Конкуренция на рынке сбыта

Таблица 1- Конкурентная таблица (по 5-ти бальной шкале)

Критерии	«Солнечный»	Основные конкуренты
Частный детский сад «Колокольчик»	Частный детский сад «Мир детства»
Соответствие запросам потребителей
Надежность
Качество
Цена	Высокая	Высокая	Средняя
Круг охватываемой территории
Время работы	8.00-20.00	8.00-18.00	8.00-18.00
Репутация учреждения	Новое предприятие, новые услуги	надежная	надежная

 

Данные учреждения находятся на рынке достаточно давно, и о них сложилось уже устойчивое мнение потребителей. Но они не предоставляют дополнительных услуг, у них нет групп кратковременного пребывания, и у нас разные подходы к методу воспитания детей. При необходимости будет куплен автобус, на котором будет ездить по утрам педагог и собирать детей, что позволит многим родителям сэкономить время, а также это очень удобно в зимнее время года. Еще одним существенным плюсом нашего детского сада является то, что мы ведем набор детей с 1.5 года, подобную услугу «Колокольчик» и «Мир детства» не оказывает, и ведут набор детей только с 3-х лет), а это очень существенная помощь молодым мамам которые вынуждены рано выходить на работу.

Таким образом, можно сказать, что родители, которые активно занимаются своим бизнесом и финансово обеспечены, обязательно приведут своего ребенка в наш детский сад, поскольку только мы можем обеспечить индивидуальный подход к маленькому человеку, развить его разносторонне.

Преимущества данного проекта также состоят в следующем:

· Детский сад находится в спальном районе;

· Детскую оборудованную площадку, на которой также размещается уютная беседка для отдыха не только для работников, но и для самих ребят;

· Изолированность от проезжей части;

· Прекрасный ландшафтный дизайн с многочисленными насаждениями;

· Питание организовано с учётом индивидуальных рекомендаций;

· Высококвалифицированные работники;

· Ежедневно разработанная учебно-развлекательная программа;

· Посещение различных мероприятий (театр, зоопарк и т.д.)

Во избежание экономических рисков рассмотрим чувствительность рынка с помощь SWOT-анализа приведенного в Таблице 2.

 

Таблица 2 - SWOT-анализ

Сильные стороны	Слабые стороны
1. Хорошее расположение	1. Недостаточный уровень оснащения
2. Нехватка детских развивающих центров для детей	2. Высокая плата
3. Несколько групп	3. Вступительный взнос
4. Разнообразное меню	4. Нераскрученность
5. Престиж	5. Аренда помещения
6. Развлекательные программы для детей	6. Отсутствие детского автобуса
7. Предоставление кредита
8. Профессиональный кадровый состав
Возможности	Угрозы
1. Открытие филиалов	1. Нерентабельность
2. Увеличение кадров	2. Наводнение
3. Повышение профессионального навыка кадров	3. Дефолт
4. Покупка собственного дома	4. Сильный конкурент
5. Покупка детского автобуса	5. Уменьшение покупательной способности населения
6. Расширение предоставляемого спектра услуг	6. Налоговый пресс

 

Наличие преимуществ и поддающейся влиянию положительной внутренней среды позволит ДРЦ «Солнечный» занять свободную нишу на рынке образовательных услуг для дошкольников.

У нас в центре - домашняя, уютная обстановка, что помогает детям быстрее освоиться в новых условиях, чувствовать себя комфортно при общении с другими детьми разного возраста, с удовольствием и энтузиазмом выполнять самостоятельные работы, образно пережить годовой круг праздников, быть пластичными и музыкальными. Разновозрастная среда способствует формированию навыков общения, значительное время уделяется свободной игре, что способствует развитию фантазии, образного мышления. Ритм жизни группы основан на стабильности, предсказуемости и регулярности, что позволяет ребёнку полноценно и эффективно учиться без насилия, испытывая радость и раскрывая свой творческий потенциал. Без окриков и требований, обращенных к сознанию ребёнка, в атмосфере спокойствия и доброжелательности дети занимаются, с удовольствием рисуют, лепят, танцуют, играют в хороводные и пальчиковые игры, выучивают стихотворения, сказки, песни, работают с природными материалами, ставят кукольные и ролевые спектакли.

 

План маркетинга

В условиях рыночных отношений использование маркетинга является объективно необходимым, так как он указывает предприятиям и организациям наиболее правильные пути повышения эффективности их деятельности, ориентируемой на потребителя реализуемых услуг.

Управление маркетингом является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи. Для данного проекта, это немаловажно, так как это еще только развивающаяся отрасль рынка услуг.

