Тема 2. Податкові правовідносини та податково-правові норми

 

Навчальні питання:

1. Поняття й особливості податкових правовідносин.

2. Види податкових правовідносин.

3. Об’єкт та суб’єкти податкових правовідносин. Права та обов’язки суб’єктів податкових правовідносин.

4. Підстави виникнення, зміни і припинення податкових правовідносин.

5. Податково-правові норми.

 

Література:[9; 41; 42; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-74; 88]

Питання для самоперевірки:

Ø Дайте визначення податкових правовідносин

Ø У чому полягають особливості податкових правовідносин?

Ø Назвіть види податкових правовідносин

Ø Що є об’єктом податкових правовідносин?

Ø Хто є суб’єктом податкових правовідносин?

Ø Що таке податкова правоздатність та податкова дієздатність?

Ø Назвіть підстави виникнення, зміни та припинення податкових правовідносин

Ø Дайте визначення податково-правових норм та здійсніть їх класифікацію

Ø З яких частин складається структура податково-правової норми?

 

Теми рефератів:

Ø Юридичний та фактичний зміст податкових правовідносин

Ø Права суб’єктів податкових правовідносин та їх взаємозв’язок із обов’язками

 

Контрольні завдання:

Завдання 1. У наведених нижче правових нормах визначити гіпотезу, диспозицію та санкцію:

А) Ст. 20 ПК України: органи державної податкової служби України мають право вимагати від платників податків, що перевіряються в ході перевірок, проведення інвентаризації основних фондів, товарно-матеріальних цінностей, коштів, у тому числі зняття залишків товарно-матеріальних цінностей, готівки. У разі відмови платника податків (його посадових осіб або осіб, які здійснюють готівкові розрахунки та/або проводять діяльність, що підлягає ліцензуванню та/або патентуванню) від проведення інвентаризації основних фондів, товарно-матеріальних цінностей, коштів (зняття залишків товарно-матеріальних цінностей, готівки), передбаченої абзацом першим цього пункту, або ненадання для перевірки документів, їх копій (за умови наявності таких документів) застосовуються заходи, передбачені статтею 94 цього Кодексу.

Б) Ст. 56 ПК України: у разі коли платник податків вважає, що контролюючий орган неправильно визначив суму грошового зобов'язання або прийняв будь-яке інше рішення, що суперечить законодавству або виходить за межі повноважень контролюючого органу, встановлених цим Кодексом або іншими законами України, він має право звернутися до контролюючого органу вищого рівня із скаргою про перегляд цього рішення.

Завдання 2. Навести по одному прикладу загально-регулятивних, конкретно-регулятивних, комплексних та охоронних податкових правовідносин.

 

 

Тема 3. Правове регулювання податкової системи

Навчальні питання:

1. Зміст та поняття податкової системи.

2. Податкова система України.

3. Правове регулювання принципів оподаткування. Принципи встановлення податків та зборів.

4. Функції оподаткування.

5. Рівні регулювання податкових потоків. Поняття та рівні податкового тиску.

 

Література:[9; 41; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-74]

Питання для самоперевірки:

Ø Наведіть визначення податкової системи

Ø Дайте характеристику змісту податкової системи

Ø У чому полягають особливості податкової системи

Ø Охарактеризуйте принципи податкової системи України

Ø Охарактеризуйте принципи встановлення податків та зборів

Ø Назвіть та охарактеризуйте основні функції оподаткування

Ø Що представляють собою рівні регулювання податкових потоків?

Ø Дайте визначення податкового тиску

Ø Які існують рівні податкового тиску?

Ø Назвіть напрями вдосконалення податкової системи України

Ø Дайте характеристику податкових систем країн світу із розвиненою економікою

Теми рефератів:

Ø «Жорсткий» та «м’який» підходи до побудови податкової системи в зарубіжних країнах світу

Ø Шляхи вдосконалення податкової системи України

Контрольні завдання:

Завдання 1. Зобразити що представляє собою КРИВА ЛЕФФЕРА (залежність доходів бюджету від прогресивності оподаткування).

Завдання 2. Записати по два приклади закордонного досвіду щодо правового регулювання податкової системи.