Рахунки синтетичного обліку
231„Виробництво 232 „Виробництво
Дфундаментальних блоків”К Дзалізобетонних блоків”К
 |  | ||
С-до: - С-до: -
10) 1980,00 58) 255381,39 11) 1485,00 59) 160078,71
12) 198000,00 18) 99000,00
22) 1049,40 23) 1320,00
44) 36630,00 45) 39270,00
54) 4059,00 55) 4356,00
46) 13662,99 47) 14647,71
Об. 255381,39 Об. 255381,39 Об. 160078,71 Об. 160078,71
С-до: - С-до: -
372«Розрахунки з
Д103 «Будинки та споруди»К Дпідзвітнимиособами»К
 | |||
 | |||
С-до: - С-до: -
19) 13200,00 14) 1650,00 15) 1049,40
16) 209,88
17) 390,72
Об. 13200,00 Об. - Об. 1650,00 Об. 1650,00
С-до: 13200,00 С-до:
154 «Придбання (створення) 374 «Розрахунки за
Днематеріальних активів»К Дпретензіями»К
| |
С-до: - С-до: 574,20
1) 6600,00 3) 6600,00 19) 574,20
Об. 6600,00 Об. 6600,00 Об. - Об. 574,20
С-до: - С-до: -
301 «Каса
Д12 «Нематеріальні активи» К Дв національній валюті» К
 | |
С-до: - С-до: -
3) 6600,00
13) 1650,00 14) 1650,00
17) 390,72 80) 82005,00
76) 82005,00
Об. 6600,00 Об. - Об. 84045,72 Об. 83655,00
С-до: 6600,00 С-до: 390,72
902 «Собівартість
Д 28 «Товари» К Д реалізованих товарів» К
С-до: - С-до: -
26) 33000,00 32) 33000,00
33) 16500,00 33) 16500,00
34) 16500,00 34) 16500,00
Об.33000,00 Об.33000,00 Об. Об.
С-до: - С-до:
261 «Готова продукція 262 «Готова продукція
Дфундаментних блоків»К Дзалізобетонних блоків»К
С-до: - С-до: -
58) 255381,39 60) 255381,39 59) 160078,71 61) 160078,71
Об. 255381,39 Об. 255381,39 Об. 160078,71 Об. 160078,71
С-до: С-до: -
90 «Собівартість реалізованої 36 «Розрахунки з покупцями та
Дпродукції» К Д замовниками» К
 | |
С-до: - С-до: -
32) 33000,00 36) 33000,00 62) 415381,39 62) 415381,39
57) 14115,26 66) 264480,09
60)255381,39 67) 165095,27
61) 160078,71
Об. 462578,36 Об. 462578,36 Об. 415381,39 Об. 415381,39
С-до: - С-до: -
Д 93 «Витрати на збут» К Д 98 «Податки на прибуток» К
С-до: - С-до: -
28) 4356,00 35) 5980,79 73) 40128,74 74) 40128,74
29) 1624,79
Об. 5980,79 Об. 5980,79 Об. 40128,74 Об. 40128,74
С-до: - С-до: -
Д 104 «Машини та обладнання» К Д 105 «Транспортні засоби» К
С-до: 115500,00 С-до: 33660,00
24) 990,00
25) 66,00
Об. - Об. - Об. 1056,00 Об. -
С-до: 115500,00 С-до: 34716,00
311 «Поточний рахунок в банку
Д 201 «Сировина і матеріали» К Д в національній валюті» К
С-до: 1650,00 С-до: 117018,00
6) 330000,00 10) 1980,00 30) 49500,00 4) 8250,00
8) 3465,00 11) 1485,00 62) 415381,39 5) 7920,00
15) 1049,40 12) 198000,00 64) 320078,71 13) 1650,00
20) 574,20 18) 99000,00 21) 4158,00
22) 1049,40 43) 396000,00
23) 1320,00 76) 82005,00
39) 3300,00 77) 5676,00
Об. 335088,60 Об. 306134,40 78) 40128,74
79) 5445,00
С-до: 30604,20
Об. 784960,10 Об. 551232,74
С-до: 350745,36
947 «Нестачі і втрати від 375 «Розрахунки за відшкодуванням
Д псування цінностей» К Д завданих збитків» К
С-до: - С-до: -
39) 3300,00 42) 3300,00 40) 3300,00
Об. 3300,00 Об. 3300,00 Об. 3300,00 Об. –
С-до: - С-до: 3300,00
Д91«Загальновиробничі витрати»К Д92«Адміністративні витрати»К
| |
С-до: - С-до: -
