции – это кредитование заемщика по заранее оговоренным условиям срочности, возвратности и платности услуг. Все ссуды можно охарактеризовать:
· По заемщику: юридическим лицам; физическим лицам
· По обеспечению: необеспеченные; обеспеченные;
· По срокам: краткосрочные (1день – 1 год); среднесрочные (1 год – 5 лет); долгосрочные (3 года и более);
· По кругообороту: сезонные; несезонные; разовые; возобновляемые;
· По использованию: целевые (оплата производства, торговли); нецелевые (покрытие дефицита средств счете заемщика). [13, с.201]
· По методу погашения: погашаемые единовременно; с рассрочкой платежа: с равномерным периодическим погашением; с неравномерным периодическим погашением; с неравномерным непериодическим погашением.
· По взиманию процентов: в момент предоставления; в момент погашения; равными взносами на протяжении пользования. [9, с.77]
Ссуды могут выдаваться, как разово, так и базироваться на постоянной основе. Банку выгодно, когда ссуда или кредит выплачивается одинаковыми суммами по прошествии всего срока гашения, что положительно влияет на оборачиваемость капитала и гарантирует устойчивую работу банка.
Кредиты бывают прямыми и косвенными. Прямой кредит – в сделке участвуют заемщик и заимодавец, косвенный кредит – с помощью посредника
Расчетные операции – операции со денежными средствами на счетах клиентов по погашению и перечислению. Кассовые операции – обработка наличных денег. Инвестиционные и фондовые операции – вложения банком средств производственные отрасли путем приобретения акций предприятий для получения прибыли. Валютные операции – приобретение и продажа иностранной валюты, драгоценных металлов и камней. Гарантированные операции – гарантия уплаты долга. [15, с.254]
Еще существует такое понятие как нетрадиционные операции. Это лизинг - долгосрочная аренда, консультации, брокерские и аудиторские операции, факторинг и др. В лизинговой операции участвуют трое - лизингодатель; лизингополучатель; поставщик. Факторинг – объясняя просто это приобретение прав на задолженности покупателей и должников. Форфейтинг – ссуда поставщику с помощью приобретения у того векселей. Это тоже в какой-то мере приобретение долгов покупателя только в масштабах мировых товарно – денежных отношений. [3, c.84]
