Ћекции.ќрг


ѕоиск:




 атегории:

јстрономи€
Ѕиологи€
√еографи€
ƒругие €зыки
»нтернет
»нформатика
»стори€
 ультура
Ћитература
Ћогика
ћатематика
ћедицина
ћеханика
ќхрана труда
ѕедагогика
ѕолитика
ѕраво
ѕсихологи€
–елиги€
–иторика
—оциологи€
—порт
—троительство
“ехнологи€
“ранспорт
‘изика
‘илософи€
‘инансы
’ими€
Ёкологи€
Ёкономика
Ёлектроника

 

 

 

 


ќбщее пон€тие о ресурсах банка, их классификаци€.




Ѕанки дл€ осуществлени€ своей коммерческой де€тельности должны иметь в своем распор€жении определенную сумму денежных средств. —пецифика банковской де€тельности Ц привлечение из различных источников временно свободных средств и их размещение.

ѕри административно-командной системе управлени€ экономикой существовала государственна€ монополи€ на банковское дело, в том числе и на ресурсы. ќсуществл€лось распределение ресурсов из ссудного фонда государства вне зависимости от вклада банка в этот фонд.

— возникновением двухуровневой банковской системы возникла конкурентна€ борьба между банками за привлечение ресурсов; идет образование рынка банковских ресурсов.

–есурсна€ база в де€тельности коммерческих банков предопредел€ет масштабы и направлени€ активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. —остав и структура ресурсов коммерческого банка оказывают существенное вли€ние на его ликвидность и финансовые результаты де€тельности в целом.

“ермин Ђресурсыї имеет французские корни и произошел от слова Ђressoursesї, что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. —уществуют различные точки зрени€ по поводу трактовки пон€ти€ Ђбанковские ресурсыї. »ногда они определ€ютс€ как совокупность средств, наход€щихс€ в распор€жении банков, и используемых ими дл€ кредитных и других активных операций. ѕо мнению р€да экономистов, такое определение нельз€ считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным €вл€етс€ следующее определение: ресурсы коммерческих банков представл€ют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведени€ пассивных и активно-пассивных операций (в части превышени€ пассива над активом) и используемые дл€ активных операций банка.

 роме термина Ђресурсы банкаї, существует термин Ђресурсы кредитовани€ї. ѕервое пон€тие намного шире второго, поскольку кредитные ресурсы представл€ют только ту часть средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование, €вл€ющеес€ лишь одним из видов активных операций, а за счет банковских ресурсов возможно формирование всех видов банковских активов.

»сточники банковских ресурсов образуютс€ в результате проведени€ банками пассивных операций. Ќесмотр€ на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. ќни различаютс€ по:

- причинам и инициаторам их проведени€;

- способам и технологи€м осуществлени€;

- документальному оформлению;

- основани€м проведени€;

- месту (разделом) отражени€ в бухгалтерском балансе банка и др.

 ак правило, выдел€ют четыре основные формы пассивных операций коммерческих банков:

1 ѕервичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

2 ‘ормирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

3 ƒепозитные операции;

4 Ќедепозитные заимствовани€ (приобретение ресурсов на межбанковском рынке).

ѕри осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуютс€ различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. “акс, помощью первых двух форм пассивных операций формируютс€ собственные средства банка. —ледующие две формы образуют привлеченные средства. »менно так чаще всего подраздел€ют ресурсы банка.

–есурсы банка можно классифицировать по р€ду признаков.

¬ зависимости от источников ресурсы подраздел€ютс€ на:

-собственные;

- привлеченные.

—ледует отметить, что иногда происходит отождествление пон€тий Ђисточники ресурсов банкаї и Ђпассивы банкаї. ќсновное различие заключаетс€ в следующем: в составе банковских пассивов присутствуют средства, учитываемые на так называемых Ђрегулирующих счетахї, которые нельз€ отнести ни к собственным, ни к привлеченным средствам. Ќапример, счета по валютной позиции, учету кредиторской задолженности, амортизации основных средств, счета по учету начисленных по средствам клиентов и некоторые другие.