Для организации садика необходимо применить несколько стратегий:

1. Стратегия сегментирования, которая позволит выяснить, сколько сегментов рынка необходимо охватить при реализации услуг. Принятие того или иного решения зависит от экономического значения отдельных сегментов и поведения конкурентов;

2. Стратегия развития и продвижения услуг, которая предполагает решение задач роста за счет производства новых услуг, которые будут реализовываться на уже освоенном рынке;

3. Стратегия инноваций, которая предполагает создание новых услуг.

Относительно конкурентов садик занимает устойчивое положение на рынке. Создаваемой фирме необходимо провести ряд мероприятий по улучшению качества услуг и завоеванию симпатий клиентов. Вежливое обращение с клиентами, широкий ассортимент предлагаемых услуг, высококачественность услуг - все это, несомненно, завоюет симпатии клиентов.

Рекламный бюджет за первое время работы составит около 40 000 рублей. Эти средства планируется потратить на размещение рекламных буклетов в местах большого скопления родителей с детьми, на объявления в газетах и СМИ, на изготовление вывесок.

Формирование спроса заключается в том, чтобы сообщить потенциальному клиенту о существовании определенных видов услуг, которые удовлетворяли бы их потребности на сегодняшний день.

Имеет смысл проводить адресную рекламу. Рекламные материалы можно вкладывать в почтовые ящики в домах, прилегающих к нашему центру. Нужно охватить “ареал обитания” целевой аудитории — детские магазины, игровые площадки. Яркие стенды с советами по воспитанию, оздоровлению детей и рассказом о нашем детском центре можно разместить в детской поликлинике. Рекламные посылы основываются на заботе о здоровье детей и приобретении престижных знаний. Практика показывает, что хорошо срабатывает вторичная реклама (сарафанное радио) если сад нравится родителям, сюда придут дети их знакомых и друзей. Каждые 4 месяца будет проводится подсчет клиентов, которые пришли к нам при помощи одного из видов рекламы. Исходя из этого, будут распределятся средства на рекламу в дальнейшем. При помощи маркетинговой политики мы рассчитываем обеспечить максимальный спрос на услуги нашего учреждения.

 

Таблица 3 - Затраты на рекламу

Виды рекламы	Кол-во	Место	Цена	Рекламные агентства	Продолжительность
Листовки		Детск.магазины, площадки, больницы, дома	3 р.	ООО «Сатурн»	За месяц до открытия
Журнал «Выбирай»		Журнал	3 000 р.	-	Первый месяц работы
Интернет-сайт		Интернет	2 000 р.	-	За месяц до открытия
ИТОГО	8 000 рублей

 

Так, с помощью сегментирования лучше удовлетворяются потребности потребителей. Знание реакции клиента на предлагаемые услуги позволяет более эффективно распределять средства, выделенные на маркетинг в соответствии с ситуацией на рынке. При реализации стратегии инновации можно привлечь дополнительных клиентов за счет создания новых услуг. Однако их внедрение сопряжено с определенным риском. Снизить возможность появления такого риска можно за счет долгосрочного планирования в области появления новой информации при постоянном контакте с потребителями.

Проводить новую политику следует с учетом того, чтобы цена на услуги не превысила уровень цен, обеспечивающих эти услуги на конкурентоспособном уровне. Принятые решения в области ценообразования имеют важное значение при маркетинговой стратегии фирмы.

Продвижение услуг на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах предлагаемых услуг до потенциальных клиентов и их стимулирование. Методы продвижения услуг на рынок включают: рекламную деятельность, стимулирование сбыта, связи с общественностью, персональные услуги. В зависимости от цели, которую преследует реклама, можно использовать одно из возможных направлений, связанных с формированием у клиента положительного образа услуг, определением образа организации, стимулированием потребления и стремлением привлечь клиента.

Необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа центра развития. Целями проведения рекламы являются информирование потенциальных клиентов об открытии нового воспитательного учреждения, формирование у них положительного мнения о центре, а также привлечение большого числа клиентов.

Главной целью проектируемой фирмы (развивающего центра) является проникновение на рынок и последующее существование в нем. Основными услугами центра, безусловно, считаются услуги по воспитанию, вокруг них и строится дальнейший спектр услуг. Поэтому в товарной политике главный упор делается на подбор квалифицированных кадров и разнообразие досуга. Это одно из конкурентных преимуществ фирмы.

Так как спрос на услуги воспитания является постоянным с небольшим сезонным влиянием (в летнее время он понижается), то необходимо создать преимущества перед другими конкурентами, уже существующими долгое время.

Ценообразование

Сформулируем три основные цели ценообразования, которые являются наиболее важными для детского развивающего центра:

-поддержание имиджа;

-получение максимальной прибыли;

-стать лидером по качеству услуг.

Исходя из целей, будем придерживаться стратегии: высокое качество – высокая цена.

