Структура пассивов банка по статьям

Динамика и относительные показатели динамики пассивов банка по статьям за 2009-2010гг., тыс.р.

№	Наименование статьи	Данные отчета на, тыс.р.	Абсолютное изменение показателя, тыс.р.	Индексы (темпы) роста (J_p), %	Индексы (темпы) прироста, % (J_п= J_p-100)
01.01.2010	01.01.2011
1.	Источники собственных средств
1.Средства акционеров (участников)			3672879,000	264,575	164,575
2.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)			-	-	-
3. Эмиссионный доход			0,000
4. Резервный фонд			134293,000	119,783	19,783
5.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-20087	-8651	11436,000	43,068	-56,932
6.Переоценка основных средств			660693,000	131712,151	131612,151
7.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет			1944447,000	321,036	221,036
8.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период			556994,000	2239,898	2139,898

	Итого собственные средства:			6980742,000	283,864	183,864
2.	Обязательства
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации			0,000	#ДЕЛ/0!	#ДЕЛ/0!
2. Средства кредитных организаций			-6938795,000	35,262	-64,738
3. Средства клиентов (некредитных организаций)			81321179,000	431,568	331,568
4. В том числе вклады физических лиц			31772798,000	298,229	198,229
5. Финансовые обязательства оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток			0,000	-	-
6. Выпущенные долговые обязательства			-699816,000	88,141	-11,859
7. Прочие обязательства			1005905,000	273,343	173,343
8. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон			409156,000	854,622	754,622


	Итого обязательства:			75097629,000	279,744	179,744
	Итого пассивов			82078371,000	280,087	180,087

Таблица 2

Структура пассивов банка по статьям

№	Наименование статьи	На 01.01.2010г.	На 01.01.2011г.
тыс.р.	%	тыс.р.	%
1.	Собственные средства
1.Средства акционеров (участников)		58,781	5904619,000	54,787
2.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)		0,000	0,000	0,000
3. Эмиссионный доход		0,000	0,000	0,000
4. Резервный фонд		17,879	813107,000	7,545
5.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-20087	-0,529	-8651,000	-0,080
6.Переоценка основных средств		0,013	661195,000	6,135
7.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет		23,170	2824142,000	26,204
8.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период		0,686	583023,000	5,410

	Итого собственные средства:		100,000	10777435,000	100,000
2.	Обязательства
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации		0,000	0,000	0,000
2. Средства кредитных организаций		25,654	3779412,000	3,234
3. Средства клиентов (некредитных организаций)		58,703	105847415,000	90,562
4. В том числе вклады физических лиц		38,363	47801160,000	40,898
5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		0,000	0,000	0,000
6. Выпущенные долговые обязательства		14,125	5201487,000	4,450
7. Прочие обязательства		1,389	1586202,000	1,357
8. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон		0,130	463376,000	0,396


	Итого обязательства:		100,000	116877892,000	100,000
3.	Пассивы		100,000	127655327,000	100,000

Таблица 3

Оценка финансовых ресурсов коммерческого банка на основе структурных коэффициентов (точность 0,001)

Коэффициент	Показатель	Методика расчета	Значения коэффициентов на
1.01.2010	1.01.2011
К₁^п	Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой автономии, независимости)	Собственные средства / пассивы	0,083	0,085
К₂^п	Коэффициент загрузки собственных средств (плечо финансового рычага)	Обязательства / собственные средства	11,004	10,845
К₃^п	Коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами	Собственные средства / обязательства	0,091	0,092
К₄^п	Доля уставного капитала в собственных средствах	Средства акционеров (участников) / собственные средства	0,588	0,548
К₅^п	Коэффициент фондовой капитализации	Собственные средства / средства акционеров (участников)	1,701	1,825
К₆^п	Коэффициент клиентской базы (общий)	Средства клиентов (некредитных организаций) / пассивы
К₇^п	Коэффициент клиентской базы (частный)	Средства клиентов (некредитных организаций) / обязательства	0,538	0,829
К₈^п	Доля кредитов ЦБ РФ в пассивах	Кредиты ЦБ РФ / пассивы	0,587	0,906
К₉^п	Доля кредитов ЦБ РФ в обязательствах	Кредиты ЦБ РФ / обязательства	0,000	0,000
К₁₀^п	Доля средств кредитных организаций в пассивах	Средства кредитных организаций / пассивы	0,000	0,000
К₁₁^п	Доля средств кредитных организаций в обязательствах	Средства кредитных организаций / обязательства	0,235	0,030
К₁₂^п	Доля вкладов физических лиц в пассивах	Вклады физических лиц / пассивы	0,257	0,032
К₁₃^п	Доля вкладов физических лиц в обязательствах	Вклады физических лиц / обязательства	0,352	0,374
К₁₄^п	Коэффициент обеспечения вкладов физических лиц собственными средствами	Собственные средства / вклады физических лиц	0,384	0,409
К₁₅^п	Доля выпущенных долговых обязательств в обязательствах	Выпущенные долговые обязательства / обязательства	0,237	0,225
К₁₆^п	Доля выпущенных долговых обязательств в пассивах	Выпущенные долговые обязательства / пассивы
К₁₇^п	Доля прочих обязательств в обязательствах	Прочие обязательства / обязательства	0,141	0,045
К₁₈^п	Доля прочих обязательств в пассивах	Прочие обязательства / пассивы	0,129	0,041
К₁₉^п	Коэффициент обеспечения гарантий собственными средствами	Собственные средства / выданные гарантии	0,014	0,014
К₂₀^п	Коэффициент обеспечения безотзывных обязательств собственными средствами	Собственные средства / безотзывные обязательства	0,013	0,012

Анализируя таблицы 1 и 2 можно сделать вывод, что за 2010 год величина источников финансовых ресурсов увеличилась на 82078371,000 тыс. р., что составило 180,087%. Это было вызвано увеличением массы клиентских средств на 90,562% (некредитных организаций).

Основным источником формирования имущества банка являются средства участников (акционеров). На начало 2010 года их доля в структуре пассивов составляла 58,781%. На начало 2011 года доля незначительно уменьшилась (на 4,994%) и составила 54,787%.

По данным таблицы 2 видно, что доля собственных средств существенно увеличилась на 35,29%, что составило 6980742 т.руб.

Сделанные выше выводы подтверждаются данными таблицы коэффициентов, характеризующей соотношение отдельных групп пассивов (таблица 3).

По данным таблицы 3 видно, что динамика всех коэффициента только положительная. Это обусловлено повышением доли собственных средств в структуре пассивов.

Таблица 4