Нормативи кредитного ризику банку, встановлені НБУ

Кредитна діяльність банків пов'язана з кредитним ризиком тобто нездатністю контрагента виконувати частково або в повному обсязі свої зобов'язання згідно з угодою, тому банки зобов'язані оцінювати кредитоспроможність своїх контрагентів, вчасно ідентифікувати погані активи (тобто активи, за якими існує ймовірність отримання збитків), створювати необхідні резерви для списання безнадійних до погашення активів. З метою мінімізації кредитного ризику Національний банк України встановлює певні вимоги до здійснення банками кредитних операцій.

Так, банк зобов'язаний мати структурний підрозділ, функціями якого є надання кредитів та управління операціями, пов'язаними з кредитуванням. Кожне рішення щодо надання кредитів, незалежно від розміру та терміну запрошуваного кредиту, повинно прийматися колегіально — Правлінням банку, Кредитним комітетом, кредит­ною комісією тощо. Кредитування позичальників здійснюється банками за умови дотримання відповідних економічних норма­тивів кредитного ризику. До нормативів, що регулюють кре­дитну діяльність банків, належать:

· норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7);

· норматив великих кредитних ризиків (Н8);

· норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9). (Інсайдер — це споріднена з банком фізична (акціонери та керівники банку, керівники установ — акціонерів банку, контролери банку, прямі родичі керівників банку і керівників установ — акціонерів банку) або юридична особа (установи — акціонери банку, установи, в яких керівниками є прямі родичі керівників і контро­лерів банку, а також керівників його установ-засновників));

· норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та пору­чительств, наданих інсайдерам (Н10).

Норматив (Н7) установлюється з метою обмеження кредитного ризику, що виникає внаслідок невиконання окремими контрагентами своїх зобов'язань. Показник розміру кредитного ризику на одного контрагента визначається як співвідношення суми всіх вимог банку до цього контрагента та всіх позабалансових зобов'язань, виданих банком щодо цього контрагента, до регулятивного капіталу банку:

Н7 = Вс / РК * 100% (1.5.1)

Нормативне значення нормативу Н7 не повинне перевищува­ти 25%, тобто загальна сума зобов'язань будь-якого контрагента перед банком за наданими йому кредитами, гарантіями та поручительствами повинна не перевищувати 25% регулятивного капіталу банку.

Норматив Н8 установлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику за окремим контрагентом або групою пов'язаних контрагентів. Норматив великих кредитних ризиків визначається як співвідношення суми всіх великих кредитних ризиків, наданих банком щодо всіх контрагентів або груп пов'язаних контрагентів, з урахуванням усіх позабалансових зобов'язань, виданих банком щодо цього контрагента або групи пов'язаних контрагентів, до регулятивного капіталу банку. (Кредитний ризик уважається великим, якщо сума всіх вимог банку до цього контрагента або групи пов'язаних контрагентів і всіх позабалансових зобов'язань, наданих банком щодо цього контрагента або групи пов'язаних контрагентів, становить 10% і більше регулятивного капіталу банку):

Н8 = Свк / РК (1.5.2)

Максимальне значення нормативу Н8 не повинне перевищу­вати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.

Норматив Н9 установлюється для обмеження ризику, який виникає під час здійснення операцій з інсайдерами, що може призвести до прямого та непрямого впливу на діяльність банку. Цей вплив зумовлює те, що банк проводить операції з інсайдерами на умовах, невигідних для банку, що призводить до значних проблем, оскільки в таких випадках визначення платоспроможності контрагента не завжди здійснюється достатньо об'єктивно. До інсайдерів - фізичних осіб належать:

· особи, які мають істотну участь (10% і більше прямого чи опосередкованого володіння статутним капіталом банку); · керівники банку, керівник служби внутрішнього аудиту, керівники та члени комітетів правління банку; · керівники юридичних осіб, які мають істотну участь у
банку; · керівники та контролери споріднених осіб банку; · керівники та контролери афілійованих осіб банку.До інсайдерів - юридичних осіб належать: · особи, які мають істотну участь у банку; · афілійовані особи банку; · споріднені особи банку.Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, визначається як
співвідношення суми всіх зобов'язань цього інсайдера (або групи пов'язаних інсайдерів) перед банком і всіх позабалансових зобов'язань, виданих банком щодо цього інсайдера, та статутного капіталу банку.

Н9 = ЗІ1 / СК * 100% (1.5.3)

Максимальне значення нормативу Н9 не має переви­щувати 5%.

Норматив Н10 установлюється для обмеження сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів. Надмірний обсяг сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів призводить до концентрації ризиків і загрожує збереженню регулятивного капіталу банку.

Норматив максимального сукупного розміру кредитів,
гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, визначається як співвідношення сукупної заборгованості зобов'язань усіх інсайдерів перед банком і 100% суми позабалансових зобов'язань, виданих банком щодо всіх інсайдерів, та статутного капіталу банку:

Н10 = ЗІ / СК * 100% (1.5.4)

Максимальне значення нормативу Н11 не повинне перевищувати 30%.

Крім того, Національний банк України забороняє банківським установам надавати кредити для покриття збитків господар­ської діяльності позичальників, формування та збільшення ста­тутного фонду банків та інших господарських товариств, при­дбання цінних паперів будь-яких підприємств.