Первоначальная цена будет устанавливаться исходя из существующих на сегодня цен в частных детских садах.

В дальнейшем на основании маркетинговых исследований предполагается установление цен на уровне не ниже среднерыночных и возможное повышение их на основе определения эластичности (чувствительности) спроса на данные виды услуг, в том числе в зависимости от:

- присутствия на рынке аналогичных услуг конкурентов (в том числе низкого качества);

- возможной реакции потребителей на относительно небольшое либо большое изменение цен, связанное с изменением (либо без изменений) качества услуг.

 

Производственный план

В качестве места для организации частного детского сада рассматривается помещение 200 кв. метров. Подписывается договор Аренды. Стоимость 45 000 рублей в месяц.

	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Аренда помещения (200 кв.м)	135 000	135 000	135 000.	135 000
ИТОГО за год:	540 000 рублей

Будут оборудованы места:

· Для развивающих занятий и свободных игр

· Для сна

· Для хранения верхней и сменной одежды (индивидуальные шкафчики, детские диванчики)

· Для приема пищи (посуда, приборы, мебель)

· Для санитарно-гигиенических процедур (горшки и/или унитазы, полотенца, хозяйственные принадлежности)

· Столовая (посуда для приготовления пищи, бытовая техника, мебель, и пр.)

· Кабинет

 

Всего:

ü Кухня

ü 2 спальни-игровые

ü столовая-зал

ü туалет

ü кабинет

ü раздевалка

ü складское помещение

ü хоз. комната

 

Необходимое оборудование:

Кухня

Наименование	Количество	Цена	Всего
Плита		10 000	20 000
Холодильник		18 000	18 000
Миксер		2 000	2 000
Блендер		4 000	2 000
Микроволновая печь		4 000	4 000
Посуда	35 комплектов	1 000	35 000
Кухонный гарнитур		17 000	17 000
Стиральная машина		15 000	15 000
ИТОГО	113 000 рублей

 

Кабинет:

Наименование	Количество	Цена	Всего
Стол		7 000	7 000
Стул			3 000
Ноутбук		17 000	17 000
Принтер-ксерокс		15 000	15 000
Шкаф		7 000	7 000
ИТОГО	49 000 рублей

 

Зал общий (столовая)

Наименование	Количество	Цена	Всего
Столы дет.		1 650	8 250
Стулья дет.			12 375
ТВ		19 000	19 000
Синтезатор		10 000	10 000
Доска учителя		5 000	5 000
Подставка для ТВ		5 000	5 000
ИТОГО	59 625 рублей

 

 

Игровая (спальня)

Наименование	Количество	Цена	Всего
Кровать		2 150	53 750
Матрас			10 000
Постельное белье			35 000
Подушки			5 000
Одеяло			7 500
Шкаф для горшков	2(на 15 мест)	3 400	6 800
Игрушки	На 2 группы	20 000	40 000
ИТОГО	158 050 рублей

 

Раздевалка

Наименование	Количество	Цена	Всего
Шкаф для одежды 5-ти секционный		7 200	36 000
Скамейки дет.			3 750
ИТОГО	39 750 рублей

 

 

Хозяйственная комната

Наименование	Количество	Цена	Всего
Утюг		3 300	3 300
Пылесос		7 000	7 000
Санузел		30 000	60 000
Полотенца			5 000
ИТОГО	75 300 рублей

 

Всего на оборудование и комплектации детского развивающего центра: 494 725 рублей.

Поставщиком оборудования и комплектации является фирма «ПАПАВОЗ», ИП Султанов И.Ш.

 

Электроэнергия

Потребители энергии	Мощность, кВт/ час	Кол-во	Время работы/час в день	Цена за единицу	Всего в месяц /руб.	Всего в год /руб.
Холодильник	0,044			2,88	91,23	1094,
ТВ	0,08			25,34	304,2
Стиральная машина	2,5			475,2	5702,4
Ноутбук	0,27			205,28	2463,36
Пылесос	0,8			202,75
Утюг	0,8			202,75
Принтер	0,003			2,28	27,36
Микроволновая печь	0,7			1 064,44	12733,28
Освещение	0,06			45,61	547,32
Миксер	0,45			85,53	1026,36
Блендер	0,6			114,04	1368,48
Плита кухонная	1,5			4 561,92	54743,04
Всего	9,307				7 076,37	84 916,44

 

Коммунальные платежи:

Наименование	Цена в год	Цена в месяц
Горячее водоснабжение	15 884	1 323, 66
Холодное водоснабжение	6 282	523, 50
Отопление	18 133	1 511, 08
Электроэнергия	84 916,44	7 076, 33
ИТОГО	125 216 рублей	10 435 рублей

 

Поставщиками продуктов являются: АШАН Уфа, 450018, республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Рубежная д. 174. Сырье поставляется через день в 7:45 утра. На информационном стенде для родителей ежедневно вывешивается меню с калорийностью каждого блюда. На пищеблоке вывешен график выдачи готовой продукции для каждой группы, примерная масса порций питания детей. Контрольная порция оставляется ежедневно. Пища готовится с соблюдением всех санитарно-эпидимиологических требований.

