Лекция 14.2. Пассивные операции коммерческого банка. Активные операции коммерческого банка

Пассивные операции банков — это операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других ак­тивных операций. К пассивным операциям относят: депозитные операции; открытие и ведение расчетных, текущих и других счетов; эмиссию собственных ценных бумаг; получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов; операции РЕПО.

Все источники банковских ресурсов, аккумулируемых банком в целях прибыльного использования, делятся на две группы:

• банковский капитал и приравненные к нему статьи (собственный капитал);

• привлеченный капитал (депозитный и недепозитный).

Под собственным капиталом банка понимают уставный капитал, резервный и страховые фонды, другие фонды, создаваемые в соот­ветствии с уставом банка, эмиссионный доход, нераспределенную прибыль.

Привлеченный капитал делится на депозит­ный и недепозитный. Депозитный капитал — это средства, привле­ченные на различные вилы банковских счетов. Недепозитный ка­питал создается банком при получении займов и кредитов, а также в результате продажи собственных долговых обязательств на де­нежном рынке (облигаций, векселей).

Депозитные операции. В международной банковской практике операции по привлечению средств во вклады независимо от срока и целевого назначения называют депозитными операциями, а сам вклад — депозитом. Для банков вклады — это главный вид пассив­ных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

Вклады до востребования предполагают расходование или выдачу средств с них по первому требованию владельца такого сче­та или лица, уполномоченного владельцем счета на совершение операций по счету. Эти счета открываются для того, чтобы их вла­дельцы могли свободно получать и расходовать средства, храня­щиеся в банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов.

Срочные вклады — договор заключен на условиях возврата вкла­да по истечении определенного срока. Срочный вклад (депозит) может быть оформлен на твердый срок — 1, 3, 6, 9. 12 мес. и более, но без права продления. По истечении срока владелец может полу­чить средства вклада в любой момент. Проценты на сумму вклада начиная с момента истечения его срока либо не начисляются, либо начисляются по ставке вкладов до востребования. На практике ши­рокое распространение получили срочные вклады, вносимые на условный срок, по истечении которого договор банковского вклада автоматически продлевается на тех же условиях.

Условные вклады, по которым договор заключен на иных условиях возврата, т.е. они возвращаются при наступлении определен­ных условий. К ним относятся целевые вклады, страховые, нако­пительные и т.п.

Особая разновидность банковских вкладов — сберегательные вклады населения. Они занимают промежуточное положение меж­ду срочными депозитами и депозитами до востребования. Эти вклады создаются в целях накопления денежных средств или со­хранения денежных сбережений. Как правило, они предполагают возможность дополнительных взносов. Сберегательные вклады носят долгосрочный характер, поэтому выгодны банкам. Однако широкое использование этих средств всегда сопряжено для банка с большим риском.

Получение межбанковских кредитов и кредитов Центрального банка РФ. Для регулирования своей ресурсной базы банки прибе­гают к таким нелепозитным источникам привлечения ресурсов, как получение займов на межбанковском рынке и кредитов ЦБ РФ.

Кредиты Центрального банка РФ представляются в форме ломбардных кредитов, однодневных расчетных кредитов (креди­тов овернайт), внутридневных кредитов, а также в форме переуче­та векселей.

Соглашения об обратном выкупе (РЕПО) возникли как новые ис­точники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по госу­дарственным ценным бумагам). Если фирма желает вложить боль­шую сумму наличных на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашения об обратном выкупе. Банк пролает фирме пенные бу­маги с обязательством выкупить их через определенный срок по более высокой цене.

Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условиях срочности, возвратности и платности. Они дают им возможность поддерживать оптимальное соотношение необходи­мых и избыточных ресурсов. С помощью межбанковских кредитов достигается горизонтальное перераспределение ликвидных ресур­сов. Различают две формы межбанковского кредитования: кредиты в форме овердрафта по корреспондентскому счету и кредиты в форме «продажи ресурсов» на межбанковском рынке.

Активные операции коммерческих банков — это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств в целях получения прибыли и поддержания ликвидности банка.

Активные операции можно подразделить на следующие группы:

1) кассовые операции, т.е. операции с наличностью: прием, выдача, хранение наличных денег;

2) учетно-ссудные операции: предоставление кредита, учетные операции с векселями и другими коммерческими ценными бумагами;

3) инвестиционные операции с ценными бумагами;

4) валютные операции;

5) межбанковские операции: кредитование, межбанковские расчеты по корреспондентским счетам, межбанковский депозит.