Порядок выполнения контрольной работы. 2.1. Исчисление налога на добавленную стоимость

2.1. Исчисление налога на добавленную стоимость

Исчисление НДС, подлежащего уплате в бюджет, производится по форме, приведенной в табл.6.

Таблица 6. Расчет суммы налога на добавленную стоимость, руб.

 

Показатель	Стоимость	Ставка НДС	Сумма НДС
1. Исчисленная сумма НДС, всего
в том числе:
1.1. по операциям реализации
1.2. по полученным авансам
2. Восстановление НДС
3. Налоговые вычеты, всего	Х	Х
в том числе:
3.1. суммы НДС, предъявленные продавцами
3.2. суммы НДС, ранее исчисленные с полученных авансов
3.3. суммы НДС, предъявленные по выданным авансам
4. Сумма НДС к уплате
5. Суммы НДС, которые нельзя принять к вычету	Х	Х
в том числе
5.1.

 

2.2. Налог на имущество организаций

Расчет остаточной стоимости основных средств производится по форме, приведенной в таблице 7.

Таблица 7. Расчет остаточной стоимости основных средств, руб.

 

Наименование основного средства	Первоначальная стоимость (руб.)	Срок полезного использования (лет)	Норма амортизации	Сумма амортизации	Остаточная стоимость основных средств
01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10
Итого

 

Для исчисления налога на имущество (авансовых платежей) применять ставку налога, установленную законодательством Санкт-Петербурга.

Расчет налога на имущество организаций производится по форме, приведенной в таблице 8.

Таблица 8. Расчет налога на имущество

Показатель	Ед. измерения	Значение
Налоговая база	руб.
Ставка налога	%
Сумма налога (авансового платежа)	руб.

 

2.3. Исчисление транспортного налога

Для исчисления транспортного налога (авансовых платежей) применять ставки налога, установленные законодательством Санкт-Петербурга.

Расчет транспортного налога производится по форме, приведенной в таблице 9.

Таблица 9. Расчет транспортного налога

Наименование транспортного средства	Налоговая база	Ставка налога	Сумма налога (руб.)
Итого

 

2.4. Налог на прибыль организаций

Расчет суммы налога на прибыль производится по форме, приведенной в таблице 10.

Таблица 10. Расчет налога на прибыль, руб.

Показатели	Сумма
1. Доходы от реализации, всего
в том числе:
2. Внереализационные доходы, всего
в том числе:

Окончание таблицы 10.

3. Расходы, связанные с реализацией, всего
в том числе:
3.1.материальные расходы
3.2.расходы на оплату труда
3.3.страховые взносы во внебюджетные фонды
3.4. суммы начисленной амортизации
3.5. прочие расходы
4. Внереализационные расходы, всего
в том числе:
5. Налоговая база
6. Ставка налога на прибыль
в федеральный бюджет
в региональный бюджет
7. Сумма исчисленного налога на прибыль, всего
в федеральный бюджет
в региональный бюджет
8. Сумма авансовых платежей, всего
в федеральный бюджет
в региональный бюджет
9. Сумма налога к уплате, всего
в федеральный бюджет
в региональный бюджет
10. Доходы, не учитываемые при налогообложении, всего
в том числе:
11. Расходы, не учитываемые при налогообложении, всего
в том числе:

Список рекомендуемой литературы

1. Маршавина Л.Я., Чайковская Л.А. Налоги и налогообложение: учебник для прикладного бакалавриата – М.: Издательство Юрайт, 2014

2. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров – М.: Издательство Юрайт, 2013

3. Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая) – М.: Эксмо, 2016

4. Информационная система Консультант плюс http://www.consultant.ru/

5. Информационно-правовая система Гарант http://www.garant.ru/

Приложение 1

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО МОРСКОГО И РЕЧНОГО ТРАНСПОРТА

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего образования

«Государственный университет морского и речного флота

имени адмирала С.О. Макарова»

Кафедра Налогообложения и бухгалтерского учета

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

 

«Расчет налогов, уплачиваемых организациями водного транспорта»

Вариант № _____

 

Студент группы № ____ ___________________ _____________________

Ф.И.О. дата, подпись

Преподаватель _______________________ _____________________

звание, должность Ф.И.О. дата, подпись

 

Санкт-Петербург, 2016

Приложение 2

Определение индивидуального варианта задания

№ вари-анта	Коэффициент для определения	Дата получения кредита	Срок кредита	Процентная ставка
доходов	расходов
	1,1	1,05	09.07
	1,15	1,1	10.07
	1,2	1,15	11.08
	1,25	1,2	12.07
	1,3	1,25	13.08
	1,35	1,3	16.09
	1,4	1,35	17.07
	1,45	1,4	18.08
	1,5	1,45	19.09
	1,55	1,5	20.07
	1,6	1,55	23.08
	1,65	1,6	24.09
	1,7	1,65	25.07
	1,75	1,7	26.08
	1,8	1,75	27.09
	1,85	1,8	30.07
	1,9	1,85	31.08
	1,95	1,9	01.09
	1,93	1,91	02.07
	1,96	1,94	03.08

Плавинская Галина Алексеевна