Прогноз объема продаж:

Цена за пребывание одного ребенка 16 000 рублей:

Наимен.	Сент 10 (50%)	Окт 12 (60%)	Нояб 13 (65%)	Дек 15 (75%)	Янв 15 (75%)	Февр 17 (85%)	Март 17 (85%)
1 место в Дет. центре	(10*16000)		(13*16000)		240000 (15*16000)

 

Дополнительный первичный взнос 1ребенок = 25 000:

 

Наимен.	Сент 10 (50%)	Окт 12 (60%)	Нояб 13 (65%)	Дек 15 (75%)	Янв 15 (75%)	Февр 17 (85%)	Март 17 (85%)
Первичный взнос	250 000 (10*25000)	50 000	25 000	75 000 (3*25000)		50 000

 

Временное пребывание в садике (1 час = 100 рублей с питанием), среднее время пребывания – 5 часов.

 

Наимен.	Сент 10 (80%)	Окт 12 (60%)	Нояб 13 (60%)	Дек 15 (100%)	Янв 15 (20%)	Февр 17 (40%)	Март 17 (60%)
Временное пребывание (5 детей=100%)	44 000	33 000	33 000	55 000	11 000	22 000	33 000

 

Общая прибыль (без учета первого взноса, т.к. это временный доход)

 

Месяц	Квартал	Год
434 000 рублей	1 302 000 рублей	5 208 000 рублей

 

Организационный план

Данный проект связан со сферой оказания услуг. Потребителями в основном будут семьи со среднем и высоким достатками. На стадии становления, фирма предполагает единоличное владение и регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя (возможно партнерство при нахождении инвесторов). Зарегистрированное учреждения подлежит обязательной постановке на учет в налоговых органах (с присвоением ИНН - идентификационного номера налогоплательщика).

Для своего развивающего центра для детей я выбрала бюрократический тип организационной структуры управления. Наиболее полную формулировку этих принципов дал немецкий социолог Макс Вебер (концепция рациональной бюрократии), к числу которых относятся:

o принцип иерархичности уровней управления, при котором каждый нижестоящий уровень контролируется вышестоящим, и подчиняется ему;

o принцип соответствия полномочий и ответственности работников управления месту в иерархии;

o принцип разделения труда на отдельные функции и специализации работников по выполняемым функциям;

o принцип формализации и стандартизации деятельности, обеспечивающий однородность выполнения работниками своих обязанностей и скоординированность разных задач;

o принцип обезличенности выполнения работниками своих функций;

o принцип квалификационного отбора, в соответствии с которым найм и увольнение с работы производится в строгом соответствии с квалификационными требованиями.

 

Для реализации данного проекта предлагается следующая организационная структура:

 

Директор

(бухгалтер)

Повар Нянечка Охрана Воспитатель1 Воспитатель2

 

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой детского сада и находится в курсе событий.

Руководителем данного детского сада является директор, он же и главный бухгалтер. Специалистами - воспитатели сада. К обслуживающему персоналу можно отнести: охранника, нянечку

 

1. Директор.

Ишмакова Карина Станиславовна, 1992 г.р., оконченное высшее образование, окончила курсы психологии, английскую лингвистическую школу.

 

Является самостоятельной единицей фирмы. Так же и главным бухгалтером детского садика, в связи с небольшим объемом работ.

 

Он:

· организует всю работу детского садика;

· несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

· представляет организацию во всех государственных инстанциях и вышестоящих учреждениях;

· распоряжается имуществом садика;

· издает приказы по организации в соответствии с трудовым законодательством;

· принимает и увольняет работников;

· ведет налоговый учет;

· осуществляет экономическое планирование;

· ведет переговоры с поставщиками детского питания;

· отвечает за бесперебойное функционирование фирмы.

 

Рабочий день директора составляет 12 часов без перерыва и 11 часов с перерывом (с 12:00 до 13:00ч). Рабочий график - каждый день, с учетом наличия клиентов (детей). Возможна работа в праздничные дни, в зависимости от объема финансовой работы в садике.

 

Отпуск директора осуществляется в соответствии с графиком работы детского садика и его дальнейшего развития, (возможна работа садика в летнее время), тогда отпуск (который составляет 1,5 месяца) будет дробиться по неделям и осуществляться по согласованию с персоналом.