48) 6435,00 57) 14115,26 50) 6435,00 68) 8835,26
49) 2400,26 51) 2400,26
56) 5280,00
Об. 14115,26 Об. 14115,26 Об. 8835,26 Об. 8835,26
С-до: - С-до: -
Д40 «Статутний капітал» К Д42 «Додатковий капітал» К
С-до: 166980,00 С-до: 33000,00
19) 13200,00
24) 990,00
Об. - Об. - Об. - Об. 14190,00
С-до: 166980,00 С-до: 47190,00
44 «Нерозподілені прибутки
Д (непокриті збитки)» К Д 48 «Цільве фінансування» К
С-до: 2336,40 С-до: 1650,00
75) 40128,74 38) 2269,21
71) 174472,80
Об. 40128,74 Об. 176742,01 Об. - Об. –
С-до: 138949,67 С-до: 1650,00
701. «Дохід від реалізації 79 «Фінансовий результат»
Дпродукції» К Д К
С-до: -35)5980,79 С-до: -
36) 33000,00
31) 8250,00 30) 49500,00 38) 2269,21 37) 41250,00
37) 41250,00 62) 415381,39 42) 3300,00 41) 3300,00
63) 69230,23 64) 320078,71 66) 264480.09 69) 346151,16
65) 53346,45 67) 165095,27 70) 266732,26
69) 346151,16 68) 8835,26 75) 40128,74
70) 266732,26 71) 174472.80
74) 40128,74
Об. 784960,10 Об. 784960,10 Об. 697562,16 Об. 697562,16
С-до: - С-до: -
601 «Короткострокові кредити банків 631 «Розрахунки з вітчизняними
Дв національній валюті» К Дпостачальниками» К
С-до: 39600,00 С-до: 10296,00
4) 8250,00 1) 6600,00
5) 7920,00 2) 1320,00
21) 4158,00 6) 330000,00
43) 396000,00 7) 66000,00
8) 3465,00
9) 693,00
26) 33000,00
Об. - Об. - 27) 6600,00
С-до: 39600,00
Об. 416328,00 Об. 447678,00
С-до: 41646,00
641 «Розрахунки за податками
Д 131 «Знос основних засобів» К Д і платежами» К
С-до: 14539,80 С-до: -
25) 66,00 2) 1320,00 31) 8250,00
54) 4059,00 7) 66000,00 52) 5676,00
55) 4356,00 9) 693,00 63) 69230,23
56) 5280,00 16) 209,88 65) 23346,45
27) 6600,00 73) 40128,74
77) 5676,00
78) 40128,74
Об. - Об. 13761,00 Об. 120627,62 Об. 176631,42
С-до: 28300,80 С-до: 56003,80
661 «Розрахунки за виплатами 651 «Розрахунки за пенсійним
Д працівникам» К Д забезпеченням» К
С-до: - С-до: -
52) 5676,00 28) 4356,00 79) 5445,00 53) 5445,00
53) 5445,00 44) 36630,00 29) 1624,79
80) 82005,00 45) 39270,00 46) 13662,99
48) 6435,00 47) 14647,71
50) 6435,00 49) 2400,26
51) 2400,26
Об. 93126,00 Об. 93126,00 Об. 5445,00 Об. 40181,01
С-до: - С-до: 34736,01
716 «Відшкодування раніше
Дсписаних активів» К
С-до: -
41) 3300,00 40) 3300,00
Об. 3300,00 Об. 3300,00
С-до: -
Оборотна відомість по синтетичних рахунках
| Код | Назва | Залишок на початок | Обороти за місяць | Залишок на кінець | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Машини та обладнання | 115500,00 | - | - | - | 115500,00 | - | |
| Транспортні засоби | 33660,00 | - | 1056,00 | - | 34716,00 | - | |
| Сировина і матеріали | 1650,00 | - | 335088,60 | 306134,40 | 30604,20 | - | |
| Поточний рахунок в банку в національній валюті | 117018,00 | - | 784960,10 | 551232,74 | 350745,36 | - | |
| Розрахунки за претензіями | 574,20 | - | - | 574,20 | - | - | |
| Придбання (створення) нематеріальних активів | - | - | 6600,00 | 6600,00 | - | - | |
| Нематеріальні активи | - | - | 6600,00 | - | 6600,00 | - | |
| Каса | - | - | 84045,72 | 83655,00 | 390,72 | - | |
