Тема 2. Організаційно-правові засади податкового менеджменту.

Зміст

Програма дисципліни

Тематика практичних занять

Завдання для проведення практичних занять

Тестові завдання для самоперевірки

Завдання для самостійної роботи

Завдання для індивідуальної роботи

Програмні (екзаменаційні) питання з дисципліни

Список літератури для вивчення дисципліни

ВСТУП

Мета практикуму з дисципліни “Податковий менеджмент” – сприяти підготовці кваліфікованих спеціалістів, які володіють новим управлінським мисленням і знанням того, як при сплаті податків добиватися поставленої мети, використовуючи працю, інтелект і мотиви поведінки людей.

Курс орієнтований на нове економічне мислення, носить комплексний міжгалузевий характер і об’єднує в одне ціле знання, які отримані студентами у процесі вивчення теорії податків, податкової системи України, основ менеджменту, фінансового менеджменту, бухгалтерського обліку, економічного аналізу та інших дисциплін.

Вивчення дисципліни “Податковий менеджмент” сприяє отриманню студентами знань, які необхідні майбутнім спеціалістам для здійснення управління у сфері оподаткування. Оволодіння знаннями курсу дозволить студентам краще зрозуміти мотиви поведінки як державних органів влади, які займаються справлянням податків, зборів і обов’язкових платежів, так і безпосередньо платників податків.

 

ПРОГРАМА ДИСЦИПЛІНИ

Мета вивчення дисципліни

Формування знань з теоретичних та методологічних основ податкового менеджменту, сприяння підготовці кваліфікованих спеціалістів, які володіють новим управлінським мисленням і знанням того, як при сплаті податків добиватися поставленої мети, використовуючи працю, інтелект і мотиви поведінки людей.

Завдання вивчення дисципліни

Оволодіння теоретичними та організаційними основами функціонування податкового менеджменту в Україні, вміння студентами використовувати основні категорії податкового менеджменту у процесі управління податками.

Завдання лекційних занять

Оволодіти ґрунтовними теоретичними знаннями з питань функціонування податкового менеджменту в Україні, і зокрема його складових частин: державного, корпоративного та персонального. Окреслити основне коло проблем функціонування податкового менеджменту та шляхи їх вирішення.

Завдання проведення практичних занять

Набуття студентами навичок застосування на практиці теоретичних положень щодо податкового менеджменту як на загальнодержавному рівні, так і на рівні господарюючого суб’єкта.

Зміст дисципліни

Тема 1. Теоретичні основи податкового менеджменту.

Зміст економічної категорії „менеджмент”. Співвідношення понять “менеджмент” і “управління”. Управління оподаткуванням в умовах трансформації економіки України. Органи управління податковими відносинами. Міністерство фінансів України і державна податкова служба у структурі управління оподаткуванням. Система органів державної податкової служби. Головні проблеми функціонування та стратегічні напрями розвитку податкової служби. Напрями модернізації державної податкової служби України. Програма модернізації ДПС: основні напрями структурної реорганізації та розвитку інформаційної інфраструктури. Менеджмент справляння податків державною податковою службою в умовах реформування економіки України.

Фактори, які обумовлюють необхідність вдосконалення управління оподаткуванням. Податковий менеджмент як елемент державного менеджменту. Особливості функціонування податкового менеджменту в умовах переходу економіки України до ринку.

Тема 2. Організаційно-правові засади податкового менеджменту.

Зміст поняття “податковий менеджмент”. Завдання і мета податкового менеджменту. Організаційні і правові засади функціонування державного податкового менеджменту. Еволюція податкового менеджменту в Україні. Структура податкового менеджменту: державний податковий менеджмент, корпоративний податковий менеджмент, персональний податковий менеджмент. Суб’єкти і об’єкти податкового менеджменту. Складові державного податкового менеджменту: податкове прогнозування і планування, податкове регулювання, податковий контроль.

Тема 3. Податкове прогнозування і планування - складова частина державного податкового менеджменту.

Зміст поняття “податкове прогнозування і планування”. Основні завдання і об’єкти податкового прогнозування і планування. Поняття макроекономічного прогнозування. Прогнозування обсягів дохідної частини бюджетів. Основні завдання та функції структур, які займаються аналізом і плануванням податкових надходжень: головне управління економічного аналізу та планування податкових надходжень ДПC України; Департамент податкової політики і макроекономічного прогнозування Міністерства фінансів України та Департамент по бюджету. Сфери податкового планування. Методи прогнозування і планування. Фактори, які впливають на якість прогнозування і планування податкових надходжень.

Тема 4. Прогнозування податків, зборів та інших обов’язкових платежів: методичні аспекти.

Методика прогнозування податків, зборів та інших податкових платежів. Особливості методики прогнозування податку на доходи фізичних осіб; податку на прибуток; податку на додану вартість; акцизного податку; місцевих податків і зборів; фіксованого сільськогосподарського податку та інших. Напрями покращення адміністрування податків і зборів.