—обственными источниками банковских ресурсов €вл€ютс€ акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанна€ банком прибыль, котора€ может находитьс€ в различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и др.

ѕривлеченные ресурсымогут формироватьс€ банками на депозитной и недепозитной основах. ќсновным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае €вл€етс€ то, кто выступает инициатором операции.

  депозитам относ€тс€ средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. –есурсы недепозитного характера представл€ют собой средства, которые привлекаютс€ в банк по его собственной инициативе. ¬ зависимости от условий привлечени€ ресурсов депозитного характера и возможности их изъ€ти€ собственником депозиты подраздел€ютс€ на срочные и до востребовани€.

–есурсы недепозитного характера образуютс€ у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. ¬ последнем случае существуют различные каналы привлечени€: от коммерческих банков или от центрального банка.

¬ зависимости от условий предоставлени€ ресурсов Ќациональным банком они могут быть:

- целевыми и использоватьс€ банками дл€ кредитовани€ конкретных проектов и клиентов;

- нецелевыми, которыми банки имеют право распор€жатьс€ по собственному усмотрению.

–есурсы можно классифицировать по их стоимости: бесплатные, дешевые и дорогие.   бесплатным ресурсам относитс€ в основном часть собственных средств банка, источником которых €вл€етс€ прибыль. Ѕесплатными могут быть ресурсы, представл€ющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. ƒешевыми ресурсами, как правило, €вл€ютс€ депозиты до востребовани€.   дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.

—тоимость ресурсов банка оказывает непосредственное вли€ние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких услови€х привлечены средства клиентов (срочные, до востребовани€) и какова веро€тность их одновременного изъ€ти€.

ѕривлеченные ресурсы можно классифицировать также по типам клиентуры (типам контрагентов):банки, юридические лица, физические лица.

 лассификационным признаком ресурсов банка может быть
и вид валюты, в которой они сформированы: в национальной и (или) иностранной валюте,
(иностранную валюту можно детализировать на — ¬ и ќ ¬).

—уществует пон€тие Ђструктура банковских ресурсовї. ќно означает соотношение долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объеме. —труктура банковских ресурсов может зависеть от многих факторов:

- организационной формы банка;

- типа банка (универсальный, специализированный);

- наличи€ у банка соответствующих лицензионных полномочий;

- продолжительности де€тельности банка;

- состава клиентуры,

- состо€ни€ рынка ссудных капиталов;

- депозитной политики банка и др.

ћожно отметить, что структура банковских пассивов имеет специфику по сравнению со структурой пассивов субъектов хоз€йствовани€. ќна заключаетс€ в относительно небольшой доле собственных средств банка (приблизительно 10%) по сравнению с долей привлеченных ресурсов. Ёто св€зано с р€дом причин:

1 Ѕанки по роду своей де€тельности занимаютс€ перераспределением временно свободных средств клиента, т.е. работают в основном с Ђчужимиї средствами;

2 Ѕанковские активы намного ликвиднее, чем активы хоз€йственных (нефинансовых) организаций, так как наход€тс€ в денежной форме, а не Ђзамороженыї в виде основных средств и производственных запасов. Ёто позвол€ет банку быстрее мобилизовать денежные средства дл€ выполнени€ своих об€зательств перед кредиторами и снижает потребность в собственном капитале.

ѕон€тие Ђресурсы банкаї тесно св€зано с пон€тием Ђкорреспондентский счет банкаї (это счет, на котором аккумулируютс€ средства банка, не размещенные в различные виды активов). Ќаличие остатка средств на корсчете означает, что банк имеет свободные ресурсы.

 





ѕоделитьс€ с друзь€ми:


ƒата добавлени€: 2016-11-24; ћы поможем в написании ваших работ!; просмотров: 433 | Ќарушение авторских прав


ѕоиск на сайте:

Ћучшие изречени€:

¬ы никогда не пересечете океан, если не наберетесь мужества потер€ть берег из виду. © ’ристофор  олумб
==> читать все изречени€...

1304 - | 1227 -


© 2015-2024 lektsii.org -  онтакты - ѕоследнее добавление

√ен: 0.012 с.