| Виробництво фундаментних блоків | - | - | 255381,39 | 255381,39 | - | - | |
| Виробництво залізобетонних блоків | - | - | 160078,71 | 160078,71 | - | - | |
| Будинки та споруди | - | - | 160078,71 | - | 160078,71 | - | |
| Розрахунки з підзвітними особами | - | - | 1650,00 | 1650,00 | - | - | |
| Готова продукція фундаментних блоків | - | - | 255381,39 | 255381,39 | - | - | |
| Готова продукція залізобетонних блоків | - | - | 160078,71 | 160078,71 | - | - | |
| Собівартість реалізованої продукції | - | - | 462575,36 | 462575,36 | - | - | |
| Загальновиробничі витрати | - | - | 14115,26 | 14115,26 | - | - | |
| Адміністративні витрати | - | - | 8835,26 | 8835,26 | - | - | |
| Витрати на збут | - | - | 5980,79 | 5980,79 | - | - | |
| Нестачі і втрати від псування цінностей | - | - | 3300,00 | 3300,00 | - | - | |
| Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків | - | - | 3300,00 | - | 3300,00 | - | |
| Товари | - | - | 33000,00 | 33000,00 | - | - | |
| Податки на прибуток | - | - | 40128,74 | 40128,74 | - | - | |
| Статутний капітал | - | 166980,00 | - | - | - | 166980,00 | |
| Додатковий капітал | - | 33000,00 | - | 14190,00 | - | 47190,00 | |
| Нерозподілені прибутки (непокриті збитки) | - | 2336,40 | 40128,74 | 176742,01 | - | 138949,67 | |
| Цільове фінансування | - | 1650,00 | - | - | - | 1650,00 | |
| Короткострокові кредити банків в національній валюті | - | 39600,00 | - | - | - | 39600,00 | |
| Розрахунки з вітчизняними постачальниками | - | 10296,00 | 416328,00 | 447678,00 | - | 41646,00 | |
| Знос основних засобів | - | 14539,80 | - | 13761,00 | - | 28300,80 | |
| Розрахунки за податками і платежами | - | - | 120627,62 | 176631,42 | - | 56003,80 | |
| Розрахунки за виплатами працівникам | - | - | 93126,00 | 93126,00 | - | - | |
| Відшкодування раніше списаних активів | - | - | 3300,00 | 3300,00 | - | - | |
| Дохід від реалізації продукції | - | - | 784960,10 | 784960,10 | - | - | |
| Розрахунки з покупцями та замовниками | - | - | 415381,39 | 415381,39 | |||
| Фінансові результати | - | - | 697562,16 | 697562,16 | - | - | |
| Розрахунки за пенсійним забезпеченням | - | - | 5445,00 | 5445,00 | - | - | |
| Всього | 268402,20 | 268402,20 | 5212215,04 | 5212215,04 | 555056,28 | 555056,28 |
Додаток
до Положення (стандарту)
Бухгалтерського обліку 2
| КОДИ | |||
| Дата (рік, місяць, число) | |||
| Підприємство ________________________________________________ | за ЄДРПОУ | ||
| Територія ____________________________________________________ | за КОАТУУ | ||
| Форма власності ______________________________________________ | за КФВ | ||
| Орган державного управління _________________________________ | за СПОДУ | ||
| Галузь _______________________________________________________ | за ЗКГНГ | ||
| Вид економічної діяльності ____________________________________ | за КВЕД | ||
| Одиниця виміру: тис.грн. | Контрольна сума |
Адреса: _____________
_____________
Баланс
На березень 2013 р.