Заработная плата директору фирмы будет начисляться по повременной системе оплаты труда (сдельно простой системе), в основе которой оклад за фактическое отработанное время.

Стоимость часа работы директора - 140 руб.

В среднем в месяце - 30 дней, рабочих - 22(суббота и воскресенье – выходной)

Средняя заработная плата в месяц составит - 140*12*22+5205= 42165руб. В зависимости от количества рабочих дней, заработная плата директора будет меняться.

 

2. Воспитатель. (По совместительству учитель музыки и английского языка)

 

Гайнетдинова Ирина Распаевна, 1977 г.р., Логопед, стаж 13 лет, 1 категория, образование высшее:

 

Чижидова Надежда Васильевна 1978 г.р., Воспитатель 2 категории, педагог коррекционно-развивающего образования в начальных классах.

Стаж 8 лет.

 

Находится в подчинении директора. Является специалистом в воспитательной деятельности.

Возраст от 30 до 47 лет (жен. пол). Без ВП. Желательно наличие собственных детей. Желательно опыт работы в данной области не менее 7 лет. Должен иметь высшую квалификационную категорию учителя начальных классов. Должен иметь диплом об окончании музыкального училища фортепианного отделения.

Принимается на работу по личному собеседованию.

 

В его функции входит:

· проведение занятий музыкой и пением с детьми;

· проведение воспитательных и обучающих занятий;

· контроль безопасности детей;

· уход и кормление детей;

· организация выездов и прогулок;

· организация и проведение праздничных мероприятий;

· сбор денежных средств на экскурсии, выставки и т.п.;

· проведение родительских собраний;

· оповещение родителей о состоянии их детей (в экстренных ситуациях).

 

Рабочий день воспитателя составляет 12 часов (с 8:00 до 20:00ч). Рабочий график 5 дней в неделю (Кроме выходных). Предусматривается вызов в нерабочие дни на замену другого воспитателя (оплата в 2ом размере). Выходные суббота и воскресенье.

Отпуск составляет 1 месяц в год (скорее всего в летнее время) - не оплачивается. Предусматривается премия за хорошую работу, размер которой не разглашается.

Заработная плата воспитателя начисляется по повременной системе оплаты труда (повременно премиальная система), в основе которой количество отработанных часов + возможная премия.

Стоимость часа работы - 50 руб. Количество рабочих дней в месяце - 22 дней

Средняя заработная плата в месяц без премии составит - 50*12*22+5205=18405руб.

В зависимости от дополнительных рабочих дней и премий заработная плата воспитателя будет меняться.

 

3. Нянечка.

 

Губанеева Лилия Тимиргалиевна, 1985 г.р., высшее образование.

Находится в подчинении воспитателя. Принимается и утверждается на работу директором.

Возраст от 20 до 40 лет (жен. пол). Без ВП. Обязательное наличие среднего специального образования (обл. методологического воспитания). Наличие таких качеств как: аккуратность, исполнительность, внимательность, доброжелательность. Принимается на работу по личному собеседованию.

 

В ее функции входит:

· санитарная обработка помещений;

· уборка и застилка кроваток;

· стирка и глажка детского пастельного белья;

· помощь в организации детей воспитателю.

 

Рабочий день нянечки составляет 8 часов (с 12:00-20:00ч). Рабочий график - 5 дней в неделю. Выходные - суббота и воскресенье. Возможна работа в праздничные дни (по вызову начальства), оплата в 2ом размере.

Отпуск составляет 1 месяц (по выбору) - не оплачивается.

Предусматривается премия за хорошую работу, размер которой не разглашается.

Заработная плата нянечки начисляется по повременной системе оплаты труда (повременно премиальная система), в основе которой количество отработанных часов + возможная премия.

Стоимость часа работы - 37 руб.

Количество рабочих дней в месяце - 22 дня

Средняя заработная плата в месяц без премии составит - 37*8*22+5205=14973руб.

В зависимости от дополнительных рабочих дней и премий заработная плата нянечки будет меняться.

 

4. Охранник. (ночное время суток)

 

Кубеев Олег Викторович, 1987 г.р., среднее образование.

Находится в подчинении директора.

Возраст от 30 до 40 лет (муж. пол). Без ВП. Крепкого телосложения. Принимается на работу по личному собеседованию.

 

В его функции входит:

· охрана здания детского садика и прилегающей к нему территории;

· сообщать о наличии причиненного вреда директору фирмы.

 

Рабочее время составляет 12 часов (с 20:00- 08:00ч). Рабочий график –ПН-ПТ. Отпуск - 1 месяц (по выбору) - не оплачивается.

Заработная плата охранника начисляется по повременной системе оплаты труда (сдельно простая система), в основе которой количество отработанных часов.

Стоимость часа работы - 35руб.