| Форма № 1 | Код за ДКУД | ||||
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||
| І. Необоротні активи | |||||
| Нематеріальні активи: | |||||
| Залишкова вартість | |||||
| Первісна вартість | 6600,00 | ||||
| Накопичена амортизація | |||||
| Незавершене будівництво | |||||
| Основні засоби: | |||||
| Залишкова вартість | 134620,20 | 135115,20 | |||
| Первісна вартість | 149160,00 | 163416,00 | |||
| Знос | 14539,80 | 28300,80 | |||
| Довгострокові фінансові інвестиції: | |||||
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | |||||
| інші фінансові інвестиції | |||||
| Довгострокова дебіторська заборгованість | |||||
| Відстрочені податкові активи | |||||
| Інші необоротні активи | |||||
| Усього за розділом І | 134620,20 | 141715,20 | |||
| ІІ. Оборотні активи | |||||
| Запаси: | |||||
| виробничі запаси | 1650,00 | 30604,20 | |||
| тварини на вирощуванні та відгодівлі | |||||
| незавершене виробництво | |||||
| готова продукція | |||||
| товари | |||||
| Векселі одержані | |||||
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||||
| чиста реалізаційна вартість | |||||
| первісна вартість | |||||
| резерв сумнівних боргів | |||||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||||
| з бюджетом | |||||
| за виданими авансами | |||||
| з нарахованих доходів | |||||
| із внутрішніх розрахунків | |||||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 574,20 | 3300,00 | |||
| Поточні фінансові інвестиції | |||||
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||||
| в національній валюті | 117018,00 | 351136,08 | |||
| в іноземній валюті | |||||
| Інші оборотні активи | |||||
| Усього за розділом ІІ | 119242,20 | 385040,28 | |||
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів | |||||
| Баланс | 253862,40 | 526755,48 | |||
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||
| І. Власний капітал | |||||
| Статутний капітал | 166980,00 | 166980,00 | |||
| Пайовий капітал | |||||
| Додатковий вкладений капітал | 33000,00 | 47190,00 | |||
| Іншій додатковий капітал | |||||
| Резервний капітал | |||||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 2336,40 | 138949,67 | |||
| Неоплачений капітал | () | () | |||
| Вилучений капітал | () | () | |||
| Усього за розділом І | 202316,40 | 353119,67 | |||
| ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | |||||
| Забезпечення виплат персоналу | |||||
| Інші забезпечення | |||||
| Страхові резерви | |||||
| Частка перестраховиків у страхових резервах | () | () | |||
| Цільове фінансування | 1650,00 | 1650,00 | |||
| Усього за розділом ІІ | 1650,00 | 1650,00 | |||
| ІІІ. Довгострокові зобов’язання | |||||
| Довгострокові кредити банків | |||||
| Інші довгострокові фінансові зобов’язання | |||||
| Відстрочені податкові зобов’язання | |||||
| Інші довгострокові зобов’язання | |||||
| Усього за розділом ІІІ | |||||
| IV. Поточні зобов’язання | |||||
| Короткострокові кредити банків | 39600,00 | 39600,00 | |||
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями | |||||
| Векселі видані | |||||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 10296,00 | 41646,00 | |||
| Поточні зобов’язання за розрахунками: | |||||
| з одержаних авансів | |||||
| з бюджетом | 56003,80 | ||||
| з позабюджетних платежів | |||||
| зі страхування | 34736,01 | ||||
| з оплати праці | |||||
| з учасниками | |||||
| із внутрішніх розрахунків | |||||
| Інші поточні зобов’язання | |||||
| Усього за розділом IV | 49896,00 | 171985,81 | |||
| V. Доходи майбутніх періодів | |||||
| Баланс | 253862,40 | 526755,48 | |||
Керівник _Підпис_____
| ЗАТВЕРДЖЕНО | |||||||||||
| наказом Міністерства фінансів України | |||||||||||
| від 29.12.2000р. №356 | |||||||||||
| ЖУРНАЛ 6 | |||||||||||
| За березень 2013 р. | |||||||||||
| за кредитом рахунків 70 "Доходи від реалізації", 71 "Інший операційний дохід", 72 "Дохід від участі в капіталі", | |||||||||||
| 73 "Інші фінансові доходи", 74 "Інші доходи", 75 "Надзвичайні доходи", 76 "Страхові платежі", 79 "Фінансові результати" | |||||||||||
| № пор. | Дебет рахунків | Кредит рахунків | Усього | ||||||||
| № 70 | № 71 | № 72 | № 73 | № 74 | № 75 | № 76 | № 79 | ||||
| 16 " Довгострокова дебіторська заборгованість" | X | X | X | X | 0,00 | ||||||
| 30 "Каса" | X | X | 49500 | ||||||||
| 31 "Рахунки в банках" | 320078,71 | X | X | 320078,71 | |||||||
| 35 "Поточні фінансові інвестиції" | X | X | X | X | X | X | 0,00 | ||||
| 36 "Розрахунки з покупцями та замовниками" | 415381,39 | X | X | X | X | X | 415381,39 | ||||
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами" | X | X | X | ||||||||
| 66 "Розрахунки з оплати праці" | X | X | X | X | X | X | 0,00 | ||||
| 68 "Розрахунки за іншими операціями" | X | X | X | X | 0,00 | ||||||
| 69 "Доходи майбутніх періодів" | X | X | X | X | X | X | 0,00 | ||||
| 70 "Доходи від реалізації" | X | X | X | X | X | X | 654133,42 | 654133,42 | |||
| 71 "Інший операційний дохід" | X | X | X | X | X | X | X | ||||
| 73 "Інші фінансові доходи" | X | X | X | X | X | X | X | 0,00 | |||
| 74 "Інші доходи" | X | X | X | X | X | X | X | 0,00 | |||
| 10, 11, 12, 14, 15, 19, 20, 22, 23, 25, 26, 28, 33, 34, 42, 44, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 72, 75, 76, 97 | 40128,74 | 40128,74 | |||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||
| Усього | 784960.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 697562.16 | 1485822,26 | |||
| Відмітки |
| ЖУРНАЛ 7 | |||||||||||||
| за кредитом рахунків 40 "Статутний капітал", 41 "Пайовий капітал", 42 "Додатковий капітал", | |||||||||||||
| 43 "Резервний капітал", 44 "Нерозподілений прибуток (непокриті збитки)", 45 "Вилучений капітал", | |||||||||||||
| 46 "Неоплачений капітал", 47 "Забезпечення майбутніх витрат і платежів", 48 "Цільове фінансування | |||||||||||||
| та цільові надходження", 49 "Страхові резерви" | |||||||||||||
| за березень 2013р. | |||||||||||||
| № пор. | Дебет рахунків | Кредит рахунків | Усього | ||||||||||
| № 40 | № 41 | № 42 | № 43 | № 44 | № 45 | № 46 | № 47 | № 48 | № 49 | ||||
| 14 "Довгострокові фінансові інвестиції" | x | x | x | x | x | x | x | 0,00 | |||||
| 15 "Капітальні інвестиції" | x | x | x | x | x | 0,00 | |||||||
| 20 "Виробничі запаси" | x | x | x | x | x | x | 0,00 | ||||||