Среднее количество рабочих дней в месяце -22 дня

Средняя заработная плата в месяц составит - 35*12*22+5205=14445руб.

В зависимости от количества дней в месяце заработная плата охранника будет меняться.

 

5. Повар

 

Чижидова Надежда Васильевна, 1975 г.р., кулинарный техникум.

Женщина, 25-50 лет. Без ВП. Желателен опыт работы. Принимается на работу по личному собеседованию.

 

Функции:

· приготовление завтрака, обеда, полдника и ужина.

 

Рабочий день составляет 9 часов (с 9:00-18:00) ежедневно. Отпуск - 1 месяц (по выбору) - не оплачивается.

Заработная плата повара начисляется по повременной системе оплаты труда (сдельно простая система), в основе которой количество отработанных часов.

Стоимость часа работы -69 руб. Среднее количество рабочих дней в месяце -22 дней. Средняя заработная плата в месяц составит - 69*9*22+5205=20385руб.

В зависимости от количества дней в месяце заработная плата повара будет меняться. По окончанию каждого месяца работы планируется проведение оценки результатов деятельности и поощрения отличившихся.

 

 

Расходы на оплату труда

Наименование должности	Оклад в рублях	Кол-во человек	Ежемес. Затраты на ЗП	Годовые ЗП	Налоги в месяц (29%)
Директор (бухгалтер)	5205+140р/ч			505 980	12 227
Воспитатель	5205+50р/ч		18405*2=36810	441 720	10 674
Няня	5205+37р/ч			179 676	4 342
Повар	5205+69р/ч(10)			244 620	5 911
Охрана	5205+35р/ч			173 340	4 189
ИТОГО			128 778	1 418 616	37 345

 

 

+ Возможны поощрительные надбавки к ЗП, 13 зарплата и другие вознаграждения.

В таблице приведено штатное расписание на 2013-2014 год с указанием наименования должностей, количества штатных единиц и должностных окладов.

Тип кадровой политики - реактивная кадровая политика. В русле этой политики руководство предприятия осуществляет контроль за симптомами негативного состояния в работе с персоналом, причинами и ситуацией развития кризиса: возникновение конфликтных ситуаций, отсутствие достаточно квалифицированной рабочей силы для решения стоящих задач, отсутствие мотивации к высокопродуктивному труду. Руководство предприятия предпринимает меры по локализации кризиса, ориентировано на понимание причин, которые привели к возникновению кадровых проблем. Кадровые службы таких предприятий, как правило, располагают средствами диагностики существующей ситуации и адекватной экстренной помощи. Хотя в программах развития предприятия кадровые проблемы выделяются и рассматриваются специально, основные трудности возникают при среднесрочном прогнозировании.

 

Календарный план

Событие
Договор аренды помещения
Ремонт помещения
Закупка техники и оборудования
Размещение рекламы
Оформление документов
Поиск персонала
Утверждение персонала, составление графика
Генеральная уборка
Открытие

 

Правовое обеспечение

Почему я выбрала ИП:

1. Порядок регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя гораздо проще, чем открытие общества с ограниченной ответственностью. Также в сторону упрощения отличается порядок государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя по сравнению с ликвидацией юридического лица. Указанные отношения регулируются Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

2. Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет до 2013 года и сдавать бухгалтерскую отчетность. Граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, ведут учет доходов и расходов в порядке, установленном налоговым законодательством (п. 2 ст. 4 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"). Все ПБУ распространяются только на организации, являющиеся юридическими лицами.

3. Часть административных штрафов для индивидуальных предпринимателей гораздо ниже, чем за те же нарушения для организаций. Ведь зачастую лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, совершившие административные правонарушения, несут административную ответственность как должностные лица (ст. 2.4 КоАП РФ).

 

Выбор системы налогообложения осуществляется самим индивидуальным предпринимателем, за исключением системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон № 129-ФЗ).

В соответствии с пунктом 3 статьи 8 Закона № 129-ФЗ государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется по месту его жительства.

В подпунктах «а» и «и» пункта 1 статьи 22.1. Закона № 129-ФЗ определено, что при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган представляются в том числе следующие документы:

— подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти;

— копия документа, удостоверяющего личность;

— документ об уплате государственной пошлины (например, квитанция).

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса РФ за государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя уплачивается госпошлина в размере 800 руб.

Из пункта 1 статьи 8 Закона № 129-ФЗ следует, что государственная регистрация осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган.

При наличии всех необходимых документов регистрирующий орган в течение пяти рабочих дней с момента получения документов должен принять решение о регистрации индивидуального предпринимателя и сделать соответствующую запись в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

После внесения записи в ЕГРИП регистрирующий орган выдает лично или направляет по почте свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Его форма № 61001 приведена в приложении № 22 к постановлению Правительства РФ от 19.06.2002 № 439.