| 35 "Поточні фінансові інвестиції" | x | x | x | x | x | x | x | 0,00 | |||||
| 40 "Статутний капітал" | x | x | x | x | x | x | x | 0,00 | |||||
| 41 "Пайовий капітал" | x | x | x | x | x | x | x | x | 0,00 | ||||
| 42 "Додатковий капітал" | x | x | x | x | 0,00 | ||||||||
| 43 "Резервний капітал" | x | x | x | x | x | x | x | x | 0,00 | ||||
| 44 "Нерозподілений прибуток (непокриті збитки)" | x | x | x | x | x | x | 0,00 | ||||||
| 46 "Неоплачений капітал" | x | x | x | x | x | x | x | 0,00 | |||||
| 48 "Цільове фінансування та цільові надходження" | x | x | x | x | x | x | x | x | x | 0,00 | |||
| 49 "Страхові резерви" | x | x | x | x | x | x | x | x | x | 0,00 | |||
| 50 "Довгострокові позики" | x | x | x | x | x | x | x | 0,00 | |||||
| 51 "Довгострокові векселі видані" | x | x | x | x | x | x | x | x | x | 0,00 | |||
| 52 "Довгострокові забов'язання за облігаціями" | x | x | x | x | x | x | x | x | x | 0,00 | |||
| 67 "Розрахунки з учасниками" | x | x | x | x | x | x | x | 0,00 | |||||
| 10, 11, 12, 13, 22, 23, 25, 26, 28, 30, 31, 34, 39, 60, 62, 64, 66, 68, 70, 79, 81, 82, 84, 91, 92, 93, 94 | 176742.01 | 190932,01 | |||||||||||
| 0,00 | |||||||||||||
| 0,00 | |||||||||||||
| 0,00 | |||||||||||||
| 0,00 | |||||||||||||
| 0,00 | |||||||||||||
| 0,00 | |||||||||||||
| 0,00 | |||||||||||||
| 0,00 | |||||||||||||
| Усього | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 176742.01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 190932,01 | |||
| Відмітки | |||||||||||||
| ЖУРНАЛ ЗАКІНЧЕНО "_____"__________________ 20___ р. | Виконавець _________ Підпис _______ | ||||||||||||
| (підпис) | |||||||||||||
| У Головній книзі суми оборотів відображено "____" ____________________ 20____ р. | Головний бухгалтер _____ Підпис _______ | ||||||||||||
| (підпис) |
Звіт про фінансові результати
За березень2013 р.
| Форма № 2 | Код за ДКУД |
І. фінансові результати
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 784960,10 | ||
| Податок на додану вартість | 130826,68 | ||
| Акцизний збір | |||
| Інші вирахування з доходу | |||
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 654133,42 | ||
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 462575,36 | ||
| Валовий: | |||
| прибуток | 191558,06 | ||
| збиток | |||
| Інші операційні доходи | 3300,00 | ||
| Адміністративні витрати | 8835,26 | ||
| Витрати на збут | 5980,79 | ||
| Інші операційні витрати | 3300,00 | ||
| Фінансові результати від операційної діяльності: | |||
| прибуток | 176742,01 | ||
| збиток | |||
| Доход від участі в капіталі | |||
| Інші фінансові доходи | |||
| Інші доходи | |||
| Фінансові витрати | |||
| Втрати від участі в капіталі | |||
| Інші витрати | |||
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | |||
| прибуток | 176742,01 | ||
| збиток | |||
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 40128,74 | ||
| Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності | |||
| Фінансові результати від звичайної діяльності: | |||
| прибуток | 136613,27 | ||
| збиток | |||
| Надзвичайні: | |||
| доходи | |||
| витрати | |||
| Податки з надзвичайного прибутку | |||
| Чистий: | |||
| прибуток | 136613,27 | ||
| збиток |