Таким образом, гражданин получает статус индивидуального предпринимателя с момента внесения о нем записи в ЕГРИП.

В соответствии с нормами российского законодательства индивидуальные предприниматели могут осуществлять различные виды деятельности, при этом используя разные системы налогообложения.

Следует, что при осуществлении предпринимательской деятельности в области предоставления консультационных услуг индивидуальный предприниматель может применять общий режим налогообложения в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ либо упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Налогового кодекса РФ.

При применении упрощенной системы налогообложения индивидуальный предприниматель в соответствии с пунктом 3 статьи 346.11 НК РФ освобождается от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным в пунктах 2, 4 и 5 статьи 224 НК РФ), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности). Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, не признаются плательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, а также НДС, уплачиваемого на основании статьи 174.1 НК РФ.

В соответствии с пунктом 6 статьи 346.21 и пунктом 2 статьи 346.23 НК РФ при применении данного режима налогообложения налогоплательщики — индивидуальные предприниматели представляют налоговую декларацию (один раз в год не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом) и производят уплату авансовых платежей (ежеквартально не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом) по месту жительства.

Льготы

Владелец частного предприятия также может рассчитывать на получение льготного кредита. Льготы на кредиты индивидуальным предпринимателям могут предоставляться как местными, так и государственными органами власти. Как правило, банки требуют довольно большой пакет документов для получения кредита предприятием, для индивидуальных предпринимателей может быть сделано исключение. По решению правительства Российской Федерации индивидуальным предпринимателям предоставляется еще один вид льгот - снижено количество проверок, которое будет проводиться контролирующими органами.

 

Оценка риска проекта

Риск в предпринимательстве - это вероятность того, что предприятие понесет убытки и потери в том случае, если намеченное мероприятие (управленческое решение) не осуществится, а также, если были допущены просчеты или ошибки при принятии управленческих решений. Факторы, влияющие на предпринимательский риск, можно разделить на две большие группы: макроэкономические и микроэкономические.

 

Эксперты по оценке рисков:

 

1- Курбинов В.Д. - Директор дет. сада «Белая березка»

2- Ковалева Н.Э. – Бухгалтер

3- Низамова Э.Г. – Правовой эксперт

 

Причина возникновения риска	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль
Отношение местных властей	Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта
Уровень платежеспособности	Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплаты процентов
Непредвиденные затраты, в том числе инфляции	Уменьшение чистой прибыли
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентами	Уменьшение прибыли
Увеличение производительности у конкурентов	Снижение продаж и уменьшение прибыли
Снижение платежеспособности потребителей	Снижение продаж
Рост цен на сырье	Уменьшение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств	Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплаты процентов
Трудности с набором квалифицированного персонала	Снижение ритмичности
Недостаточный уровень заработной платы	Текучесть кадров, снижение производительности
Риск плохого управления
Расторжение договора аренды	Потеря клиентов, банкротство
Повышение цен на ЖКХ	Уменьшение прибыли
Повешение стоимости аренды	Уменьшение прибыли
Несвоевременная подготовка оборудования и рабочих	Несвоевременная сдача детского центра в эксплуатацию
Несвоевременная поставка комплектующих	Несвоевременная сдача детского центра в эксплуатацию
Риск поставки некачественного сырья	Плохое питание
Риск просрочки годности продукции или сырья	Отравление детей и персонала
Риск недостатка площадей для хранения продукции	Быстрая порча продуктов
Нестабильность качества сырья и материалов	Детские отравления
Эпидемиологические заболевания	Карантин
Плохая адаптация ребенка в коллективе	Плохое настроение ребенка, потеря клинта
Отсутствие личного авто у клиентов	Невозможность добраться до пункта назначения
Дополнительные расходы на организацию выездных мероприятий

 

Итак, наибольшей вероятностью обладают риски, связанные с финансированием, подготовкой проекта, а также социальные риски.

Для компенсации риска центр «Солнечный» будет использовать страхование.

 

 

Финансовый план

 

Представленный бизнес план рассчитан на реализацию исключительно с использование собственных средств. Имеются наличные личные средства размером 1 500 000 рублей

 

Издержки:

 

Постоянные	Всего (рублей в месяц)	Временные	Всего (рублей)
Аренда	45 000	Оборудование и комплектация	494 725
Заработная плата	128 778	Реклама	8 000
Питание детей (73 руб. в день на 1 ребенка в группе полного для и 40 руб. в группе кратковременного пребывания)	50 259
Коммунальные платежи	10 435
Налоги Начисления на заработную плату: -в пенсионный фонд 16% -в федеральный бюджет 6% -в фонд социального страхования 1,9% -в фонд обязательного медицинского страхования 2,3% -в фонд Территориального медицинского страхования 2% -в фонд от несчастного случая в организациях 0,8%	37 345
Хозяйственные нужды	1 000
Канцтовары	1 000
Прочие расходы	10 000
ИТОГО	283 817		502 705

 

Переменные расходы:

 

Расходы	Сумма в квартал	Сумма в год
Прочие налоги	16 300	65 200
Непредвиденные расходы	4.500	18.000
Итого	20 800	62 400

 

Всего:

Расходы	В год
Ежемесячные	3 468 204
Переменные	62 400
Итого	3 530 604

 

Выручка от реализации проекта:

 

Вид оказываемой услуги	Кол-во детей	Стоимость услуг	Итого за месяц (рублей)	Итого за год (рублей)
Пребывание ребенка в центре с 8:00 – 19:00(20:00)		16 000	434 000	5 208 000
Временное пребывание		500 (20 дней по 5 часов)
Временный доход(первоначальный взнос)		25 000	500 000

 

Чистая прибыль в месяц = 434 000-(283817+62400)=87783 рублей в месяц

Чистая прибыль в год = 87783*12=1 054 476рублей

 

Расчет себестоимости:

Количество дней посещения детьми- 9672

3 530 604:9672=365*21 день=7 665 рублей - стоимость одного детодня в месяц;

Срок окупаемости – минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), то есть это период (измеряемый в месяцах, кварталах, годах), начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционный проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления.

Срок окупаемости = 1500 000: 1 054 476 = 1,4 (приблизительно полтора года)

 

 

Показатель рентабельности продаж = чистая прибыль / выручка *100% =

5 208 000:91 980*100%= 57%

 

Показатель рентабельности услуг = Pу = Пру / Зру = 1 053 396: 5 208 000*100%=20%

 

Анализ точки безубыточности:

Расчет точки безубыточности позволяет увидеть до какого уровня может упасть выручка, когда прибыль станет нулевой. Для расчета необходимо:

- выручку от услуг = 5 208 000

-постоянные издержки = 3 468 204

- переменные издержки = 62 400

- прибыль(без учета налогов) = 1 677 396

Точку безубыточности определяем по формуле:

R´=FC/K,

где R´- пороговая выручка, FC – постоянные издержки, К-коэффициент покрытия.

Последовательность расчетов для нахождения пороговой выручки (выручки, соответствующей точке безубыточности) будет следующей:

1. Найдем сумму покрытия:

5 208 000–62 400= 5 145 600

2. Вычислим коэффициент покрытия:

5 145 600 / 5 208 000= 0,98

3. Пороговая выручка

R´ = 3 468 204 / 0,98 = 3 538 983

Фактическая выручка учреждения выше пороговой. Чтобы оценить насколько фактическая выручка от услуг превышает выручку обеспечивающую безубыточность, рассчитывается запас прочности – процентное отклонение фактической выручки от пороговой:

St= (R-R´)/R *100%,

где St- запас прочности, R- пороговая выручка.

Чем больше запас прочности, тем лучше для учреждения.

St= (5 208 000-3 538 983)/ 5 208 000*100%= 32 %

Значение запаса прочности 32% показывает, что если выручка сократится менее, чем на 32%, то фирма будет получать прибыль; если больше, чем на 32%,- окажется в убытке.

 

Заключение

Бизнес – план включает в себя цели, стоящие перед фирмой: как ближайшие так и перспективные; оценку текущего момента, преимущества и слабости фирмы, а также анализа рынка и данные о клиентах. Кроме того, в бизнес – плане содержится информация о возможностях рынка, его сильных и слабых сторонах и подробности функционирования фирмы в этих условиях. Наконец, в нем дается оценка ресурсов, необходимых для достижения поставленных целей в условиях конкуренции.

Бизнес – план позволяет предусмотреть и достойно встретить многие неизбежные проблемы, совершать ошибочные действия только на бумаге, а не в условиях реального рынка. Конечно, он не может исключить всех ошибок, но дает шанс более тщательно продумать свои действия. Проработанный и согласованный план – средство, с помощью которого можно контролировать производительность и управлять бизнесом.

Одним из важнейших свойств бизнес – плана является то, что он может стать средством привлечения капитала необходимого для развития бизнеса. На основе теоретической части курсовой работы был разработан бизнес – план детского развивающего центра.

Таким образом, реализация данного инвестиционного проекта позволит:

- создать высокорентабельное частное дошкольное образовательное учреждение, которого на сегодняшний день катастрофически не хватает;

- удовлетворить спрос потребителей данной услуги;

-создать новые рабочие места;

-увеличить поступления налоговых платежей в бюджет всех уровней, а также обязательные платежи во внебюджетные фонды.